Файл: ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ ( Понятие, источники и рост финансовых ресурсов ).pdf
Добавлен: 01.04.2023
Просмотров: 73
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические аспекты использования финансовых ресурсов
1.1.Понятие, источники и рост финансовых ресурсов
1.2 финансовые ресурсы предприятий
1.3 финансовые ресурсы и финансирование
Глава 2 Анализ финансовых ресурсов ПАО Росгосстрах
2.1. Краткая характеристика предприятия
Головной компанией группы является ПАО «Росгосстрах». Наряду с Общим собранием акционеров, составной частью системы управления ПАО «Росгосстрах» является Совет директоров, избираемый ежегодно решением годового Общего собрания акционеров.
В систему исполнительных органов ПАО «Росгосстрах» входят избираемые решением Совета директоров единоличный исполнительный орган (Генеральный директор) и коллегиальный исполнительный орган (Правление).
Клиентами являются частные лица и компании. Компания страхует: транспорт, поездки, имущество, здоровье, ответственность, накопления, сельское хозяйство, космическая отрасль.
Место нахождения: 140002, Московская область, город Люберцы, улица Парковая, дом 3
2.2 Анализ состояния финансовых ресурсов организации
С 2014 года до сентября 2017 наблюдалось ухудшение финансового положения Общества, компания систематически получала убыток по итогам работы за год.
В настоящее время компания Росгосстрах остается одним из лидеров страхового рынка.
По итогам 2018 года компанией впервые с 2015 года получен положительный финансовый результат в размере 5 552 млн. руб. Полученная по итогам 2018 года прибыль позволила компании увеличить размер собственных средств до 45 млрд. руб., что более чем в 2,6 раза превышает минимально необходимые регуляторные требования.
На таблице 1 можно проследить положительные изменения.
Таблица 1.
На 31 дек. 2018 г. |
На 31 дек. 2017 г. |
На 31 дек. 2016 г. |
|
Активы |
130 825 464 |
143 189 707 |
130 532 088 |
Обязательства |
86 027 898 |
105 753 596 |
143 602 878 |
Капитал |
44 797 566 |
37 436 111 |
13 070 790 |
Капитал и обязательства |
130 825 464 |
143 189 707 |
130 532 088 |
Величина расходов на ведение дела в 2018 году по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличилась, в том числе за счет роста расходов на оплату труда и объема отчислений на социальные нужды, расходов на профессиональные, юридические и консультационные услуги и прочих административных расходов. Структура общих и административных расходов отражена в таблице 2.
Таблица 2
2017 год |
2018 год |
||||||
Сумма, роста, % млн. руб. |
Структура (% к сумме РВД) |
Сумма, млн. руб. |
Структура (% к сумме РВД) |
Темп Сумма, роста, % |
|||
Итого |
8 662,72 |
100,00 |
10 849,44 |
100,00 |
125,24 |
||
Расходы на персонал |
1 857,71 |
21,44 |
2 757,68 |
25,42 |
148,45 |
||
Амортизация основных средств |
755,01 |
8,72 |
593,52 |
5,47 |
78,61 |
||
Амортизация программного обеспечения и прочих нематериальных активов |
182,44 |
2,11 |
162,64 |
1,50 |
89,15 |
||
Расходы по операционной аренде |
1 520,62 |
17,55 |
1 211,98 |
11,17 |
79,70 |
||
Расходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами |
896,20 |
10,35 |
986,69 |
9,09 |
110,10 |
||
Расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие) |
1 239,04 |
14,30 |
1 730,46 |
15,95 |
139,66 |
||
Расходы по страхованию |
10,24 |
0,12 |
8,64 |
0,08 |
84,38 |
||
Расходы на рекламу и маркетинг |
7,02 |
0,08 |
0,77 |
0,01 |
10,97 |
||
Расходы на юридические и консультационные услуги |
441,46 |
5,10 |
1218,91 |
11,23 |
276,11 |
||
Расходы на создание резервов – оценочных начислений |
350,11 |
4,04 |
662,55 |
6,11 |
189,24 |
||
Расходы на юридические и консультационные услуги |
441,46 |
5,10 |
1 218,91 |
11,23 |
276,11 |
||
Расходы по уплате налогов, за исключением налога на прибыль |
256,88 |
2,97 |
267,58 |
2,47 |
104,17 |
||
Прочие административные расходы |
469,64 |
5,42 |
674,20 |
6,21 |
143,56 |
Инвестиционная деятельность Общества направлена на получение инвестиционного дохода от размещения средств страховых резервов и собственных средств (капитала) при соблюдении существующих регуляторных требований и нормативов, предъявляемых к структуре объектов инвестирования в портфеле страховой организации.
На Таблице 2 можно рассмотреть активы, используемые для инвестирования и проценты от них на 31 декабря 2018 года.
Существенно увеличена доля государственных облигаций Российской Федерации в структуре активов для инвестирования в целях покрытия резервов и капитала.
В инвестиционном портфеле Общество на конец года имеет высокую долю банковских депозитов и государственных ценных бумаг
Таблица 3.
Активы, используемые для инвестирования |
Сумма, тыс. руб. |
проценты от активов, используемых для инвестирования |
Денежные средства |
573 257 |
0,64% |
Банковские вклады (депозиты) |
43 644 975 |
48,60% |
Государственные и муниципальные ценные бумаги |
36 146 823 |
40,25% |
Акции |
940 819 |
1,05% |
Облигации |
7 514 747 |
8,37% |
Векселя |
- |
0,00% |
Предоставленные займы |
550 |
0,00% |
Вклады в уставные (складочные) капиталы |
975 085 |
1,09% |
Объекты инвестирования: государственные ценные бумаги РФ, государственные ценные бумаги субъектов РФ, муниципальные ценные бумаги, корпоративные облигации, облигации с ипотечным покрытием, денежные средства в депозитах в банках, акции.
Впервые с 2014 года компанией получен положительный финансовый результат в размере 5 552 млн. руб. Полученная по итогам 2018 года прибыль позволила компании увеличить размер собственных средств до 44 млрд. руб., что более чем в два раза превышает нормативный размер маржи платежеспособности и свидетельствует о высоком уровне финансовой устойчивости.
Запущенная больше года назад антикризисная программа в ОСАГО, а именно управление процессом продаж и жесткий контроль в урегулировании убытков, по итогам 2018 г доказала свою успешность. Положительный результат компании является подтверждением того, что начавшаяся программа стабилизации и трансформации бизнес-процессов идет в строгом соответствии с планом и в нужном направлении. Полученные результаты свидетельствуют о верно выбранном векторе развития, нацеленном на сохранение и преумножение капитала компании путем оздоровления страхового портфеля и оптимизации системы управления. Основные финансовые показатели за 2018 год отражены в таблице:
Основные финансовые показатели за 2018 год отражены в таблице 3.
Таблица 4.
Показатель |
2018 год |
2017 год |
Финансовый результат (прибыль/убыток) |
5 552 |
-55 616 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
4 517 |
-53 943 |
Величина непокрытых убытков |
-113 589 |
-121 127 |
Результат от инвестиционной деятельности |
2 275 |
-21 600 |
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни |
12 561 |
-21 227 |
Страховые резервы |
68 885 |
85 134 |
Сумма чистых активов |
44 798 |
37 436 |
Уставной капитал |
19 580 |
19 580 |
Добавочный капитал |
137 389 |
137 389 |
Резервный капитал |
62 |
62 |
Запущенная больше года назад антикризисная программа в ОСАГО, а именно управление процессом продаж и жесткий контроль в урегулировании убытков, по итогам 2018 г доказала свою успешность. Положительный результат компании является подтверждением того, что начавшаяся программа стабилизации и трансформации бизнес-процессов идет в строгом соответствии с планом и в нужном направлении. Полученные результаты свидетельствуют о верно выбранном векторе развития, нацеленном на сохранение и преумножение капитала компании путем оздоровления страхового портфеля и оптимизации системы управления.
Как итог, результаты 2018 г. в целом для страхового рынка характеризовались позитивными трендами, при этом были сломлены отдельные негативные тенденции прошлых лет.
Заключение
На основании вышеизложенного, можно сформулировать краткое определение финансовых ресурсов в следующем виде: финансовыми ресурсами являются образуемые государством, другими экономическими агентами денежные накопления и денежные фонды при распределении и перераспределении валового общественного продукта и национального дохода.
Анализируя все определения финансовых ресурсов, мы выбираем для себя наиболее нужное и актуальное: Финансовые ресурсы предприятия - это все источники денежных средств, аккумулируемые предприятием для формирования необходимых ему активов в целях осуществления всех видов деятельности как за счет собственных доходов, накоплений и капитала, так и за счет различного вида поступлений.
Финансы на предприятии выполняют две важные функции - распределительную и контрольную.
Финансовые ресурсы предназначены:
-для выполнения финансовых обязательств перед бюджетом, банками, страховыми организациями, поставщиками материалов и товаров;
-осуществления затрат по расширению, реконструкции и модернизации производства, приобретения новых основных средств;
-оплаты труда и материального стимулирования работников предприятий;
-финансирования других затрат.
Финансовые ресурсы подразделяются на:
-централизованные фонды
-децентрализованные финансовые ресурсы
Имеются также финансовые ресурсы государства, регионов, предприятий.
Главным источником формирования централизованных фондов на макроуровне является национальный доход. На базисе распределения и перераспределения национального дохода образуются централизованные фонды денежных средств. Часть национального дохода формируется и остается в распоряжении предприятий, то есть создаются децентрализованные финансовые ресурсы на микроуровне, которые используются на затраты производства.
Основным источником финансовых ресурсов предприятия является его прибыль от производственной деятельности.
Использование финансовых ресурсов осуществляется в основном через денежные фонды специального назначения, хотя возможна и нефондовая форма их использования.
Финансовые ресурсы государства и предприятий являются непосредственными объектами управления финансами, то есть управления их формированием, использованием и движением денежных потоков.
Наличие в достаточном объёме финансовых ресурсов, их эффективное использование, предопределяют хорошее финансовое положение предприятия, платёжеспособность, финансовую устойчивость, ликвидность. В этой связи важнейшей задачей предприятий является изыскание резервов увеличения собственных финансовых ресурсов и наиболее эффективное их использование в целях повышения эффективности работы предприятия в целом.
Эффективное формирование и использование финансовых ресурсов обеспечивает финансовую устойчивость предприятий, предотвращает их банкротство.
Основной причиной формирования разных видов финансовых ресурсов, является большое разнообразие источников их формирования.
За счет финансовых ресурсов осуществляется финансовое обеспечение воспроизводственного процесса и социальной сферы в результате деятельности органов государственной власти и местного самоуправления, организаций и домашних хозяйств.