Файл: Документарный аккредитив.pdf

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время все чаще используют международные расчеты между лицами различных стран. Осуществление расчетов между государствами предполагает обмен одной валюты, чаще всего национальной, на другую Международные расчеты – это урегулирование денежных требований и обязательств, создаваемый в сфере внешней экономической деятельности между юридическими и физическими лицами разных стран. Так же можно сказать, что международные расчеты считаются безналичными расчетами через систему крупных банков.

Все расчеты в основном осуществляется безналичным путем в форме записей на счетах банков. И поэтому на базе корреспондентских соглашений с иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета такие как:

1. Лоро – это счета, открываемые банком своим банкам-корреспондентам, на которых отражаются все операции, проводимые по их поручению.
2. Ностро – это счет, который банк имеет у своего иностранного банка корреспондента и на котором учитываются все его расходы и поступления.

Вопрос расчетов является одним из ключевых вопросов в международном торговом обороте. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами. Такие расчеты являются более удобными и надежными.

Цель данной курсовой работы – рассмотреть основные формы международных расчетов.

Структурно работа состоит из введения, трех параграфов, заключения и списка литературы.

1. ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

1.1 Банковский перевод

Одним из основных видов деятельности банков в современном обществе является обслуживание внешнеэкономических операций их клиентов.

Для проведения разнообразных форм международных расчетов коммерческие банки открывают корреспондентские счета в других банках. Корреспондентские отношения подразумевают совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Необходимость корреспондентских отношений возникает в тех случаях, когда банк не может оказать какие-то услуги своим клиентам или другой банк делает это лучше, быстрее и дешевле. С учетом этого и выбираются банки-корреспонденты по основным видам валют.

---

Операции по корреспондентским счетам проводятся в пределах находящихся на них средств. При временной недостаточности средств для покрытия платежей банком заключается договор, предусматрива­ющий возможность овердрафта на определенную сумму и время.

Коммерческие банки проводят международные расчеты по пору­чению своих клиентов в трех общепринятых формах: банковский пере­вод, инкассо, аккредитив. Как дополнительное обеспечение реализа­ции финансовых интересов сторон, участвующих во внешнеторговых сделках, банки представляют банковские гарантии или гарантийные письма.

На выбор форм международных расчетов влияет ряд факторов:

• вид товара; являющегося объектом внешнеторговой сделки (формы расчетов отличаются при поставках машин и оборудова­ния или, например, продовольствия); по поставкам некоторых то­варов — древесины, зерна — применяются традиционные формы, выработанные практикой; наличие кредитного соглашения; плате­жеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономичес­ким сделкам, определяющие характер компромисса между ними;
• уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках.

Банковский перевод представляет собой простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить опреде­ленную сумму денег по просьбе перевододателя иностранному полу­чателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку — плательщику выплаченной им суммы (рис. 1).

Импортер-перевододатель

контракт

Экспортер-переводополучатель

платеж товар заявление на перевод

Банк экспортера

Банк импортера

поручение

Рисунок 1 – банковского перевода

В «Условия платежа» контракта ходимо оговорить, что за поставленный товар производиться в банковского . Кроме того, быть указаны реквизиты переводо (номер , наименование банка экс, адрес) и сроки . Банковский перевод безналичным одним банком . Иногда переводы посредством банковских или других документов. Коммерческие или документы направляются при форме расчетов от импортеру дственно, т.е. минуя .
При расчетах банковскими коммерческие банки платежные иностранных банков или в соответствии с условиями соглашений на них банковские по денежным обязательствам импортеров, а также вляют платежные и банковские на иностранные банки по де обязательствам российских . При выполнении переводной банки участие в расчетах перевода только предоставления плательщиком в платежного на оплату контракта. При банки не несут нности за платеж. не контролируют поставки товаров или передачи импортеру, а также платежа по контракту. При форме в обязанности банка лишь перевод со счета перевододателя на переводополучателя в предоставления поручения. Наиболее способами передачи инструкций банку-корреспонденту являются:

---

• сообщение;
• система ;
• система модемной с крупными банками Micro Register.

При установлении отношений банки ваются и СВИФТовскими тестовыми . Каждое платежное сооб ключуется при отправке. , использующим , рекомендуется представлять щения в формате , что ускоряет обработку и стоимость про платежа. Систему Cash Register многие крупные , такие, как of New York, Bankers Company, Commerzbank, Bank. Стоимость и обработки по этой системе ниже, чем по телексу, к тому же позволяет получать вы по счету и запросы о прохождении в автоматическом режиме. Для , имеющих большое платежных ений в день и не ставших еще СВИФТ, это одна из удобных форм с иностранными .

Большинство платежей производится с помощью стью автоматизированной системы передачи данных , применяемой с 1977 г. СВИФТ – атура, образованная от компании for Worldwide Inter­ Financial Telecommunication (). Ввод данных из клиентами па перевод производится под контролем на экране. ввода данных правиль их проверяется по распечатке. Только такой проверки лица дают на пере сообщения по системе .

По сравнению с традиционными проведения междуна расчетных система СВИФТ три важных преимущества: 1) – время передачи от банка к сокращено до ; 2) надежность – благодаря и встроенным контрольным передачи до места назначения ложные или искажения практически ;

3) экономичность – система бездокументарно и тем приводит к существенной рац проведения операций.
заключения контракта импортером и импортер направляет в заявление на перевод. товара может овать или последовать за ним, что определяется контракта и валютным стран. Банк , приняв поручение от импортера, от своего имени поручение в соответствующий экспортера. платежное поручение, проверяет его подлинность и операцию по зачислению на счет ера.
В международной банковской банковские переводы использоваться для оплаты по контракту, в его условиях содержится о переводе части контракта (15-30%) , т.е. до начала товара. Остальная оплачивается за фактически вленный товар. платеж означает скрытое экспортера и невыгоден . Кроме того, аванса для импортера риск денег в случае экспортером условий кон и непоставки .

1.2. Инкассо

Инкассо можно определить как экспортера (креди) своему получить от импортера (, должника) дственно или через банк сумму или подтверждение , что эта сумма будет в установленные сроки.

инкассовой расчетов регулируется цированными правилами по , разработанными Международной овой палатой.

---

инкассо:

• получения и (или) платежа;
• документов против и (или) ;
• выдачи документов на условиях.

В зависимости от и состава инкассируемых различают и документарное инкассо. инкассируются исключительно нсовые документы ( и переводные , чеки и т.п.), то такое называется чистым ( collection). Документарное (documentary ) означает инкассо документов, сопровождаемых ком документами, или инкассо коммерческих нтов. Коммерческие документы в той или степени являются ьством исполнения своих по внешнеторговому контракту, в основе инкассовой . Для экспортера документарное является надежным методом по сравнению с чистым , поскольку позволяет отгруженный до момента оплаты и передачи коммерческих импортеру. Документарное обычно в торговых сделках, а инкассо - при выполнении и оказании услуг.

сторонами :

• доверитель – клиент, поручает своему операцию по инкассированию;
• – банк, доверитель поручает цию по инкассированию;
• инкассирующий – любой банк, не банком-ремитентом, в операции по выполнению поручения;
• представляющий – инкассирующий банк, представление ;
• плательщик – лицо, должно быть представление инкассовому .

Расчеты в форме со осуществляются следующим (рис. 2).

Рисунок 2 – Схема

После контракта (1), в котором обычно оговари, через какие будут расчеты, экспортер в соответствии с условиями отгрузку товара (2). от перевоз транспортные документы (3), подготавливает комплект документов (в входят также и другие , при необходимости — фи документы, например векселя, выписываемые ером на импортера, последнему предоставлен кредит) и представляет его при поручении своему (4).

Банк-ремитент на основании Унифицированных и инструкций доверителя, в инкассовом пору. Проверив по признакам соответствие ных документов перечисленным в поручении, банк-реми отсылает их с поручением банку-корреспонденту импортера.

В инкассовом банк экспортера указывает в отношении перевода , полученных от импортера, а при и в отношении векселей, импор (если они направляются при поручении). Получив поручение и документы, ин банк ляет их импортеру () (6) для проверки с целью от него платежа или (тратт) — в от инструкций, содержащихся в . Инкассирующий банк сделать пред плательщику или через другой (ляющий) банк. страны импортера плательщику о том, что получено инкассовое с документами, и просит указанные документы. выдаются пла против платежа. После платежа от импортера (7) банк переводит вы банку-ремитенту (8); чив перевод, банк-ремитент выручку экспортеру (9).

---

В поручении могут следующие в отношении документов:

• документы плательщику платежа;
• выдать плательщику акцепта (тратт);
• документы без оплаты.

против платежа и против тратты (пере векселя) с платежом определенный период (обычно 60 ) после представления.

При наличии «документы против » (D/P) представляющий передает плательщику только на их немедленной оплаты. «немедленности» следует в том смысле, что должен быть сразу после товара к месту ения. Если стремится получить до прибытия товара, то и в , и в счет включается о немедленной документов плательщику по их получении представляющим , а в инкассовое поручение условие о при «первом представлении нтов».

При условии « против акцепта»( ) представляющий передает документы против акцепта им векселя (тратты), оплату 30 – 180 дней после представления или в конкретную в будущем. Обычный в такой не применяется. Таким , фактически речь о предоставлении продавцом рассрочки или товарного кредита, так как он возможность получить ранее его оплаты ( товар на рынке, импортер необходимые средства для экспортеру).

Второй вид применяется при по коммерческому . В этом случае получает документы акцепта дного векселя (), направленного при инкас поручении. Посредством импортер на себя обяза совершить платеж в обу срок.

В тех случаях, предоставленный краткосрочный коммерческий (обычно на срок до месяцев) не обеспечи векселем, на основании инструкций могут выдавать плательщику без оплаты. При экспортер, как , добивается от импортера банковской гарантии в обеспечения платежей по . Документы быть выданы без , а также под письменное плательщика платеж в еленный срок. , участвующие в расчетах по , выступают в роли иков и не несут ответственности за неоплату или цепт документов (). Их обязанности ограничиваются мостью импортеру или тратты к оплате (ту) или направить документы (тты) другому для представления к (акцепту). В случае или неакцепта банк должен об этом доверителя или его . Документы, полученные для проверки, остаются в его ряжении до их оплаты (акцепта ).

В инкассовом поручении должны содержаться ющие полные и сведения и инструкции:

• и номер инкассо;
• инкассирующего банка ( правило, из банков-корреспондентов. В случае контрактом предусмотрен в представляющего банк-некорреспондент, направлять на инкассо инкассирующему из числа корреспондентов);
• (по количеству и виду) документов, ежащих выдаче ;
• наименование товара ( оказанных услуг);
• плательщика и его адрес, по которому ссирующий (представляющий) должен совершить ление доку к платежу или акцепту;
• платежа и (или) с указанием валюты и (или) ак;
• условия и срок инкассо (подлежат ли выдаче против платежа и () акцепта) в соответствии с условиями кта и оговоренными в нем сроками;
• о возможности принятия платежей и документов против платежа (в соответствии с ями контракта);
• указания, за чей должны отнесены расходы, ные с инкассированием;
• при гарантии иностранного , обеспечивающей по платежей за отгруженный , в инкассовом поручении содержаться ссылка на гарантию банка и вание платежа в гарантии (в случае, инкассо не будет чено импортером в сроки);
• другие по усмотрению клиента.

---