Файл: Бизнесплан кондитерская компания сладкоешка.ppt

Этот бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно для проверки данного проекта ЧПОУ «ФЭК».
Данный бизнес-план не может быть использован для копирования или каких-либо иных целей, а также передаваться третьим лицам.

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ

Создание компании по производству тортов и пирожных для людей, нуждающихся в диетическом питании.
Приобретение в собственность оборудования и помещения
Стартовые вложения 4,25 млн руб
Затраты в год 3,48 млн руб
Доходы в год 5,4 млн руб
Годовая прибыль 1,92 млн руб

ПРОДУКЦИЯ

Линия кондитерских изделий для диабетиков и диатезников (торты и пирожные по уникальной рецептуре)

КОНКУРЕНЦИЯ

Конкурентами являются Эстье, Наполеон, Синнабон, Шоколяндия.
В отличие от конкурентов моя продукция создана для специальной группы населения , что обеспечит конкурентные преимущества
Благодаря эксклюзивной рецептуре вкус понравится и взрослым, и детям.

ТЕХНОЛОГИЯ

Использование в производстве фруктозы, ксилита, сорбита (а не сахара)

ПОМЕЩЕНИЕ И ОБОРУДОВАНИЕ

Помещение общей площадью 150 кв.м. (цех , склад готовой продукции, сырьевой склад, душ, гардероб, кабинет) планируется купить
Оборудование(холодильные камеры , печи, столы, стулья, стеллажи) приобретается . Покупка у поставщиков из Германии

ПЕРСОНАЛ

Директор
Бухгалтер
Водитель
Кондитеры 6-8 человек ( 2 смены по 3-4 человека)

СТАРТОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Приобретение помещения - 3 млн руб (150 кв. м. по цене 20тыс за кв. м)
Приобретение мебели и оборудования 800тыс
Рекламная кампания 150тыс
Денежный запас 300 тыс
Итого стартовые вложения:
4,25 млн – финансируется инвестором

ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ

Сырье 100тыс , коммунальные платежи 10тыс , транспортные расходы 15тыс. , оплата персонала 165тыс.
Итого:
290тыс. в месяц 3 480тыс. в год

ДОХОДЫ

300 рублей/торт 1000 шт/мес итого: 300тыс
50 рублей/пирожное 3000 шт/мес итого: 150тыс
В год 5 400тыс
Прибыль в месяц 160тыс
Прибыль в год 1 920тыс

МАРКЕТИНГ

Реклама в печатных изданиях
Промо-акции например : при покупке двух тортов пирожное в подарок

Реклама в интернете и социальных сетях
Наружная реклама (Листовки, афиши, флаеры).

РИСКИ

Случайный выпуск некачественной продукции
Выход из строя техники
Проблемы с проверяющими организациями
Низкий уровень продаж
Форс-мажоры
Забастовка персонала

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ

Кондитерская компания «сладкоЕшка » создаётся как общество с ограниченной ответственностью
49% акций и прибыли принадлежит инвесторам
51% акций и прибыли принадлежит мне , то есть владельцу

РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ

Чистый дисконтированный доход (NPV)
???????????? = ∑ ????????????/(1 + ????)???? − ????, где
CFi – денежные потоки по годам, I – сумма инвестиций
∑ ????????????/(1+????)???? – сумма чистых денежных потоков.
Чистый дисконтированный доход, руб. (NPV) за 2022г = – 1203587,00+ 304347,83 = -899239,17 руб. Чистый дисконтированный доход, руб. (NPV) за 2023г = – 1203587,00+304347,83+340264,65= -558974,52 руб. Чистый дисконтированный доход, руб. (NPV) за 2024г = – 1203587,00+ 304347,83+340264,65+328758,12= -230216,40 руб. Чистый дисконтированный доход, руб. (NPV) за 2025г = – 1203587,00+304347,83+340264,65+328758,12+400227,27= 170010,87 руб. Чистый дисконтированный доход, руб. (NPV) за 2026г = 304347,83+340264,65+328758,12+400227,27+447459,06– 1203587,00 = 617469,93 руб. Таким образом, видно, что чистый дисконтированный доход по окончанию инвестиционного проекта составит 617469,93 рублей.
Индекс рентабельности (PI)
PI =∑CF????/(1 + r)????/I , где ∑ CFi(1+r)i – сумма чистых денежных потоков I – сумма инвестиций.
PI = 1821056,93 / 1203587 = 1,51

Годы	Сумма инвестиций, руб.	Денежные потоки, руб. (Cfi)	Ставка дисконтирования в периоде (1+r)i	Чистые денежные потоки, руб.	Чистый дисконтированный доход, руб. (NPV)
2022	-1 203 587,00	350 000,00	1,15	304 347,83	-899 239,17
2023		450 000,00	1,32	340 264,65	-558 974,52
2024		500 000,00	1,52	328 758,12	-230 216,41
2025		700 000,00	1,75	400 227,27	170 010,76
2026		900 000,00	2,01	447 459,06	617 469,93
Итого	1 203 587,00	2 900 000,00	7,75	1 821 056,93	617 469,93

Срок окупаемости (PP)

За 1 год – доход составит 350 000 рублей, что меньше суммы инвестиций. За 2 год – доход составит 800 000 рублей, что меньше суммы инвестиций. За 3 год – доход составит 1 300 000 рублей, что превышает сумму инвестиций. Таким образом, можно считать инвестиции окупятся примерно на 3 году реализации проекта. Более точный срок простой окупаемости можно рассчитать по формуле: PP простой = Х период – (Положительный остаток денежного потока (CF)в Х периоде /Денежный поток (CF) Х периоде) (4) Определение положительного остатка денежного потока (CF) в Х периоде следующим образом: 1 период = -1 203 587+ 350 000 = - 853 587,00 руб. Остаток денежного потока (CF) в 1 периоде отрицательный. 2 период = - 853 587,00+ 450 000 = - 403 587,00 руб. Остаток денежного потока (CF) в 2 периоде тоже отрицательный. 3 период = - 403 587,00 + 500 000 = 96 413,00 руб. Остаток денежного потока (CF) в 3 периоде положительный, и превышает сумма инвестиций. Это Положительный остаток денежного потока (CF) в Х периоде. Следовательно, Х период для наступления срока окупаемости – это третий год реализации проекта, в котором денежный поток (CF) составил 500 000,00 руб. Рассчитаем РР простой: РР простой = 3 - 96 413,00/ 500 000,00 = 2,8 (года)

Дисконтированный срок окупаемости (DPP)

Для этого необходимо посмотреть в таблице 1 столбец «Чистые денежные потоки, руб.», в каком году накопленный чистый денежный поток превысит сумму инвестиций. За 1 год – чистый денежный поток составит 304 347,83 рублей, что меньше суммы инвестиций. За 2 год – накопленный чистый денежный поток составит 644 315,48 рублей, что меньше суммы инвестиций. За 3 год – накопленный чистый денежный поток составит 973 970,60 рублей, что меньше суммы инвестиций. За 4 год – накопленный чистый денежный поток составит 1 373 597,87 рублей, Точный срок дисконтированной окупаемости рассчитывается по формуле: PP дисконт.= Х период -Положительный остаток чистого денежного потока в Х периоде/Чистый денежный поток Х периоде (5)
Определение положительного остаток денежного потока в Х периоде следующим образом: 1 период = -1 203 587+ 304 347,83 = -899 239,17руб. Остаток чистого денежного потока в 1 периоде отрицательный. 2 период = -1 203 587+ 304 347,83 + 340 909,09 = -558 974,52руб. Остаток чистого денежного потока во 2 периоде отрицательный. 3 период = -1 203 587+ 304 347,83 + 340 909,09 + 328 947,37 = -230 216,40 руб. Остаток чистого денежного потока в 3 периоде отрицательный. 4 период = -1 203 587+ 304 347,83 + 340 909,09 + 328 947,37 + 400 227,27= 170 010,87 руб. Остаток чистого денежного потока в 4 периоде положительный и превышает сумму инвестиций. Следовательно, Х период для наступления срока окупаемости – это четвертый год реализации проекта, в котором чистый денежный поток составил 400 227,27руб. Рассчитаем DPP: DPP = 4 - 170 010,87/ 400 227,27= 3,8 (года)

Внутренняя норма доходности (IRR)
IRR=32%

Коэффициент эффективности инвестиций (ARR)

???????????? = ????????/????0, где Pr – среднегодовая величина прибыли от реализации проекта; Io – сумма инвестиций. Рассчитаем ARR: ARR = 580 000 / 1 203 587 = 0,48 Вывод. Таким образом, по предложенному мероприятию были рассчитаны все показатели эффективности инвестиционного проекта. Данные показатели эффективности инвестиционного проекта представлены в таблице 2.
Таблица 2- Показатели эффективности инвестиционного проекта

№	Показатель	Значение
1	Чистая приведенная стоимость (NPV), руб	617469,93
2	Индекс рентабельности (PI), %	1,51
3	Срок окупаемости (PP), лет	2,8
4	Дисконтированный срок окупаемости (DPP), лет	3,8
5	Внутренняя норма прибыли (IRR), %	32
6	Коэффициент рентабельности инвестиций (ARR)	0,48

Подводя итог, можно сказать, что данный инвестиционный проект является прибыльным, потому что все показатели говорят о высокой эффективности и инвестиционной привлекательности проекта. На основании полученных данных видно, что экономический эффект от данного проекта составляет 617 469,93 рублей. Таким образом, проект окупится и принесет предприятию дополнительный доход в размере 617 469,93 рублей. Индекс прибыльности, который определяет относительную эффективность инвестиций, равен 1,51 %, что значит, с каждого вложенного рубля предприятие будет получать 1 рубль 51 копеек дохода. Проект является среднесрочным, так как окупится за 3 года 8 месяца, то есть за срок реализации. При ставке дисконтирования 32% данный проект можно с уверенностью принять. Таким образом, полученные результаты указывают на экономическую целесообразность реализации данного инвестиционного проекта.