Добавлен: 31.03.2023
Просмотров: 468
Скачиваний: 5
Являясь основным органом валютного регулирования и одним из органов валютного контроля, Банк России создает и совершенствует нормативно-правовую базу в этой области, осуществляя меры по обеспечению сбалансированности спроса и предложения на внутреннем валютном рынке (репатриация в страну экспортной валютной выручки и уменьшение авансовых платежей по импорту; лицензирование валютных операций, связанных с движением капитала, контроль за соблюдением уполномоченными банками валютного законодательства и выполнением ими функций агентов валютного контроля за валютными операциями своих клиентов и так далее). Закон наделил Банк России статусом органа, координирующего, регулирующего и лицензирующего организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в Российской Федерации.
Одна из важнейших функций Банка России - организация наличного денежного обращения. Законом Банку России предоставлено исключительное право на эмиссию наличных денег, организацию их обращения и изъятия из обращения официальной денежной единицы РФ - рубля. Введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещается. Центральный Банк устанавливает официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами.
Как органу государственного денежно-кредитного регулирования Банку России законом предоставлено право в целях укрепления рубля использовать широкий набор инструментов: установление процентных ставок по своим операциям; регулирование предложения ресурсов коммерческими банками посредством нормативов обязательных резервов (резервных требований); проведение операций на открытом рынке; рефинансирование банков; валютное регулирование;
Банку России предоставлены широкие полномочия в области регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций, при этом он руководствуется цепью поддержания стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Банк выдает и отзывает лицензии на ведение банковской деятельности, назначает временные администрации в так называемые «проблемные» банки, устанавливает обязательный для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций, а также сложившейся мировой практики и требований международных надзорных органов Банк вправе устанавливать им обязательные нормативы, контролировать их выполнение, проводить инспекционные проверки деятельности банков на местах, а также применять к банкам санкции, вплоть до отзыва лицензии.
Центральный банк играет ключевую роль во всей экономике государства в целом, в зависимости от того примет ли правильный курс в своей политике центральный банк будет зависеть дальнейшее развитие экономики страны.
3.2 Коммерческие банки РФ
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, которые получили название финансовых посредников. Принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая заем - новое требование к заемщику. Этот процесс образования новых обязательств и составляет суть финансового посредничества.
Коммерческие банки, предоставляя клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, отличаются от специализированных учреждений, ограничивающихся определенными функциями. При этом очень важно, чтобы законодательство обеспечивало не только разнообразие типов банков, но и их равноправие. В любом случае необходимо, чтобы банк был автономным предприятием. Автономия банка должна быть подкреплена юридически и экономически. Это означает, что в обществе должны не только приниматься законы о коммерческих банках, об их деятельности, как первый элементарный шаг правового государства, но и большое значение имеет соблюдение самих законов, закрепляющих эту автономность, независимость от политического давления, идущую в разрез с экономической целью кредитных объединений.
Коммерческие банки можно классифицировать по ряду признаков:
- по характеру собственности (государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные и смешанные)
- по видам операций (универсальные и специализированные); по территориальному признаку (международные, республиканские, региональные и обслуживающие несколько регионов страны)
- по отраслевой ориентации (промышленные, сельскохозяйственные, строительные, торговые)
- по способу формирования уставного капитала (акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые)[8]
Функционирование большого количества коммерческих банков дает возможность выбрать наиболее оптимальный вариант для клиента. Все коммерческие, как в принципе и любые другие банки выполняют ряд функций. Выдача кредитных карт, кредитование, депозиты все это относится к функциям, выполняемым коммерческими банками, но спектр функций достаточно велик и поэтому требует более детального рассмотрения.
Превращение временно свободных денежных средств в капитал при помощи мобилизации. Таким образом, банки аккумулируют денежные сбережения и средства в виде вкладов, это может быть не пополняемый или пополняемый депозит, и превращают их в ссудный капитал, который используется для кредитования.[9]
Осуществление безналичной депозитно-кредитной эмиссии, или проще говоря, создание кредитных денег. Кредитование средствами с депозитных счетов увеличивает количество денег в обращении. При выдаче кредита банк создает для кредитуемого депозитный счет. Банковское обслуживание позволяет кредитуемому лицу снять деньги с созданного для него депозитного счета в любой момент времени, естественно с учетом временной работы банка.
Посредническая функция банков, заключается в предоставлении ссуд юридическим и физическим лицам, за счет средства взятых у конечных кредиторов. В таком случае лицо, заключившее с банком договор на не пополняемый или пополняемый депозит, является конечным кредитором, а лицо берущее кредит в банке оказывается конечным заемщиком.
Кассовое обслуживание клиентов и проведение денежных расчетов. Данная функция банков служит для предоставления посреднических услуг в сфере операций, расчетов и проведения платежей клиентами банка. Такое банковское обслуживание оплачивается клиентом соизмеримо процентам за услуги или одним фиксированным платежом.
В своей деятельности коммерческие банки руководствуются целующими принципами:
Первый принцип. Коммерческие банки могут осуществлять платежи в пользу других банков в пределах остатка средств на корреспондентских счетах. Коммерческие банки привлекают средства вкладчиков, так как, вкладывая свои ресурсы в долгосрочные вложения, они ставят под угрозу свою ликвидность (способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам). Итак, вся деятельность банков целиком зависит от источников формирования банковских ресурсов. Административные ограничения могут иметь разовый и чрезвычайный характер.
Второй принцип. Полная экономическая самостоятельность, которая предполагает полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность подразумевает и свободу в привлечении ресурсов: свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, которые остаются после уплаты налогов. По своим финансовым обязательствам коммерческие банки отвечают всем своим капиталом, т. е. всеми средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Таким образом, весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя. В этом состоит его экономическая ответственность.
В функции банка входит покупка, продажа и выпуск ценных бумаг или платежных документов. В таком случае банки выступают каналом, который обеспечивает направление сбережений. Помимо этого, банки занимаются выпуском кредитных карт для удобства осуществления клиентами всевозможных платежных операций.
Кроме основных функций коммерческих банков существуют определенные функции, которые закреплены за банками законодательно, только на территории той или иной страны. Например, в России банкам вменяется:
- выдача поручительств, предусматривающих исполнение денежных обязательств
- оказывать информационные и консультационные услуги
- приобретать права требования по денежным обязательствам других лиц
- осуществлять лизинговые операции
В настоящее время банки участвуют в исполнении практически всех расчетов между субъектами экономических отношений. Функционирование платежной системы невозможно без банков. Банки не просто обеспечивают расчеты, но и осуществляют это максимально удобным и безопасным способом для клиентов, предлагая различные формы и методы расчетов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Денежная система представляет собой совокупность отношений, связанных с обращением национальной валюты в стране. Она состоит из следующих элементов: денежной единицы, масштаба цен, вида денег, эмиссионной системы, механизма денежно-кредитного регулирования. Современная денежная система строится по следующим принципам – централизованное управление, прогнозное планирование денежного оборота, устойчивости и эластичности денежного оборота, кредитного характера денежной эмиссии, обеспеченности выпускаемых в оборот денежных знаков, не подчинённости центрального банка правительству денежных средств только в порядке кредитования, принцип комплексного использования инструментов денежно-кредитного регулирования, принцип надзора и контроля за денежным оборотом.
В Российской Федерации платежи могут осуществляться не только через перечисление наличных денег, но и безналичным путем. Последний способ является на сегодня преобладающим, в целом, по экономике. Суммарный объем всех платежей, осуществленных любым законным способом, составляет денежный оборот Российской Федерации, который подразумевает товарный и нетоварный оборот и перераспределительные операции.
Количество денег в обращении регулируется государством, исходя из потребностей товарного оборота и бюджетного дефицита. На скорость обращения денег оказывают влияние длительность технологических процессов, структура платёжного оборота, уровень развития кредитных операций и взаиморасчётов, уровень процентных ставок по кредитам, использование электронных технологий в банковском деле.
Ключевым звеном в банковской системе страны является Центральный Банк Российской Федерации. Главное внимание уделяется состоянию и устойчивости банковской системе страны, производит анализ степени соблюдения банками экономических нормативов периодичности отчислений в централизованные фонды определяет эффективность государственного регулирования банковской деятельности.
Таким образом, денежная система Российской Федерации функционирует в соответствии с Федеральным законом о Центральном Банке РФ и ряде иных подзаконных актах Российской Федерации, определявшие её правовые основы.
Все принципы организации, функционирования и управления национальной денежной системой тесно взаимосвязаны и направлены на обеспечение устойчивости и эффективности функционирования национального денежного оборота.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно правовые акты
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 04.06.2018)// Собрание законодательства РФ. - 10.06.2018. - N 21. - Ст. 19.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ)// Собрание законодательства РФ. -2008. - - Ст. 544.
3. Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 05.02.2018)// Собрание законодательства РФ. - 03.03.2014. - N 13. - Ст. 24.
Научная литература
4. Авдеев, А.П. Бюджетное право. Учебное пособие. – М.: Закон и право, Юнити-Дана, 2015. – 352 с.
5. Бородушко, И.В. Финансы. – М.: Книга по Требованию, 2014. – 192 с.
6. Бочаров. В.В. Финансы. – М.: Книга по Требованию, 2016. – 192 с.
7. Бурцева. С.А. Статистика финансов. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 288 с.
8. Гладковская. Е.Н. Финансы. – М.: Книга по Требованию, 2016. – 320 с.
9. Грицюк, В.В. Финансы муниципальных образований, регионов и субъектов Федерации. Учебно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 504 с.
10. Крохина, Ю.А. Финансовое право России. Учебник. – М.: Инфра-М, Норма, 2015. – 624 с.
11. Леонтьев В.Е. Финансы, деньги, кредит и банки. – М.: Знание, ИВЭСЭП, 2014. – 384 с.
12. Дроздов А.В. Основы операционной работы и бухгалтерский учет по пластиковым картам // Деньги и кредит - 2011. №2
13. М.В. Карпекин, Расчеты и операционная работа в коммерческом банке // Бухгалтерия и Банки - 2010, №3
14. Пансков, Т.А. Налоги и налогообложение. Практикум. Учебное пособие. – М.: Юрайт, 2015. – 320 с.
15. Ширинская З.Г., Соколинская Н.Э., Нестерова Т.Н. «Бухгалтерский учет и операционная техника в банках: Учебное пособие». Перспектива, 2010, 635 стр.