Файл: Социальное страхование и его функции.pdf

Решения правления Фонда оформляются Постановлениями или Приказами председателя Фонда. Заседания правления назначаются председателем Фонда, в случае его отсутствия первым заместителем председателя Фонда. В случае несогласия правления Фонда с основными вопросами деятельности Фонда, а также с решением его председателя последний принимает самостоятельное решение, о чем в 5-дневный срок информирует Правительство РФ. Расходы членов правления Фонда, связанные с работой в правлении, оплачиваются за счет средств Фонда. Отделения Фонда в регионах образуются в субъектах Российской Федерации, а центральные отраслевые отделения Фонда - в отдельных отраслях в порядке. Руководство региональными и отраслевыми отделениями Фонда осуществляют управляющие соответствующими отделениями, которые несут персональную ответственность за их работу. Контроль за полнотой и своевременностью начисления и уплаты страхователями страховых взносов и иных платежей осуществляется Фондом совместно с Государственной налоговой службой Российской Федерации, а за правильным и рациональным расходованием этих средств на предприятиях - Фондом с участием профессиональных союзов^[13].

Таким образом, Фонд социального страхования Российской Федерации представляет собой орган исполнительной власти, в компетенцию которого входит управление средствами государственного социального страхования Российской Федерации, который использует денежные средства исключительно на целевое финансирование мероприятии.

Изучив понятие, задачи, средства, структуру Фонда социального страхования, необходимо рассмотреть основные формы социального страхования.

3. Формы социального страхования

3.1 Сравнительная характеристика форм социального страхования

Проанализировав зарубежный и российский опыт применения и развития различных форм социального страхования, можно выделить основные организационно-правовые формы, которые можно осуществить по следующим основным признакам:

- выполнение социально-страховых отношений;

- уровень единства процессов выполнения, воплощения в жизнь и управления социального страхования.

Исходя из данных признаков, можно выделить социальное страхование: обязательное и добровольное.

Обязательное социальное страхование содержит:

- организованную и контролируемую государством форму обязательного социального страхования (обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, страхование на случай утраты трудоспособности по беременности и родам);

- форму обязательного социального страхования, организованную и осуществляемую в соответствии с федеральными законами, указанными в них в качестве страхователей лицами (страхование жизни и здоровья государственных служащих, страхование жизни и здоровья работников опасных профессий, обязательное личное страхование жизни пассажиров)^[14].

В структуру добровольное социальное страхование входят:

- коллективные формы личного социального страхования (страхование работодателями своих работников по договорам: медицинское страхование, страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний);

- формы личного социального страхования (добровольное страхование гражданами своих имущественных интересов: страхование жизни, медицинское страхование).

Основным в системе социального страхования является обязательное страхование, так как оно осуществляется в отношении всех категорий граждан, подвергающихся социальным рискам. Здесь формируются такие важные для всей системы социального страхования элементы, как перечень страховых случаев, условия предоставления обеспечения.

Основными принципами осуществления обязательного социального страхования являются:

- нерушимость системы обязательного социального страхования, сфере финансов, обеспечиваемой на основании эквивалентности страхового обеспечения средствам обязательного социального страхования;

- обязательный для всех характер социального страхования;

- доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных гарантий;

- регулирование системы обязательного социального страхования государством;

- обязательность уплаты страхователями страховых взносов и (или) налогов;

- осуществление общественного контроля и надзора^[15].

В рамках изучения темы исследования необходимо раскрыть сущность таких видов социального страхования, как добровольное социальное страхование и личное страхование.

3.2 Обязательное, добровольное, личное социальное страхования

Добровольное социальное страхование, как дополнительный вид социального страхования, обеспечивает достаточно полную и своевременную защиту от страховых рисков.

В данной случаи, договор страхования может заключаться как работодателем, так и самим гражданином, заинтересованным в дополнительной страховой защите. Данный вид социального страхования, также обеспечивает защиту от страховых рисков той категории граждан, которые не подлежат в обязательном порядке отдельным видам социального страхования. При социальной защите работников в процессе труда главнейшее значение имеет не коллективное (корпоративное) страхование, а индивидуальное добровольное страхование.

К примеру, институт развития корпоративного страхования от несчастных случаев и болезней помогает обеспечивать наиболее высокий уровень социальной защищенности работника по следующим причинам:

- осуществление защиты граждан и членов их семей по страховым рискам, которые не охвачены обязательным страхованием, а также осуществление дополнительного страхового покрытия по рискам, подлежащим обязательному социальному страхованию;

- при данном виде страхования предусмотрен ограниченный период ответственности страховщика (исполнение застрахованным трудовых обязанностей);

- расходы в размере 15 тыс. рублей в год на одного работника можно отнести на счет затрат на оплату труда, то есть включить в себестоимость (глава 25 Налогового кодекса РФ)^[16].

В общем, система корпоративного страхования обеспечивает возможность работодателю современными методами решить особенно важные для предприятия задачи, к числу которых относятся:

- повышение уровня заинтересованности работников в росте результатов своего труда;

- закрепление на предприятии особенно ценных кадров;

- проведение работы по привлечению к работе квалифицированных сотрудников;

- оптимизация затрат на социальную защиту работников;

- создание системы материального поощрения сотрудников^[17].

В отличие от добровольного страхования, личное страхование представляет собой отношения по защите личных интересов физических лиц при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых премий (взносов).

Главное отличие личного страхования от имущественного страхования состоит в том, что при личном страховании застрахованным лицом может быть исключительно человек, тогда как при имущественном могут быть застрахованы, в том числе, и интересы организаций. В данном случае страхователем, может выступать и организация, но интерес при личном страховании представляет собой всегда интерес, связанный с личностью, то есть с человеком, а не с имуществом. Для личного страхования по сравнению с имущественным в Гражданском кодексе РФ нет никаких выделенных видов страхования. Застрахован, может быть, любой интерес, который связан с человеческой личностью и не установлено никаких специальных правил для отдельных видов таких интересов.

Все виды страхования, связанные с вероятностными событиями в жизни отдельного человека относятся к личному страхованию. Исходя из классификации страхования Российской Федерации, можно сделать вывод, что к отрасли личного страхования относят виды страхования, объектом страхования которых являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного. На сегодняшний момент в нашей стране преимущественно подлежат применению таки е виды личного страхования, как страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование, а также пенсионное страхование и другие.

Если раскрывать понятие такого вида страхования, как страхование жизни, необходимо первым делом выделить его объект, которым являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные с его жизнью.

При данном виде страхования страховым случаем является событие, которое предусмотрено договором страхования, с наступлением которого у страховщика появляется обязанность произвести страховую выплату застрахованному.

К страховым случаям относятся такие обстоятельства, как дожитие лица до даты окончания действия договора страхования, смерть лица в период действия договора от любой причины, за исключением случаев самоубийства и некоторых других; дожитие лица до сроков, установленных договором страхования для выплаты страховой ренты^[18].

Выделение такого вида личного страхования, как страхование от несчастных случаев и болезней обусловлено такими обстоятельствами, как: несчастный случай или болезнь причиняют вред здоровью как личному нематериальному благу, и этот интерес должен страховаться по договору личного страхования. Но кроме вреда здоровью болезнь вызывает дополнительные расходы, то есть причиняет вред имуществу застрахованного лица. Причинение такого вреда является событием в его жизни, а пункт 1 статьи 934 Гражданского кодекса РФ помогает осуществлять личное страхование на случай любого такого события^[19]. Формально страхование на случай таких расходов может проводиться в форме личного, также расходы могут страховаться и по специальному договору медицинского страхования, по договору имущественного страхования, как и при страховании предпринимательского риска, правовые последствия оказываются поставленными в зависимость не от содержания отношений, а от формы, в которую отношения облечены.

Основой как добровольного, так обязательного личного страхования выступает именно договор личного страхования.

Таким образом, можно сделать вывод, что обязательное социальное страхование содержит, как организованную и контролируемую государством форму обязательного социального страхования, так и форму обязательного социального страхования, организованную и осуществляемую в соответствии с федеральными законами, указанными в них в качестве страхователей лицами.

В структуру добровольного социального страхования входят коллективные формы личного социального страхования (страхование работодателями своих работников по договорам: медицинское страхование, страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний), а также формы личного социального страхования (добровольное страхование гражданами своих имущественных интересов: страхование жизни, медицинское страхование). Между данными формами имеются общие черты, такие как цель социального страхования; принципы, в том числе, социально-страховой интерес у будущих страхователей; наличие социально-страхового обеспечения застрахованных лиц при наступлении страховых случаев; наличие самих страховых случаев; объекты социального страхования.

Заключение

В ходе исследования были рассмотрены понятие, сущность, значение, функции социального страхования и сделаны определенные выводы.

Социальное страхование играет огромную роль в современном обществе, является надёжной защитой для населения, а также одним из ведущих факторов развития общества. Является для большинства граждан нашего государства формой реализации наиболее главных конституционных прав, так как право на социальное обеспечение, на охрану здоровья, медицинскую помощь. Гарантия данных прав главным образом обусловлена эффективностью системы социального страхования, напрямую зависящей от правильного выбора средств и способов правового регулирования.

Исходя из вышеперечисленного, можно сделать вывод, что социальное страхование определяется, как взаимное возмездное публичных обязательств, возникающих на основании закона либо договора, на основании положений которого на застрахованное лицо возложена обязанность по уплате страховых взносов, а при наступлении страхового случая у него есть право на осуществление обеспечения за счет средств страхового фонда, пропорционально уплаченным взносам, а страховщик имеет право требования уплаты страховых взносов, обязан предоставить страховое обеспечение.