Файл: Банковские риски и основы управления ими (на примере банка "Ермак")).pdf

(в процентах)	2008 г.			2007 г.
	Рубли	Долл.США	Евро	Рубли	Долл.США	Евро
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	0.99	0.78	1.44	1.06	3.25	4.00
Средства в других банках	6.99	2.00	0.00	5.65	2.00	0.00
Кредиты и дебиторская задолженность	16.79	11.00	0.00	17.00	9.00	9.00
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Депозиты банков	11.50	0.00	0.00	10.90	0.00	0.00
Счета клиентов, в т.ч. - текущие и расчетные счета корпоративных клиентов	2.86	0.00	0.00	0.53	0.00	0.00
- срочные депозиты корпоративных клиентов	8.54	0.00	0.00	8.66	0.00	0.00
- счета физических лиц до востребования	0.10	0.10	0.10	0.10	0.10	0.10
- срочные депозиты физических лиц	10.31	4.28	2.96	8.94	4.27	2.97

Анализ чувствительности. Процентный риск.

Ценовой риск – это риск изменений в стоимости финансового инструмента в результате изменения рыночных цен, независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для отдельной ценной бумаги или ее эмитента, или факторами, влияющими на все ценные бумаги, обращаемые на рынке. Банк подвержен ценовому риску в связи с влиянием общих или специфичных изменений на рынке на ее продукты.

Таблица 5 – Анализ чувствительности, процентный риск

	На 31 декабря 2008 года	На 31 декабря 2007 года
АКТИВЫ	(тыс. руб.)	(тыс. руб.)
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов на возможные потери по ссудам	270 095	380 000
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	0	0
Ссуды и средства, предоставленные клиентам, за вычетом резервов на возможные потери по ссудам	1 458 883	1 371 768
Всего активов	1 728 978	1 751 768
ПАССИВЫ
Депозиты банков	87 042	56 039
Счета клиентов	485 463	387 908
Выпущенные долговые ценные бумаги	0	0
Прочие заемные средства	0	0
Всего обязательств	572 505	443 947
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты	1 156 473	1 307 821
Ставка процента (+1%) от разницы между активами и пассивами	1 168 038	1 320 899
Ставка процента (-1%) от разницы между активами и пассивами	1 144 908	1 294 743

Для управления ценовым риском Банк использует периодическую оценку потенциальных убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений конъюнктуры рынка, и устанавливает адекватные ограничения на величину допустимых убытков, а также требования в отношении нормы прибыли и залогового обеспечения. В отношении обязательств по неиспользованным кредитам Банк может понести убыток в сумме, равной общей сумме таких обязательств. Однако вероятная сумма убытка ниже общей суммы таких обязательств, поскольку в большинстве случаев возникновение обязательств зависти от определенных условий, изложенных в кредитных соглашениях. Ввиду отсутствия финансовых инструментов, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, банк ценовому риску не подвергается.

Банковские риски и управление ими — Банковское дело

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение данной курсовой работы хочется отметить то, что банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.

При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски)необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

Формирование в России системы самостоятельно функционирующих коммерческих банков с особой остротой выявило проблему управления рисками, возникающих в их хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики. Как показала история, банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству.

Анализ развития банковской системы России показал, что коммерческие банки слабо защищены от многочисленных, в том числе системных рисков. Под риском в банковской практике понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Так как понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой, и риск можно описать количественно, используя категорию потери, то в данной работе была рассмотрена теория управления риском. Управление банковскими рисками особенно затруднено в условиях переходной экономики.

Ценность комплексной классификации банковских рисков состоит в том, что на ее основе можно моделировать банковскую деятельность, осуществлять комплексный поиск внутренних резервов с целью повышения эффективности осуществления банковских операций. В проанализированных классификациях банковских рисков различаются понятия рисков, их иерархия, разделение на внешние и внутренние. Это усугубляется тем, что предложенные классификации сейчас в основном не отвечают российской практике управления рисками. Следовательно, классификации банковских рисков должны постоянно усовершенствоваться, изменяться в зависимости от развития рыночных отношений, повышения качества обслуживания клиентов, появления новых видов операций и рисков, применения новых информационных технологий в организации деятельности банковских структур. Предлагаемая классификация имеет целью не перечисление всех видов банковских рисков, а создание определенной системы, позволяющей банкам не упустить отдельные их разновидности при определении совокупного размера рисков в своей деятельности. Построение обоснованной классификации банковских рисков особенно затруднено из-за разного понимания сущности управления отдельными банковскими рисками.

Вопрос формирования полной и обоснованной классификации банковских рисков остается еще открытым, требующим дальнейшей разработки. Поэтому одной из первых проблем, с которой приходится сталкиваться любому банку, приступившему к построению системы управления рисками, является оптимизация банковских рисков.

Одним из приемов системы оптимизации банковских рисков является упрощение интерпретации банковской информации в виде графической модели финансового состояния банка, которая позволяет наглядно представить пропорции основных характеристик банка, а приведенный масштаб - оценить их абсолютные отношения.