Файл: Анализ денежных средств предприятия (на примере ООО «Восход»).pdf

При выявлении движения денежных средств в финансовой отчетности, установлено, что «Отчет о движении денежных средств» в ООО «Восход» составляется в соответствие с ПБУ 23/2013 «Отчет о движении денежных средств». Денежные активы — совокупная сумма денежных средств предприятия ООО «Восход» находящихся в его распоряжении на определенную дату и представляющих собой его активы в форме готовых средств платежа.

Изучена технология анализа и управления финансовыми потоками предприятия, которая включает в себя 6 этапов. Методы оптимизации избыточного денежного потока организации связаны с обеспечением роста его инвестиционной активности.

ООО «Восход» предлагается использовать следующие формы контроля планирования избранной политики управления денежными потоками:

• Баланс денежных расходов и поступлений;
• Прогноз движения наличности.

К мероприятиям, которые должны осуществляться данным предприятием постоянно, следует отнести:

• Анализ доходов;
• Анализ основных статей затрат (с долей более 1 %), динамики величин этих затрат за последние четыре квартала и обоснование их текущих величин;
• Анализ причин возникновения просроченной кредиторской и дебиторской задолженности.

Список используемой литературы

Нормативно-правовые акты

1. Налоговый кодекс РФ часть 2 от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред.от 29.09.2019) [Электронный ресурс] – режим доступа: https://fzrf.su/kodeks/nk-2/
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред.от 29.09.2019) [Электронный ресурс] – режим доступа: https://fzrf.su/kodeks/nk-1/
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред.от 18.07.2019) [Электронный ресурс] – режим доступа: https://fzrf.su/kodeks/gk-1/
4. Федеральный закон Российской Федерации « О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ (ред.от 26.07.2019) [Электронный ресурс] – режим доступа: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=340577
5. Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н (ред. от 08.11.2010, с изм. от 29.01.2018) "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99)" [Электронный ресурс] – режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_18609/
6. Приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н (ред. от 19.04.2019) "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (Зарегистрировано в Минюсте России 02.08.2010 N 18023) [Электронный ресурс] – режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_103394/
7. Приказ Минфина России от 29.07.1998 N 34н (ред. от 11.04.2018) "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.08.1998 N 1598) [Электронный ресурс] – режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_20081/

Специальная и учебная литература

1. Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В. Финансовый анализ: учебное пособие.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2014.- 344 с.
2. Бланк И.А. Управление денежными потоками – М.: Издательство Ника-Центр, 2014. – 752 с.
3. Бочаров В.В. Финансовый анализ: учебное пособие – СПб:Питер, 2017.- 240 с.
4. Бернстайн Л.А. Анализ финансoвoй oтчетнoсти. М., 2016. – 198 с.
5. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. М.: КНОРУС. 2014. – 279 с.
6. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. - 6-е изд. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2014. – 228 с.
7. Дж. К. Ван Xoрн Oснoвы yправления финансами. М., 2015. – 218 с.
8. Гинзбург А.И. Экономический анализ: учебник для вузов – СПб:Питер, 2014.- 528 с.
9. Ионова А.Ф., Селезнев Н.Н. Финансовый анализ: учебник – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2016.- 624 с.
10. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие /А.И.Алексеева, Ю.В.Васильев, А.В.Малеева, Л.И.Ушвицкий.- М.:КНОРУС, 2014.- 672 с.
11. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник для вузов / Лысенко Д.В. – М.: ИНФРА-М, 2015.- 320 с.
12. Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. – М.: Издательство: Проспект, 2016. – 336 с.
13. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство: Проспект, 2014. – 124 с.
14. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / Л.Т.Гиляровская и др. – М.:ТК Велби, изд-во проспект, 2015.- 360 с.
15. Лысенко Д.В. Экономический анализ: учебник.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2014.- 376 с.
16. Мельник М.В., Герасимова Е.Б. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие – М.: ФОРУМ:ИНФРА-М, 2016.- 192 с.
17. Пласкова Н.С. Стратегический и текущий экономический анализ: учебник.- М.: ЭКСМО, 2015.- 656 с.
18. Пласкова Н.С. Экономический анализ. М.ЭКСМО, 2014. – 317 с.
19. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник – М.:ИНФРА-М, 2015.- 536 с.
20. Финансовый анализ: учебник / Л.С.Васильева, М.В.Петровская – М.: КНОРУС, 2016.- 816 с.
21. Финансoвый yчет: Учебник/Пoд ред. прoф. В.Г. Гетьмана.- 2- е изд. , перераб. и дoп.. - М.: Финансы и статистика, 2014.-784 с.
22. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учебник для вузов – М.:ИНФРА-М, 2015. – 416 с.

1. Лысенко Д.В. Экономический анализ: учебник.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2014.- 376 с. ↑

2. Мельник М.В., Герасимова Е.Б. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие – М.: ФОРУМ:ИНФРА-М, 2016.- 192 с. ↑

3. Мельник М.В., Герасимова Е.Б. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие – М.: ФОРУМ:ИНФРА-М, 2016.- 192 с. ↑

4. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник – М.:ИНФРА-М, 2015.- 536 с. ↑

5. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство: Проспект, 2014. – 124 с. ↑

6. Мельник М.В., Герасимова Е.Б. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие – М.: ФОРУМ:ИНФРА-М, 2016.- 192 с. ↑

7. Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. – М.: Издательство: Проспект, 2016. – 336 с. ↑

8. Ионова А.Ф., Селезнев Н.Н. Финансовый анализ: учебник – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2016.- 624 с. ↑

9. Ионова А.Ф., Селезнев Н.Н. Финансовый анализ: учебник – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2016.- 624 с. ↑

10. Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. – М.: Издательство: Проспект, 2016. – 336 с. ↑

11. Гинзбург А.И. Экономический анализ: учебник для вузов – СПб:Питер, 2014.- 528 с. ↑

12. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. М.: КНОРУС. 2014. – 279 с. ↑

13. Ионова А.Ф., Селезнев Н.Н. Финансовый анализ: учебник – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2016.- 624 с. ↑

14. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. М.: КНОРУС. 2014. – 279 с. ↑

15. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. М.: КНОРУС. 2014. – 279 с. ↑

16. Бернстайн Л.А. Анализ финансoвoй oтчетнoсти. М., 2016. – 198 с. ↑

17. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учебник для вузов – М.:ИНФРА-М, 2015. – 416 с. ↑

18. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. - 6-е изд. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2014. ↑

19. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие /А.И.Алексеева, Ю.В.Васильев, А.В.Малеева, Л.И.Ушвицкий.- М.:КНОРУС, 2014.- 672 с. ↑

20. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник для вузов / Лысенко Д.В. – М.: ИНФРА-М, 2015.- 320 с. ↑

21. Бочаров В.В. Финансовый анализ: учебное пособие – СПб:Питер, 2017.- 240 с. ↑

22. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / Л.Т.Гиляровская и др. – М.:ТК Велби, изд-во проспект, 2015.- 360 с. ↑

23. Дж. К. Ван Xoрн Oснoвы yправления финансами. М., 2009 ↑

24. Финансовый анализ: учебник / Л.С.Васильева, М.В.Петровская – М.: КНОРУС, 2016.- 816 с. ↑

25. Пласкова Н.С. Экономический анализ. М.ЭКСМО, 2014. – 317 с. ↑

26. Пласкова Н.С. Стратегический и текущий экономический анализ: учебник.- М.: ЭКСМО, 2015.- 656 с. ↑

27. Финансoвый yчет: Учебник/Пoд ред. прoф. В.Г. Гетьмана.- 2- е изд. , перераб. и дoп.. - М.: Финансы и статистика, 2014.-784 с. ↑

28. Пласкова Н.С. Экономический анализ. М.ЭКСМО, 2014. – 317 с. ↑

29. Дж. К. Ван Xoрн Oснoвы yправления финансами. М., 2015. – 218 с. ↑

30. Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В. Финансовый анализ: учебное пособие.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2014.- 344 с. ↑

31. Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В. Финансовый анализ: учебное пособие.- М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2014.- 344 с. ↑

32. Бланк И.А. Управление денежными потоками – М.: Издательство Ника-Центр, 2014. – 752 с. ↑

33. Бланк И.А. Управление денежными потоками – М.: Издательство Ника-Центр, 2014. – 752 с. ↑