Файл: Денежная система : содержание и элементы.pdf

Введение

Имея деньги, вы можете купить любой другой товар. Это и есть универсальная потребительская ценность денег. Деньги в руках хозяйствующих субъектов являются воплощением стоимости всех других благ, хотя держатели денег заинтересованы в потребительской стоимости этих благ.

Таким образом, в деньгах концентрируется двойная полезность (или, наоборот, полезность разделяется) - обычная естественная индивидуальная потребительная стоимость и общественная полезность (служащая всеобщим эквивалентом).

С появлением денег решаются внутренние противоречия продукта: между потребительной стоимостью и стоимостью, между абстрактным и конкретным трудом, между частными и общественными издержками.

Актуальность курсовой работы подтверждается важностью того факта, что деньги являются особым продуктом-эквивалентом, выражающим ценность всех других продуктов, а электронные деньги до недавнего времени новое событие в мировой экономике.

Появление денег стало продуктом длительной спонтанной объективной эволюции- от дрейфа первобытной экономики и рабовладельческого хозяйства к производству товаров. Деньги эволюционировали в течение 7000 лет в современный спектр различных форм, видов и типов.

Одной из главных задач современных центральных банков является поддержание ценовой стабильности. Учитывая всегда высокие значения инфляции в России, а также ее значительную волатильность, проблема регулирования цен в нашей стране является чрезвычайно актуальной. К инструментам, обычно используемым центральными банками для достижения этой цели, относятся процентные ставки, минимальные резервы и объем денежных агрегатов.

Однако эффективность использования стоимости денежной массы как инструмента денежно-кредитной политики определяется стабильностью спроса на соответствующий денежный агрегат.

Деньги являются необходимым активным элементом и неотъемлемой частью экономической деятельности общества, отношений между различными субъектами и звеньями воспроизводственного процесса.

Актуальность исследования также объясняется тем, что при осуществлении денежно-кредитной политики необходимо понимать, насколько устойчива функция спроса на деньги, то есть можно ли считать агрегаты денежной массы надежными инструментами денежно-кредитной политики.

1 Характеристика денежной системы и ее элементов

Денежная система и ее компоненты

В мире исторически сложились различные системы денежного обращения, которые закреплены законодательно каждым государством. К важнейшим компонентам денежной системы относятся:

• национальная денежная единица, в которой выражаются цены товаров и услуг;

• система бумажных денег и монет, которые являются законным платежным средством в наличном обороте;

• система эмиссии денег, т.е. порядок выпуска денег в обращение;

• государственные органы, регулирующие денежное обращение;

• курс национальной валюты, порядок ее обмена на иностранную валюту.

Официальной денежной единицей Российской Федерации является рубль. Соотношение рубля к золоту или другим драгоценным металлам не установлено. Официальный курс рубля по отношению к валютным единицам определяется центральным банком и публикуется в печати. Валютное регулирование связано с куплей-продажей Банком России иностранных валют.

Эти операции на валютном рынке позволяют влиять на курс рубля и объем денежной массы в обращении. К видам денег, имеющим платежную силу на территории Российской Федерации, относятся банкноты и металлические монеты, которые гарантированы всеми активами Банка России, включая золотовалютные резервы, государственные ценные бумаги и резервы кредитных организаций, находящиеся на счетах Банка России.[16]

Эмиссия денег - это выпуск денег в обращение. Существует два вида: репродуктивный выброс, когда происходит замена ветхих денег их неизменным объемом, и дополнительный выброс. Дополнительная денежная эмиссия - это такая эмиссия денег в обращении, которая приводит к общему увеличению денежной массы в обращении.

Существует эмиссия безналичных и денежных средств (последняя называется эмиссией денег в обращении). Безналичные выбросы составляют 80% всех выбросов. Центральный банк обладает исключительным правом эмиссии денег, организации их обращения и изъятия на территории Российской Федерации. Он отвечает за состояние денежного обращения с целью поддержания нормальной экономической деятельности в стране.

Деньги выпускаются в обращение на основании разрешения на эмиссию – документа, дающего право Центральному банку поддерживать оборотные денежные средства за счет резервных фондов банкнот и монет. Настоящий документ выдается советом директоров Банка России в пределах эмиссионной директивы, то есть лимита выпуска денег в обращение, установленного Правительством Российской Федерации.

Для осуществления кассового обслуживания банковских учреждений и иных юридических лиц на территории России создаются расчетно-кассовые центры (РКЦ) по основным территориальным направлениям деятельности Банка России. Эти центры образуют оборотную кассу для приема и выдачи наличных денег, а также резервные фонды для банкнот и монет. Резервные фонды - это запасы банкнот и монет, не пущенных в обращение.

Остатки наличных денег в оборотной кассе лимитируются, при превышении лимита излишки денег передаются из оборотной кассы в резервные фонды. Необходимость в создании резервных фондов обусловлена следующими причинами: .[8]

1. Необходимостью оперативно удовлетворять нужды экономики в наличных деньгах.

2. Обновлением денежной массы, т.е. заменой пришедших в негодность денег.

3. Поддержанием обязательного покупюрного состава по стране в целом и по регионам.

4. Сокращением расходов на перевозку и хранение денежных знаков. Наличный денежный оборот начинается в РКЦ Банка России.

Деньги переводятся из резервных фондов в оборотные фонды. Из оборотных средств СРЦ они поступают в операционные фонды коммерческих банков.

Часть этих денег банки могут переводить друг другу, но большая их часть выдается клиентам-юридическим и физическим лицам. Денежные средства, поступающие в казну организаций, могут расходоваться на осуществление расчетов между юридическими лицами за товары, работы, услуги.

Но большинство из них перечисляются населению в виде различных видов денежных доходов (заработная плата, пенсии, пособия, стипендии, страховые выплаты, дивидендные выплаты и др.).).

Наличный оборот организуется государством в лице Банка России. Для этого он публикует документ под названием "Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации". Коммерческие банки принимают, выдают, хранят, транспортируют и проверяют купюры.

Основной целью безналичной эмиссии является удовлетворение дополнительных потребностей предприятий в оборотном капитале. Коммерческие банки отвечают на эту потребность, предоставляя кредиты предприятиям. Таким образом, выдача безналичных денег производится системой коммерческих банков в процессе кредитования.

Однако банки могут выдавать кредиты только в пределах имеющихся у них ресурсов. Центральный банк управляет эмиссией безналичных денег путем сокращения или расширения эмиссионных возможностей коммерческих банков, выполняя тем самым одну из своих основных функций – функцию денежно-кредитного регулирования. Величина свободного резерва индивидуального коммерческого банка формируется следующим образом: .[11] (см. формула 1)

СР = К + ПР + ЦК + /− МК − ОЦР − РА , (1).

где СР – свободный резерв коммерческого банка; К – капитал – собственный капитал банка, имеющий денежную форму; ПР– привлеченные ресурсы – привлеченные средства предприятий и физических лиц; ЦК – централизованный кредит, полученный от Центрального банка; МК – межбанковские кредиты – кредиты полученные (+) или выданные (–) на межбанковском рынке; ОЦР – отчисления в централизованный резерв в порядке обязательного резервирования; РА– ресурсы, уже вложенные банком в активные операции.

Центральный банк может влиять на величину свободных резервов коммерческих банков несколькими способами. Первый способ заключается в предоставлении (без предоставления) централизованных кредитов и управлении их ставкой. Ставка рефинансирования - это годовая процентная ставка, выплачиваемая Центральному банку страны по кредитам кредитным организациям.

Ставка рефинансирования (она же – ключевая ставка)^[1] это инструмент, с помощью которого Банк России определяет процентные ставки по депозитам и кредитам, предоставленным кредитными организациями юридическим и физическим лицам. Ставка рефинансирования также характеризует определенную среднюю стоимость денег и используется для целей налогообложения. Таким образом, применяется при: .[13]

1. При налогообложении доходов по депозитам. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ) процентные доходы по отдельным видам вкладов физических лиц подлежат налогообложению. Согласно пункту 2 статьи 224 второй части НК РФ " ставка налога составляет 35% в отношении процентных доходов по депозитам в банках, в части превышения суммы, исчисленной в соответствии с действующей ставкой рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации.

Налог исчисляется в течение периода, за который начисляются проценты по рублевым вкладам (за исключением срочных пенсионных вкладов, сделанных на срок не менее шести месяцев).»

2. При расчете материальной ответственности работодателя за несвоевременную выплату заработной платы. В соответствии со статьей 236 Трудового кодекса Российской Федерации (ТК РФ) при нарушении работодателем сроков выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплаты при увольнении и других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с выплатой процентов (денежной компенсации) в размере не менее одной трехсот тысяч рублей.

Конкретный размер выплаты работнику денежной компенсации определяется коллективным договором или трудовым договором. 3. При исчислении штрафных санкций за просрочку исполнения обязательства по уплате сбора или пошлины. В соответствии с пунктом 4 статьи 75 НК РФ штраф за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или налога. Процентная ставка по штрафам равна трем сотням действующей на тот момент ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации (учетной ставки).

Второй способ-покупка ценных бумаг и валюты у коммерческих банков. В результате средства банков, вложенные в активные операции, сократятся. Третий способ заключается в изменении ставки отчислений в централизованный резерв.

Следует отметить, что часть свободного резерва коммерческих банков используется для операций, не связанных с кредитованием, например, в кассе любого банка должны быть деньги для проведения кассовых операций.

1.2 Сущность электронных денег и их значение

В современных экономических условиях масштабное развитие информационных технологий, их проникновение во все сферы жизни современного общества, в том числе и в сферу денежного обращения, объективно привело к трансформации института денег.

Появилось совершенно новое экономическое явление- электронные деньги. Стремительные темпы всеобщей компьютеризации населения прямо пропорциональны количеству людей с "электронными кошельками".

Поэтому становится все более необходимым углублять теоретическое и практическое мышление этого понятия. Сегодня уже сформировались различные подходы к раскрытию содержания понятия "электронные деньги". На некоторых из которых, как нам кажется, можно остановиться более подробно.

Впервые идея так называемых "электронных денег" в западной научной литературе, была выдвинута Дэвидом Чоумом в конце 1970-х гг. В настоящее время западные экономисты, такие как Б. Фридман, М. Кинг, Б. Коэн, О. Иссинг, л. Мейер и другие относят электронные деньги "к электронному хранилищу (запасу) денежной стоимости посредством технического устройства для осуществления платежей".

Если рассматривать терминологию "электронных денег" в отечественной экономической литературе, то под этим термином многие авторы понимают схему безналичных расчетов с использованием денег в банковском компьютере, передаваемых по банковским сетям. [11]

В монографии "деньги: прошлое и современность" известный советский экономист Ю. В. Пашкус отметил, что "новым моментом в движении депозитных денег является переход от традиционных форм безналичного расчета к системе расчетов с использованием компьютеров, получившей название" электронные деньги ".[14]

Также довольно распространенной в современной научной литературе является позиция, сформулированная В. Ю. Ивановым, который подчеркивает, что "электронные деньги являются предоплаченным финансовым продуктом",[9] аргументируя свою точку зрения тем, что в Инструкции Банка России от 03.07.1998 № 277 - у " О порядке выдачи свидетельств о регистрации кредитным организациям-резидентам для выпуска предоплаченных финансовых продуктов "(ред. от 15.11.1999) [2] предоплаченные финансовые продукты определялись как денежные обязательства кредитной организации, заменяющие в процессе их обращения требования юридических и / или физических лиц по оплате товаров или услуг, а также включающие денежные обязательства, составлено в электронном виде.