Файл: Организация кассовой работы в банке (ОРГАНИЗАЦИЯ РАССЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ В ПАО «СБЕРБАНК»).pdf

- повторно пересчитать подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;

- выдать деньги получателю и подписывает чек.

Клиент имеет право самостоятельно пересчитать полученные деньги полистно. Пересчет денег осуществляется в специальном помещении для пересчета денег в присутствии одного из работников кассового подразделения кредитной организации. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денег составляется акт.

При совершении расходных операций кассовому работнику запрещается:

-по просьбе клиентов обмен денег одного достоинства на другие;

-выдачу денег одновременно по двум и нескольким денежным чекам;

-операции, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными.

1. Приходно-расходные кассы.

Такой вид касс осуществляет как прием, так и выдачу наличных денег. Что бы провести операцию в этой кассе клиенту необходимо обратиться к кассиру-операционисту.

1. Вечерняя касса.

Работает вечером, после окончания расчетного дня.

1. Разменная касса.

В ней осуществляется выдача организациям монет в обмен на банкноты. Перед началом операционного дня кассовый работник должен получить у заведующего кассой необходимую сумму в монете для совершения операций по обмену банкнот на монеты.

1. Касса пересчета.

Осуществляет контроль за деньгами. По желанию клиента, он имеет право пересчитать все выданные ему банкноты в банке полистно, по кружкам и т.д. Доставка денег в помещение для пересчета, а также сам процесс пересчета денег осуществляется под контролем одного из кассового работника расчетно-кассового центра.

Оборотная касса осуществляет оприходование поступающих в банк наличных денег и выполнение расходных кассовых операций.

Для улучшения качества обслуживания населения банк может открывать операционные кассы вне банка для приема и выдачи средств по вкладам, купли-продажи ценных бумаг, приема коммунальных платежей и прочих кассовых операций.

1.2 Нормативно-правовое регулирование кассовых операций в банке

Эмиссией денежных средств в Российской Федерации занимается Центральный Банк РФ. В целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России в соответствии с Федеральным законом о ЦБ РФ от 12 апреля 1995 г. возложены следующие функции:

-прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов;

-установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

-установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения;

-определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.

-кассовое обслуживание предприятий и организаций возложено на коммерческие банки.

В своей деятельности по организации налично-денежного оборота на территории РФ банковские структуры руководствуются следующими нормативными документами ЦБ РФ:

-Порядком ведения кассовых операций в РФ, утвержденным решением Совета директоров ЦБ РФ 22 сентября 1993 г. № 40;

-Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 25 марта 1997 г. № 56;

-Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5 января 1998 г. № 14-П;

-Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе от 16 ноября 1995 г. № 31.

На основании выше указанных документов все организации, предприятия, учреждения должны хранить свободные денежные средства в банках на соответствующих счетах.

Целью регулирования кассовых операций является в первую очередь обеспечение четкой организации наличного денежного оборота, а также контроль проведения расчетов. Кассовые операции необходимы и для более точного учета доходов и расходов в целях полного и эффективного налогообложения.

1.3 Доставка и инкассация денежной наличности и других ценностей

Операции по инкассированию и доставка денежных средств и других ценностей осуществляется бригадами инкассаторов. От сложности и объема работы выявляется количественный состав бригады. Один из членов бригады является старшим. При инкассации денежных средств назначается инкассатор-сборщик. Если операция инкассации производится двумя работниками, то обязанности старшего берет на себя водитель-инкассатор. Перед выездом на маршрут старший бригады инкассаторов получает порожние сумки, инкассатор-сборщик - доверенность на получение ценностей, печать и явочные карточки. Для доставки ценностей старший бригады получает доверенность на прием и доставку ценностей или доверенность на получение ценностей и явочную карточку. Выдача и прием доверенностей, явочных карточек, печатей, сумок производятся руководителем подразделения инкассации (дежурным инкассатором) под роспись в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей. При доставке и инкассации наличных денег и других ценностей из филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации явочные карточки не оформляются.

Подкрепление кредитными организациями денежной наличностью и другими ценностями филиалов, а также одним филиалом кредитной организации другого филиала этой кредитной организации производится на основании письма за подписями руководителя филиала, главного бухгалтера и заведующего кассой, заверенными печатью филиала.

Внутреннее структурное подразделение кредитной организации подкрепляется на основании заявки кассового работника этого внутреннего структурного подразделения.

В кредитной организации, которая является отправителем, выписывается расходный ордер на необходимую сумму подкрепления.

Выдача денежной наличности и других ценностей инкассаторам, кассовому работнику внутреннего структурного подразделения производится заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником.

При получении денег и ценностей инкассаторы предъявляют документы, удостоверяющие личность, и доверенность. Прием денег и ценностей инкассаторами, кассовым работником внутреннего структурного подразделения осуществляется по пачкам с проверкой правильности и целости упаковки, наличия на верхних накладках необходимых реквизитов, целости пломб и четкости оттисков пломбиров или клише; по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.

Если на момент приема пачки и мешков с монетами в них обнаружены дефекты упаковки, то они приему не подлежат.

На денежную наличность и ценности, отправляемые через инкассаторов, составляются отдельные описи, которые подписываются заведующим кассой кредитной организации, и его подпись скрепляется печатью. В описях указываются:

- на денежную наличность - номер сумки, достоинство банкнот (монеты), сумма по каждому достоинству и общая сумма денег;

- на ценности - номер сумки, вид, наименование ценностей, их номинальная или условная оценка, общая сумма вложения.

Описи составляются в трех экземплярах. Первый экземпляр описи отправляется в кредитную организацию - получатель, внутреннее структурное подразделение, второй экземпляр остается в кредитной организации - отправителе, третий экземпляр после выполнения задания инкассаторами передается подразделению инкассации.

После всех проверок инкассаторы под контролем заведующего кассой, либо другим работником специально выделенным, упаковывают денежную наличность и другие ценности в сумки, которые опломбируются заведующим кассой.

На ярлыке к сумке проставляются: сумма вложения, дата, подпись и именной штамп заведующего кассой (специально выделенного кассового работника) кредитной организации - отправителя.

Денежная наличность и ценности вкладываются в отдельные сумки.

В случае выдачи денежной наличности и ценностей, упакованных в сумки, заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник кредитной организации - отправителя подготавливает необходимую для подкрепления сумму и вкладывает в сумку. Сумка упаковывается вышеизложенным порядком.

Инкассаторы принимают сумки по надписям на ярлыках с проверкой их целости, наличия целых и четких оттисков пломб.

 В приеме денежной наличности и ценностей старший бригады инкассаторов расписывается в расходном кассовом и мемориальном ордерах и на втором экземпляре описи, кассовый работник внутреннего структурного подразделения расписывается в расходном кассовом и мемориальном ордерах.

 Прием денег и других ценностей, доставленных инкассаторами, осуществляется заведующим кассой кредитной организации - получателя, кассовым работником внутреннего структурного подразделения по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб.

Пачки и мешки с монетой, доставленные инкассаторами в поврежденной упаковке, принимаются полистным пересчетом и пересчетом по кружкам в присутствии инкассаторов. О результатах пересчета составляется акт в 3 экземплярах. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете денег и ценностей. В акте указываются: дата приема, кем и в чьем присутствии был произведен пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были деньги или ценности, сумма по данным описи и фактическая сумма вложенных денег или ценностей. Первый экземпляр акта помещается в кассовые документы кредитной организации - получателя, внутреннего структурного подразделения, второй экземпляр передается кредитной организации - отправителю, третий экземпляр передается подразделению инкассации.

Прием денежной наличности и ценностей, выданных в кредитной организации - отправителе инкассаторам упакованными в сумки, осуществляется заведующим кассой кредитной организации - получателя, кассовым работником внутреннего структурного подразделения по надписям на ярлыках к сумкам с проверкой целости сумок, наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия номера сумки номеру, указанному в описи.

Заведующий кассой кредитной организации - получателя, кассовый работник внутреннего структурного подразделения и старший бригады инкассаторов расписываются в приеме сумок с денежной наличностью (ценностями), наличных денег и ценностей на первом и третьем экземплярах описи. Первый экземпляр описи направляется в кассовые документы кредитной организации - получателя, внутреннего структурного подразделения, третий экземпляр описи передается подразделению инкассации.

Для зачисления принятых денег в кассу в кредитной организации-получателе, внутреннем структурном подразделении выписывается приходный ордер.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАССЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ В ПАО «СБЕРБАНК»

2.1 Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»

Сберегательный банк Российской Федерации является на сегодняшний день самым крупным банком в России, Центральной и Восточной Европы. Центральный Банк Российской Федерации является учредителем и главным акционером Сбербанка РФ. Банк России имеет свыше 60% голосующих акций. На долю Сбербанка РФ приходится более 30% всех активов российской банковской системы, это основной кредитор национальной экономики.

Как и все банки, осуществляющие банковские операции, Сбербанк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций.

Организационно-правовая форма – публичное акционерное общество.

Возраст банка на 2019год составляет уже 28 лет. Число клиентов ориентировочно 110 000 000. 73% населения РФ пользуются услугами Сбербанка. Доля акций банка, принадлежащих государству составляет 50,1%.

Финансовые показатели на сегодняшний день:

По данным отчетности Центрального Банка РФ в 2019 году — Сбербанк России обладает активами нетто в размере 23 747 964 348 000(23,7 трлн) рублей.

Средства физических лиц, находящихся в виде вкладов, составляют 10 478 522 765 000 (10,4 трлн) рублей.

На текущий момент, банк выдал физическим лицам собственные средства в виде кредитов, на сумму 4 142 856 758 000 (4,1 трлн) рублей.

Прибыльность банка оценивается как — высокая.

Сбербанк России огромную филиальную сеть-  17 территориальных банков и более 18 400 подразделений. Он оказывает услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации. Недавно были введены удаленные каналы обслуживания. Происходит развитие приложений «Сбербанк Онлайн» и «Мобильный банк» с широкой клиентской базой.

Сбербанк так же имеет представительства и за рубежом. Ранее зона международного присутствия ограничивалась только странами СНГ, но на сегодняшний момент появились представительства в Центральной и в Восточной Европе, а также в Турции. Имеются еще представительства в Китае, Индии и Германии.