Файл: Бухгалтерский баланс организации: порядок составления и аналитические возможности.pdf
Добавлен: 01.04.2023
Просмотров: 82
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
Глава I.Теоретические аспекты формирования показателей бухгалтерского баланса
1.1. Бухгалтерский баланс: понятие, функции, пользователи
1.2. Порядок составления бухгалтерского баланса предприятия
1.3. Методологические подходы анализа финансового состояния на основе бухгалтерского баланса
Глава II. Анализ финансового состояния ОАО «ПКБ» Северодвинска на основе бухгалтерского баланса
2.1. Краткая характеристика деятельности предприятия
2.2. Оценка финансового положения за период 2017 – 2018 годы
Приложение 1
Бухгалтерский баланс
на |
31 декабря |
20 |
18 |
г. |
Коды |
||||||||||
Форма по ОКУД |
0710001 |
||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) |
31 |
12 |
2018 |
||||||||||||
Организация |
Открытое акционерное общество «Производственно-комплектовочная база» Северодвинска |
по ОКПО |
35678098 |
||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
2902060562 |
|||||||||||||
Вид экономической |
Оптовая торговля строит. материалами |
по |
|||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|||||||||||||||
Открытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
47 |
14 |
||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384 |
Местонахождение (адрес)
29,164520, область Архангельская, город Северодвинск, шоссе Архангельское, дом 17
Пояснения |
Наименование показателя |
На 31 декабря |
На 31 декабря |
На 31 декабря |
|||||||
Код |
20 |
18 |
г. |
20 |
17 |
г. |
20 |
16 |
г. |
||
АКТИВ |
|||||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||||||
Нематериальные активы |
1110 |
− |
− |
− |
|||||||
в том числе: Нематериальные активы в организации |
11101 |
− |
− |
− |
|||||||
Приобретение нематериальных активов |
11102 |
− |
− |
− |
|||||||
Результаты исследований и разработок |
1120 |
− |
− |
− |
|||||||
в том числе: Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы |
11201 |
− |
− |
− |
|||||||
Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ |
11202 |
− |
− |
− |
|||||||
Нематериальные поисковые активы |
1130 |
− |
− |
− |
|||||||
Материальные поисковые активы |
1140 |
− |
− |
− |
|||||||
2.1 |
Основные средства |
1150 |
19366 |
19517 |
19689 |
||||||
в том числе: Основные средства организации |
11501 |
3860 |
4011 |
4183 |
|||||||
Оборудование к установке |
11502 |
− |
− |
− |
|||||||
Приобретение земельных участков |
11503 |
− |
− |
− |
|||||||
Приобретение объектов природопользования |
11504 |
− |
− |
− |
|||||||
Строительство объектов основных средств |
11505 |
− |
− |
− |
Приобретение объектов основных средств |
11506 |
− |
− |
− |
|||
Доходные вложения в материальные ценности |
1160 |
− |
− |
− |
|||
в том числе: |
− |
− |
− |
||||
Финансовые вложения |
1170 |
− |
− |
− |
|||
в том числе: |
− |
− |
− |
||||
3.1 |
Отложенные налоговые активы |
1180 |
1033 |
9 |
13 |
||
в том числе: ОНА с полученного убытка |
1028 |
− |
− |
||||
Прочие внеоборотные активы |
1190 |
− |
− |
− |
|||
Итого по разделу I |
1100 |
20399 |
19526 |
19702 |
|||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||
4.1 |
Запасы |
1210 |
2188 |
2223 |
2135 |
||
в том числе: Материалы |
12101 |
1401 |
1311 |
1192 |
|||
Брак в производстве |
12102 |
− |
− |
− |
|||
Товары отгруженные |
12103 |
− |
− |
− |
|||
Товары |
12104 |
716 |
862 |
815 |
|||
Готовая продукция |
12105 |
− |
− |
− |
|||
Расходы на продажу |
12106 |
71 |
50 |
128 |
|||
Основное производство |
12107 |
− |
− |
− |
|||
Полуфабрикаты собственного производства |
12108 |
− |
− |
− |
|||
Вспомогательные производства |
12109 |
− |
− |
− |
|||
Обслуживающие производства и хозяйства |
12110 |
− |
− |
− |
|||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1220 |
− |
− |
− |
|||
в том числе: |
− |
− |
− |
||||
5.1 |
Дебиторская задолженность |
1230 |
9212 |
8665 |
7169 |
||
в том числе: Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
12301 |
155 |
482 |
377 |
|||
Расчеты с покупателями и заказчиками |
12302 |
3791 |
4667 |
3606 |
|||
Расчеты по налогам и сборам |
12303 |
10 |
13 |
536 |
|||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
12304 |
36 |
65 |
− |
|||
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
12308 |
5220 |
3438 |
2650 |
|||
Резервы предстоящих расходов |
12310 |
− |
− |
− |
|||
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
− |
− |
− |
|||
в том числе: |
− |
− |
− |
||||
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1250 |
18 |
727 |
586 |
|||
в том числе: Касса организации |
12501 |
18 |
14 |
42 |
|||
Расчетные счета |
12504 |
− |
713 |
544 |
|||
Валютные счета |
12505 |
− |
− |
− |
|||
Прочие специальные счета |
12510 |
− |
− |
− |
|||
Прочие оборотные активы |
1260 |
133 |
81 |
114 |
|||
в том числе: Акцизы по оплаченным материальным ценностям |
12601 |
− |
− |
− |
|||
НДС по авансам и переплатам |
12604 |
114 |
58 |
69 |
|||
Расходы будущих периодов |
12605 |
19 |
23 |
45 |
|||
Итого по разделу II |
1200 |
11551 |
11696 |
10004 |
|||
БАЛАНС |
1600 |
31950 |
31222 |
29706 |
Пояснения |
Наименование показателя |
На 31 декабря |
На 31 декабря |
На 31 декабря |
|||||||
Код |
20 |
18 |
г. |
20 |
17 |
г. |
20 |
16 |
г. |
||
ПАССИВ |
|||||||||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||||||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
1310 |
25343 |
25343 |
25343 |
|||||||
в том числе: |
− |
− |
− |
||||||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
1320 |
(……−………) − ) |
(……−………) − ) |
(……−………) − ) |
|||||||
в том числе: |
− |
− |
− |
||||||||
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
− |
− |
− |
|||||||
в том числе: |
− |
− |
− |
||||||||
Добавочный капитал (без переоценки) |
1350 |
− |
− |
− |
|||||||
в том числе: |
− |
− |
− |
||||||||
Резервный капитал |
1360 |
282 |
272 |
272 |
|||||||
в том числе: Резервы, образованные в соответствии с законодательством |
13601 |
− |
− |
− |
|||||||
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
13602 |
282 |
272 |
272 |
|||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
-1964 |
960 |
781 |
|||||||
в том числе: |
− |
− |
− |
||||||||
Итого по разделу III |
23661 |
26575 |
26396 |
||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||||||
Заемные средства |
1410 |
− |
− |
− |
|||||||
в том числе: |
− |
− |
− |
||||||||
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
10 |
13 |
16 |
|||||||
в том числе: Основные средства |
10 |
13 |
16 |
||||||||
Оценочные обязательства |
1430 |
− |
− |
− |
|||||||
в том числе: |
− |
− |
− |
||||||||
Прочие обязательства |
1450 |
− |
− |
− |
|||||||
в том числе: |
− |
− |
− |
||||||||
Итого по разделу IV |
10 |
13 |
16 |
||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||||||
Заемные средства |
1510 |
1821 |
1515 |
− |
|||||||
в том числе: Краткосрочные кредиты |
15101 |
1821 |
− |
− |
|||||||
Краткосрочные займы |
15102 |
− |
1500 |
− |
|||||||
Проценты по краткосрочным кредитам |
15103 |
− |
− |
− |
|||||||
Проценты по краткосрочным займам |
15105 |
− |
15 |
− |
|||||||
5.3 |
Кредиторская задолженность |
1520 |
6379 |
3049 |
3225 |
||||||
в том числе: Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
15201 |
4049 |
213 |
552 |
|||||||
Расчеты с покупателями и заказчиками |
15202 |
707 |
383 |
454 |
|||||||
Расчеты по налогам и сборам |
15203 |
765 |
1351 |
826 |
|||||||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
15204 |
284 |
291 |
358 |
|||||||
Расчеты с персоналом по оплате труда |
15205 |
402 |
455 |
522 |
|||||||
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
15208 |
172 |
356 |
513 |
|||||||
Доходы будущих периодов |
1530 |
− |
− |
− |
|||||||
в том числе: |
|||||||||||
7. |
Оценочные обязательства |
1540 |
79 |
70 |
69 |
||||||
в том числе: |
− |
− |
− |
||||||||
Прочие обязательства |
1550 |
− |
− |
− |
|||||||
в том числе: |
− |
− |
− |
||||||||
Итого по разделу V |
1500 |
8279 |
4634 |
3294 |
|||||||
БАЛАНС |
1700 |
31950 |
31222 |
29706 |
Руководитель |
|
Магунов Марк Вячеславович |
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
“ |
31 |
” |
Декабря |
20 |
18 |
г. |
Приложение 2
Динамика показателей по основному виду деятельности
Наименование показателя |
Значение на конец года |
Абсолютное отклонение |
Темп роста, % 2018 г. к 2017 |
|||
2016 |
2017 |
2018 |
2017 |
2018 |
||
1.Выручка от продажи товаров, тыс. руб. |
57957 |
54954 |
44692 |
-3003 |
-10262 |
81,33 |
2.Себестоимость продаж, тыс. руб. |
45009 |
44611 |
36859 |
-389 |
+7752 |
82,62 |
3.Среднегодовая покупная стоимость товарных запасов, тыс. руб. |
1505,5 |
838,5 |
789,0 |
-667 |
-49,5 |
94,10 |
4.Скорость обращения товаров (стр.2: стр.3), обороты |
29,90 |
53,20 |
46,72 |
+23,31 |
-6,49 |
87,81 |
5.Среднесписочная численность работающих всего, чел. |
39 |
36 |
30 |
-3 |
-6 |
83,33 |
в том числе: |
||||||
5.1.менеджеров по продаже и работников склада, чел. |
9 |
6 |
5 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
6.Удельный вес менеджеров по продаже и работников склада в среднесписочной численности работающих, % (стр. 5.1:5 х 100),% |
23,08 |
16,67 |
16,67 |
-6,41 |
00 |
100 |
7.Среднегодовая производительность труда одного работника торговой деятельности (стр.1: стр.5.1), тыс. руб. |
6439,67 |
9159,00 |
8938,40 |
2719,33 |
-220,60 |
97,59 |
8.Расходы на оплату труда всего, тыс. руб. |
1258,53 |
1096,20 |
1029,90 |
-162,33 |
-66,30 |
93,95 |
в том числе: 8.1. в расчете на одного работающего (стр.8: 5) |
30,41 |
31,52 |
34,33 |
+1,11 |
+2,81 |
108,91 |
9.Среднегодовая стоимость основных фондов, задействованных в торговой деятельности, тыс. руб. |
4097,0 |
4256,5 |
3935,5 |
+159,5 |
-321 |
92,46 |
Продолжение приложения 2 |
||||||
10.Фондоотдача (стр1: стр.9), руб. |
14,15 |
12,91 |
11,36 |
-1,24 |
-1,55 |
87,96 |
11.Складская площадь, кв.м. |
15387,06 |
15387,06 |
15032,73 |
0 |
-354,33 |
97,70 |
12.Нагрузка на 1 кв.м. складской площади (стр.1: стр.12), тыс. руб. |
3,77 |
3,57 |
2,97 |
-0,20 |
-0,60 |
83,24 |