Файл: Кредит и его формы..pdf

1. ВВЕДЕНИЕ

Государственный кредит является частью государственных финансов,

опорой современной экономики и важным элементом экономического развития. Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования

развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного

регулирования финансово-кредитных вопросов.

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правого регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности.

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Исходя из опыта зарубежных стран, наглядно видно, что банки, предоставляющие клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждении, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений.

В настоящее время под кредитом понимается экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности. Кредит используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производст­венные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как госу­дарства, правительства, так и отдельные граждане. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различное оборудование и механизмы, населением приобретаются товары с рассрочкой платежа.

Кредит, как экономическую категорию следует рассматривать как

определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

Экономическую основу возникновения кредита составляет многообразие форм собственности, существование обособленных экономических субъектов. Причинами служат ограниченность потребляемых жизненных благ людей, необходимость их постоянного создания. Непосредственными условиями кредита служат, во-первых, наличие у отдельных субъектов временно свободных ценностей, а у других – острой потребности в них, во-вторых, социально-экономического разделения труда.

Формы кредита тесно связаны с его структурой. Рассмотрим ее подробнее.

2. СТРУКТУРА КРЕДИТА

Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими эле­ментами являются, прежде всего, субъекты его отношений. Субъекты подразделяются на активные и пассивные. К активным субъектам относятся владельцы свободных ценностей, ссужая которые, они становятся кредиторами. Пассивными участниками являются субъекты, нуждающиеся в ценностях. Их называют заемщиками(должниками). В кредитной сделке субъекты отношений всегда вы­ступают как кредитор и заемщик.

Становление кредитора и заемщика происходит, прежде всего, на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к

немедленному получению продавцом их де­нежного эквивалента, покупатель

не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истече­нии определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель - должником. Кредиторами и заемщиками могут быть различные экономические субъекты: физические лица, организации, государства, неформальные коллективы, межгосударственные организации.

Для этого чтобы выдать ссуду, кредитор должен располагать оп­ределенными свободными средствами. Их источниками могут стать как собст­венные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. Банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. В рыночной экономике кредиторы выступают продавцами, а заемщики - покупателями специфического товара – объекта кредитных отношений.

В качестве объекта кредитных отношений выступают жизненные ценности: продукты, услуги, денежные средства и др. Объектом кредитных отношений является ссудный капитал (ссуда). При товарно-денежных отношениях ссуда становится товаром, цена которого - ссудный процент.

Взаимодействие кредиторов-продавцов и заемщиков-покупателей по

поводу купли-продажи ссудного фонда образует кредитный рынок. Масштабы и характер кредитного рынка определяются количеством и особенностями субъектов и объекта кредитных отношений.

Цель кредита состоит в использовании временно свободных жизненных ценностей.

Формой функционирования кредита является планомерность, которая означает предварительную согласованность кредитных сделок.

Механизм кредита сводится к системе формирования и использования ссудного фонда.

Рассмотренная структура кредита характеризует его целост­ность. Струк­тура кредита как целого предполагает единство его элементов.

3. ФОРМЫ КРЕДИТА

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категории кредитора и заемщика, а также форма кредита, в которой предоставляется конкретная ссуда.

В зависимости от видов активного субъекта (кредитора) существуют следующие основные формы кредита, каждая из которых, в свою очередь подразделяется на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам: гражданский, коммерческий, банковский, государственный, межгосударственный.

Рассмотрим подробнее основные формы кредита:

3.1 Банковский кредит.

Банковский кредит является одной из наиболее распространенных на сегодняшний день форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Его содержание заключается в предоставлении кредитными структурами (банками, финансовыми компаниями, сберегательными кассами) денежных ссуд населению, юридическим лицам, государству, иностранным субъектам. Именно банки чаще всего предоставля­ют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансо­вой помощи. Банковский кредит предоставляется исключительно кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В данном случае, в роли заемщика средств могут выступать исключительно юридические лица, а инструментом кредитных отношений является кредитное соглашение, либо договор по кредиту (кредитный договор).

Доход по этой форме кредита поступает кредитору в виде банковского процента, либо ссудного процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Банковский кредит имеет несколько особенностей:

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользова­ние другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает неза­нятый капитал, временно свободные денежные средства, поме­щенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита состоит в том, что банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кре­дитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банков­ской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Специфическую сферу банковского кредита образует межбанковский

кредит, при котором одни банки выделяют ссуды другим.

Наиболее долгосрочной формой кредита (до 30 лет и более) является ипотечный кредит, т.е. ссуда под залог недвижимости (земли, зданий, построек).

Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента. Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

- по срокам погашения;

- по способам погашения;

- по способам взимания ссудного процента;

- по способам предоставления кредита;

- по методам кредитования;

- по видам процентных ставок;

- по числу кредиторов;

- наличие обеспечения;

- целевое назначение кредита;

- по категории потенциальных заемщиков.

Процент по банковскому кредиту колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры и составляет от 10 до 25% и более.

3.2 Коммерческий кредит.

Коммерческий кредит охватывает отношения, при которых кредиторами-продавцами являются организации, предоставляющие займы в денежной и товарной форме. Денежные ссуды выдаются физическим лицам, банкам и государственным структурам. Банки перестали быть монополистами в осуществле­нии кредитных операций; кредиты могут предоставлять практи­чески все предприятия и организации, имеющие свободные де­нежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные про­мышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам.

Это одна их первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель данной формы кредита – ускорение процесса реализации товаров, и как следствие, извлечение заложенной в них прибыли.

Товарный коммерческий кредит оформляется в виде долгового обязательства-векселя, оплачиваемого через коммерческий банк. Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной ссуды непосредственно кредитору, и переводной, представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

Коммерческая (хозяйственная) форма кредита имеет ряд осо­бенностей. Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы.

При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реали­зации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стои­мость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денеж­ные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного обо­рота.

По-разному осуществляется платность за пользование кре­дитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой фор­ме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Товарные коммерческие ссуды населению образуют так называемый потребительский кредит. Потребительский кредит предоставляется, как правило, торговыми организациями на приобретение населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. С помощью данного кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, мебель, бытовая техника и т.п.).

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

1. кредит с фиксированным сроком погашения;

2. кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

3. кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.