Файл: Анализ и оценка состава и структуры активов банка (на примере банка «Возрождение») (Состав и структура активов банка).pdf

Средства корпоративных клиентов, привлеченные банками, сократились на 8,9 % (годом ранее прирост составил 14,1 %). Банки продолжали активно гасить долги перед Банком России и сократили эту статью на 49,2 % (годом ранее – на 42,3 %). Вклады населения выросли на 4,2 % (годом ранее прирост составил 25,2 %). При этом почти весь прирост сформировался в четвертом квартале, когда рынок увеличился на 3,8 %.

По итогам 2016 года прибыль банковской системы составила 930 млрд рублей, что существенно выше показателя 2015 года – 192 млрд. Доля убыточных банков выросла из-за сокращения общего числа кредитных организаций: из 623 действующих кредитных организаций 2016 года с убытками закончили 28,6 % от их общего числа, годом ранее – 24,6 %.

ПАО Сбербанк является крупнейшим универсальным банком России, который оказывает банковские услуги юридическим и физическим лицам. Банк является участником системы страхования вкладов. ПАО Сбербанк занимает доминирующие позиции по доле на рынке банковских услуг в РФ и продолжает успешно удерживать или наращивать долю на российском рынке банковских услуг. Обязательства банка в 2016 году сократились на 7,29%. Наиболее снизились обязательства групп выбытия по сделкам. Также сократились отложенные налоговые обязательства. Собственные средства банка выросли на 17,44 % в 2015 году и на 21,51 % в 2016 году. Нераспределенная прибыль банка за 2016 году выросла в 2,3 раза. Изменение прибыли повлияло на рентабельность активов и капитала, которые снижаются из года в год. В 2016 году Банк продолжил свое развитие, достигнув роста по всем основным показателям. Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк по видам заемщиков^[7] представлена на рисунке 1.

Рисунок 1

Данные рисунка 1 показывают, что объем кредитного портфеля ПАО Сбербанк на протяжении анализируемого периода имеет положительную динамику. Наибольший удельный вес в структуре портфеля занимают кредиты юридическим лицам – более 70%, размер которых продолжает расти.

По данным кредитования физических лиц наблюдается стабильный рост по объему выданных сумм и в структуре кредитного портфеля рисунок 2.

Рисунок 2

Как видно из данных рисунка 2 в структуре кредитов физических лиц преобладают ипотечные кредиты 46,4 % в 2014 году, 47,1 % 2015 году и 52,6 % в 2016 году. Их размер увеличился на 60,3 % в 2015 году и на 28 % в 2016 году.

Размер потребительских кредитов вырос на 54,5 % в 2015 году и на 8,2 % в 2016 году. Жилищное кредитование оставалось приоритетным продуктом Сбербанка. Портфель ипотечных кредитов за 2016 год вырос на 28 %. Доля Сбербанка по остатку задолженности на рынке жилищного кредитования увеличилась и составила 52,6 %. На рисунке 3 представлена структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк по срокам погашения кредитов.

Рисунок 3

Как свидетельствуют данные рисунка 3, за исследуемый период доля выданных кредитов на срок свыше трех лет увеличилась, удельный вес данной группы кредитов в структуре кредитного портфеля самый значительный (87,06%). Также высока доля предоставленных кредитов на период от 1 года до 3-х лет. Выдача же краткосрочных кредитов за исследуемый период практически не изменилась.

Приведенные данные на рисунке 4 отражают качество кредитного портфеля, а также показывает уровень созданных резервов под обесценение ссудной задолженности и величину неработающих кредитов.

Рисунок 4

Как видно из данных рисунка 4 наблюдается рост размера просроченной задолженности физических лиц (на 26,3 % в 2015 году и на 3,77 % в 2016 году), что является отрицательной тенденцией и влечет за собой рост доли просроченной задолженности по кредитам физических лиц.

Чистая ссудная задолженность включает в себя кредиты, предоставленные кредитным организациям, прочим юридическим лицам и физическим лицам, а также прочую задолженность, приравненную к ссудной. Банк предоставляет кредиты преимущественно резидентам Российской Федерации и нерезидентам, осуществляющим деятельность на территории Российской Федерации^[8] рисунок 5.

Рисунок 5

Чистая ссудная задолженность

ВЫВОД ПО ГЛАВЕ:

Знание активов банка позволяет наиболее грамотно оценивать их ликвидность и иные особенности, а также сравнивать различные варианты между собой, подбирая оптимальное сочетание доходности и надежности. Выбрать именно такой путь – значит, быть уверенным в сохранности своих сбережений и в том, что они не обесценятся в результате инфляции и иных негативных явлений.

Поиск оптимального соотношения между требованиями доходности и ликвидности – основная цель при управлении активными операциями банка. Для ее достижения банк осуществляет диверсификацию активов с учетом оценки риска и ликвидности. Оценка качества активов банка позволяет определить приоритеты деятельности банка и его место на рынке банковских услуг, выделить наиболее опасные и рисковые вложения, а также наиболее выгодные и перспективные, выработать общую стратегию управления активами банка.

Глава 2. Анализ и оценка состава и структуры активов банка

2.1. Краткая характеристика объекта-исследования

В декабре 2017 Возрождение располагался на 35 месте, таким образом, за месяц позиция в рейтинге не изменилась.

ПАО Банк "Возрождение" является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязательства, быть истцом и ответчиком в суде.

ПАО банк "Возрождение" входит в банковскую систему РФ и в своей деятельности руководствуется Конституцией РФ, Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральным законом "Об акционерных обществах", другими федеральными законами, иными правовыми актами РФ, нормативными актами Центрального банка России и собственным Уставом (Приложение 3).

Банк является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли и осуществление банковских операций. Банковские операции осуществляются на основании лицензии Банка России, а также иных лицензий в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Органами управления Банка являются:

· Общее собрание акционеров;

· Совет директоров;

· Единоличный исполнительный орган - Председатель правления;

· Коллегиальный исполнительный орган - правление.

2.2 Анализ и оценка динамики состава, объемов и структуры активов

Проанализируем структуру и состав активов ПАО Банк "Возрождение" за 2012 - 2015 гг.

"Состав и структура активов ПАО Банк "Возрождение" за 2012 - 2015 гг., в млн. руб." (Таб.1). Консолидированный отчет о финансовом положении ПАО Банк «Возрождение» за 2013 г., Консолидированный отчет о финансовом положении ПАО Банк «Возрождение» за 2014 г., Консолидированный отчет о финансовом положении ПАО Банк «Возрождение» за 2015 г.

Таблица 1

"Состав и структура активов ПАО Банк "Возрождение" за 2012 - 2015 гг., в млн. руб."

Рисунок 7

Банк «Возрождение» подвел итоги деятельности за 2015 год согласно российским стандартам бухгалтерского учета.

Кредитный портфель банка до вычета резервов вырос за 2015 год на 1,7% и составил 183,3 млрд рублей. Некоторое сокращение корпоративного кредитного портфеля до 126,9 млрд рублей (-1,4% за год) на фоне непростой макроэкономической ситуации было нивелировано ростом розничных кредитов, включая объем секьюритизированных ипотечных займов, до 53,1 млрд рублей (+13,9% за год). Чистая ссудная задолженность составила 70,5% валюты баланса, что на 1,6 п.п. больше, чем годом ранее.

Всего активы банка составили 217,6 млрд рублей по состоянию на 31 декабря 2015 года, что на 3,7% ниже, чем на соответствующую отчетную дату прошлого года за счет некоторого сокращения избыточной ликвидности, которую банк аккумулировал в конце 2014 года. Денежные средства и эквиваленты снизились на 2,4% в 2015 году до 32,0 млрд рублей по состоянию на 31 декабря 2015 года, а портфель ценных бумаг (без учета младших траншей, полученных в рамках ипотечной секьюритизации) сократился на 21,4% до 18,1 млрд рублей.

Средства клиентов на депозитных и расчетных счетах составили 172,9 млрд рублей, что на 2,7% ниже, чем по состоянию на конец 2014 года. При этом основной источник фондирования для банка — вклады физических лиц — прибавили за год 3,4% до 107,9 млрд рублей за счет притока новых депозитов и валютной переоценки, частично компенсируя сокращение средств юридических лиц на 14,1% до 46,4 млрд рублей.

Норматив общей достаточности капитала Н1.0. вырос до 13,0% (12,0% на 31 декабря 2014 года) при минимально допустимом уровне 10%. Включение в дополнительный капитал 6,6 млрд рублей, привлеченных от АСВ в рамках программы докапитализации, поддержало общий объем собственных средств, которые в результате увеличились с начала года на 6,8% до 28,0 млрд рублей. Норматив Н1.1. снизился до 8,3% (9,3% на 31 декабря 2014 года) при минимально допустимом значении 5%. Базовый капитал, рассчитанный в соответствии с Базелем III, уменьшился на 12,1% за прошедший год до 17,7 млрд рублей по состоянию на 31 декабря 2015 года в основном за счет убытков, понесенных в течение 2015 года.

Операционный доход до вычета резервов в 2015 году увеличился на 6,7% по отношению к предыдущему отчетному периоду и составил 16,4 млрд рублей за счет роста чистого процентного дохода на 6,2% до 10,8 млрд рублей, что компенсировало снижение чистого комиссионного дохода на 3,4% до 4,2 млрд рублей. В 2015 году структура операционных доходов практически не изменилась: доля чистых процентных доходов составляет 66,0%, доля непроцентных доходов — 34,0%.