Файл: Анализ коммерческой деятельности спортивной организации на примере ПФК ЦСКА.pdf

Наименование

Размер

Стоимость

Примечание

Футбольное поле

с искусственным покрытием и подогревом

95 х 63

107 x 97

От 4000 руб.

(за академическое занятие)

Возможность аренды

½ или ¼ части поля

Мини-футбольное поле

50х20

От 2000 руб.(за академическое занятие)

Спортивный зал

36х18

1400 руб.час. утреннее время с 7.00-15.00

от 2000 руб.час вечернее время

с 15.00-23.00 (за академическое занятие)

Кроссовая дистанция

1600 руб.в час

Беговая дорожка

от 150 до1000 руб/час

Показатели

Годы

Абсолютное изменение (+,-)

Темп изменения, %

2015

2016

2017

2016 г к 2015 г

2017 г к 2016 г

2016 г к 2015 г

2017 г к 2016 г

А

1

2

3

4

5

6

7

Выручка

2349776

2310182

2694916

-39594

384734

-2

16

Себестоимость продаж

4479318

5279392

4915773

800074

-363619

17,8

-7

Валовая прибыль (убыток)

-2129542

-2969210

-2220857

-839668

748353

-39

25,3

Коммерческие расходы

762

1110

908

348

-202

45,6

-18,2

Управленческие расходы

20464

20255

60294

-209

40039

-1,1

197,7

Прибыль (убыток от продаж)

-2150768

-2990575

-2282059

-839807

708516

-39

23,7

Прочие доходы

7966141

11316272

3668859

3350131

-7647413

42

-67,6

Прочие расходы

8568438

5730764

1383631

-2837674

-4347133

-33,2

-75,9

Чистая прибыль (убыток)

-2235866

1785527

-750145

4021393

-2535672

-179,8

-142

С дирекцией по экономике и финансам:

Предоставляет дирекции по экономике и финансам

Получает от дирекции по экономике и финансам

− Планы продаж, согласованные с отделом продаж;

− Обобщенную информацию о спросе на выпускаемую предприятием продукцию (выполняемые работы, оказываемые услуги), в т.ч. по отдельным позициям номенклатуры;

− Сведения о конкурентной среде (ценовая политика, оборот, конкурентоспособность, скорость реализации услуг);

− Информацию о состоянии рынка товаров (работ, услуг);

− Данные, необходимые для формирования товарной номенклатуры интернет-магазина; − Прайс–листы с рыночными ценами для рассмотрения и согласования;

− Бизнес-проекты по запуску новых видов продукции интернет-магазина;

− Предполагаемые (рыночные) цены на сырье, готовую продукцию и пр.;

− Описание проекта (продукта) (целесообразность, привлекательность);

− Оценку рынка сбыта;

− Оценку конкурентов;

− Маркетинговую стратегию (схемы распространения товара, ценообразование, структура себестоимости, рекламный бюджет, бюджет продвижения продукции и пр.);

− Стандарты на торговые марки;

− Договоры на согласование (необходимые для реализации бренд проектов);

− При необходимости рекламные затраты по курирующим маркам (в конце года);

− Служебную записку с экономическим обоснованием при изменении поставщика комплектующих;

− Программы продвижения, рекламные акции по стимулированию и пр. на согласование;

− Операционный бюджет отдела маркетинга. − В том числе бухгалтерии

− Счета на оплату;

− Счета-фактуры, акты выполненных работ по услугам сторонних организаций, сопроводительные документы;

− Авансовые отчеты по денежным средствам, выданным в подотчет.

− Согласованный план продаж;

− Согласованные прайс-листы;

− Информацию об изменении плановой калькуляции себестоимости марки;

− Калькуляцию на марку в соответствии с запросом;

− Рыночные цены реализации услуг для экономической оценки;

− Оценка эффективности проектов по запуску и продвижению продукции и услуг;

− Согласованные/отказанные в согласовании проекты, оценку рисков бизнес-проекта;

− Экономическое обоснование необходимости реализации (отсутствии экономической целесообразности) реализации бизнес-проектов;

− Сопровождение бизнес-проектов на протяжении жизненного цикла продукции необходимыми экономическими расчетами;

− Расчет проектных калькуляций на новые виды продукции;

− Расчет изменения плановых калькуляций на ранее выпускаемые виды продукции (в случае внесения изменений);

− Информацию об отклонении фактических экономических показателей по реализованным бизнес-проектам от плановых;

− Согласованные договоры (необходимые для реализации бренд-проектов);

− Информацию о фактически произведенных затратах на марку (бренд), реальной прибыли, маржинальном доходе, величине средней скидки за прошедший период (по согласованию с зам.директора отдела маркетинга);

− Методические указания по вопросам планирования бюджета;

− Утвержденный бюджет отдела. В том числе от бухгалтерии

− Директивные и методологические материалы по обеспечению правильного ведения бухгалтерского учета;

− Нормативы на представительские и командировочные расходы;

− Финансовые средства для осуществления служебной деятельности.

С дирекцией по менеджменту качества

Предоставляет в дирекцию по менеджменту качества

Получает от дирекции по менеджменту качества

- Согласованный план продаж (на месяц, год);

- Ежемесячные отчеты по дистрибьюции, доле рынка, объему продаж (с разбивкой по каналам сбыта), а также другие отчеты (по требованию директора по менеджменту качества);

- Информацию о спросе на выпускаемую предприятием продукцию (работы, услуги), в т.ч. по отдельным позициям номенклатуры;

- Сведения о конкурентной среде (ценовая политика, оборот, конкурентоспособность, скорость реализации продукции);

- Информацию по запуску и продвижению новых торговых марок;

- Информацию об установлении тенденций продаж;

- Маркетинговую стратегию (схемы распространения товара, ценообразование, структура себестоимости, рекламный бюджет, бюджет продвижения продукции и пр.);

- Программы продвижения, рекламные акции по стимулированию и пр.;

- Презентации при вводе нового продукта; - Предложения по формированию стратегии развития;

- Информация о реализации стратегии развития и стратегических показателей конкретного подразделения;

- Проекты планов мероприятий на год, месяц;

- Отчет о выполнении планов мероприятий за год, месяц.

- Задание на проведение исследований;

- Актуальные копии стратегии развития

- Отчет о реализации стратеги развития, стратегических показателях клуба в целом;

- Учтенные копии документов;

- Утвержденный план мероприятий на год, месяц.

С юридической службой

Предоставляет в юридическую службу

− Претензии и иски контрагентов по поводу ненадлежащего исполнения договорных обязательств предприятием;

− Материалы для заявления претензий и исков к другим предприятиям;

− Документы, справки, расчеты, необходимые для дачи заключений по юридическим вопросам;

− Договоры для проверки и согласования (контроль условий договоров, сроков отсрочки платежей, проверка на наличие печатей, подписей и прочих обязательных элементов документа);

− Необходимые материалы для выполнения функций, возложенных на юрисконсульта (акты, справки, заключения, протоколы и т.д.);

− Проекты приказов, распоряжений и иных документов для проверки правового характера и визирования.

Получает от юридической службы

− Информацию о действующем законодательстве по направлению деятельности;

− Методическую помощь по предъявлению и рассмотрению претензий;

− Заключения или ответы на заявленные претензии и иски;

− Подготовленные претензии и иски к другим предприятиям, организациям, физическим лицам;

− Согласованные и зарегистрированные договоры;

− Завизированные проекты приказов, распоряжений и иных документов (либо с рекомендациями, выполнение которых необходимо для визирования документа);

С ИТ- службой

Предоставляет в ИТ-.службу

Получает от ИТ- службы

− Заявки на приобретение вычислительной техники, оргтехники, расходных материалов, согласованные с директором по маркетингу;

− Заявки на проведение ремонтных и профилактических работ по поддержанию вычислительной техники и оргтехники в рабочем состоянии;

− Заявки на обеспечение и поддержание внешних коммуникационных систем (электронная почта, Internet);

− Заявки на установку, обновление и отладку программного обеспечения в том числе:

1. на подготовку установленной отчетности по утвержденным формам в установленные сроки;

2. на развитие программного обеспечения;

3. технические задания на устранение ошибок, сбоев, неполадок и отклонений в работе программы.

План работ по приобретению, установке и поддержанию вычислительной техники и оргтехники в рабочем состоянии;

− Организацию работ по приобретению, установке, отладке и совершенствованию программного обеспечения;

− Методическое и практическое руководство при эксплуатации вычислительной техники, оргтехники и программного обеспечения;

− План мероприятий, направленный на поддержание внешних коммуникаций (поддержку сервера, организацию работы электронной почты, обеспечение доступа в Internet (согласно размеру трафика) и пр.);

− Инструкции по работе с программным обеспечением;

− Методическое и практическое руководство при эксплуатации программного обеспечения, вычислительной техники, оргтехники.

С дирекцией по персоналу

Предоставляет дирекции по персоналу

Получает от дирекции по персоналу

Заявки на потребность в кадрах;

− Документы (табель) учета рабочего времени;

− Листки временной нетрудоспособности;

− Заявки на повышение квалификации специалистов;

− Информацию для разработки системы мотивации;

− Информацию для оформления договоров материальной ответственности работников дирекции;

− Штатное расписание на утверждение;

− График отпусков;

− Информацию в случае изменения паспортных и других данных для оформления договоров индивидуальной материальной ответственности.

Положение об испытательном сроке (условия работы, уровень заработной платы, процедура перевода на постоянную работу);

− Рекомендации по подбору и расстановке кадров; −

Планы подготовки и повышения квалификации специалистов;

− Планы проведения тренингов и семинаров внутри компании и на рынке образовательных программ;

− Результаты проверок вновь принимаемых сотрудников (отсутствие судимостей, административных нарушений и пр.);

− Штатное расписание (утвержденное);

− Трудовые договоры и договоры материальной ответственности;

− Полисы обязательного медицинского страхования;

-Согласованный табель учета рабочего времени по дирекции;

− Программы повышения мотивации работников производства;

− Приказы на командировку и командировочные удостоверения.

− Информацию о результативности работы сотрудников дирекции;

− Корпоративные мероприятия.