Файл: Организация некоммерческого страхования в России.pdf

Введение

Современное рыночное общество невозможно себе представить без страхования как особого вида экономических отношений. Рынок страховых услуг является одним из самых динамично развивающихся на сегодняшний день в Российской Федерации.

Тем не менее в России развитие страхового рынка – чрезвычайно противоречивый процесс. Формально мы наблюдаем в последнее время весьма высокие темпы роста страховых премий, что должно свидетельствовать о повышении степени защищенности субъектов экономики, улучшении инвестиционного климата. В то же время структура российского страхового рынка далека от оптимального. В этой связи актуальными являются исследования рынка обязательного страхования в России.

Поэтому нельзя недооценивать важность анализа развития событий, происходящих в данном секторе. Анализ текущего состояния и перспектив обязательного страхования является необходимым источником информации, как для самих страховщиков, так и для их клиентов. Для обеспечения своевременной информацией всех заинтересованных лиц регулярно проводятся исследования данного сектора.

Целью данной работы является определение перспектив развития отдельных видов обязательного страхования в России.

Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

- изучены теоретические аспекты развития обязательного страхования;

- проведен сравнительный анализ объемов отдельных видов обязательного страхования;

- рассмотрены перспективы развитие отдельных видов обязательного страхования в России.

Объектом исследования является рынок обязательного страхования. Предметом исследования является его основные виды и объемы страхования.

В процессе написания курсовой работы применялись следующие научные приемы и способы исследования: сравнение показателей, исчисление средних и относительных величин, графическое отражение данных, составление аналитических таблиц.

Теоретической и методологической основой курсовой работы стали труды российских ученых в области страхования, а также работы авторов по данной теме: Бровкович К.К., Улыбина Л.К., Савенко О.Л. и др.

Структура курсовой работы состоит из двух глав, введения, заключения, списка литературы и приложений, ее определи цель и поставленные в рамках данной работы задачи.

В первой главе рассматривается содержание рынка страхования, его основные участники, а также нормативно-правовая база данного вида деятельности.

Во торой главе приводится краткая характеристика рынка страхования в России и определяется доля обязательных страховых услуг. На основе сравнительной оценки объемов обязательного страхования по видам определяется динамика и структура обязательного страхования в России. На основе полученных в результате анализа данных рассматриваются перспективы развития отдельных видов обязательного страхования.

Глава 1. Теоретические аспекты развития обязательного страхования

1.2. Экономическое содержание страхового рынка

Государство последовательно освобождается от несвойственных ему функций возмещения ущербов от стихийных событий и других рисков частным собственникам. Объемы страховых операций на финансовом рынке ежегодно растут. Структура страхового рынка – это возникающие и воспроизводящиеся в связи с процессом страхования соотношения и пропорции между различными институтами, субъектами (страховые компании и страхователи) и объектами (виды и технологии страхования) страхового рынка, рассмотренные в соответствии с заранее выбранными критериями. Соответственно, под институциональной структурой страхового рынка следует понимать социально-политические, организационно-экономические и правовые нормы, являющиеся базой для создания, продвижения и потребления страховых услуг на основе контрактов – договоров страхования (институциональная среда), а также совокупность организаций, профессионально занимающихся страховой деятельностью либо ее регулированием (организационная структура) [3].

Современный страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различные элементы, связи, механизмы. Страховые организации, предоставляя страховые услуги, осуществляют движение средств на рынке капитала. Страховые премии, полученные от страхователей, являются источником пополняющегося денежного потока. В развитых странах по размерам аккумуляции фондов и вкладов в платежные балансы страхование успешно конкурирует с банковским бизнесом.

Развитый страховой рынок позволяет аккумулировать значительные ресурсы от продажи страхового продукта: в настоящее время в зарубежных странах страхуется свыше 90 % всех рисков, страхование жизни занимает более 57 %, или 2,3 трлн. долл. и 43 %, или 1,7 трлн. долл. – страхование не жизни.

Интенсивный рост страхования жизни происходит с ростом спроса на накопительные договоры с элементами капитализации. Приоритеты страхования жизни связаны с реформой системы социального страхования в части пенсионного обеспечения. Почти во всех странах произошло повышение пенсионного возраста до 65 лет как для мужчин, так и для женщин. Кроме того, увеличивается период уплаты взносов в системе социального страхования, который должен составлять не менее 40 лет, при преждевременном оформлении пенсии ее размер резко снижается. Во Франции основной причиной этого являются серьезные налоговые льготы по страхованию жизни, передаче денег наследникам без обложения налогом на наследство. В Великобритании страхование жизни в значительной части объединено с выдачей ссуд на финансирование строительства или покупку недвижимости. Одновременно заключается договор страхования жизни заемщика на сумму займа. В Германии страховые услуги имеют традиционный характер – смешанные договора страхования жизни, гарантирующие 100 %-е получение суммы страховки на случай дожития или смерти.

Таким образом, общее развитие механизмов защиты личных и имущественных интересов бизнеса и населения в целом, является основным условием развития обязательного страхования в России.

1.2. Основные участники рынка страхования

Существуют различные подходы, посредством которых можно было бы интерпретировать экономическое содержание страхового рынка. Так, в рамках институционального подхода страховой рынок может быть представлен: [17, с. 227]:

- в организационно-правовом аспекте, когда через разнообразие действующих на нем организаций дается характеристика рынка (акционерные, взаимные, частные, государственные страховые организации);

- в территориальном аспекте, позволяющем говорить о следующих видах его структурной организации — местные или региональные, национальный или внутренний, мировой или внешний страховые рынки;

- в отраслевом аспекте (прямое страхование и перестрахование; рынки личного страхования и имущественного страхования (их видовые сегменты)).

Далее, выделив основных субъектов страхового рынка и определив их функциональное назначение, можно предложить общую схему их взаимодействия (рисунок 1) [14, с. 332].

Рис. 1. Институциональная структура страхового рынка

Необходимо отметить, что не все представленные на схеме элементы получили значительное развитие в условиях отечественного страхового рынка: гарантийные фонды, институт омбудсмена, общества страхователей, отдельные элементы институциональной инфраструктуры. Основными причинами этого является неэффективная институциональная структура экономики, сформированная в процессе рыночных преобразований, а также индифферентность страховых компаний, отказывающихся пользоваться услугами организаций, положительный эффект от деятельности которых отложен во времени. Так, по мнению экспертов, эффективность института омбудсмена в России может быть достигнута только при формализации на законодательном уровне следующих условий: обязательного участия в нем всех без исключения страховых компаний, его высокого профессионализма и совершенной независимости.

Страхование – динамично развивающаяся сфера бизнеса. В настоящее время возрастает значение страхования как одного из важных механизмов защиты имущественных интересов предпринимателей и населения в целом.

1.3. Нормативно-правовая база рынка страховых услуг

Основными нормативными правовыми актами, регулирующими деятельность по страхованию на территории Российской Федерации, являются Гражданский кодекс Российской Федерации и Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Гражданский кодекс Российской Федерации (глава 48) регулирует вопросы заключения и исполнения договоров страхования.

Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определяет основные положения по осуществлению страховой деятельности; особенности создания, лицензирования, регулирования, прекращения деятельности субъектов страхового дела; принципы осуществления государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела и т.д.

Также в Российской Федерации действуют законодательные акты, регулирующие следующие виды страхования:

-  обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (Федеральный закон от 25 апреля 2002 года № 40-ФЗ);

- обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте (Федеральный закон от 27 июля 2010 года № 225-ФЗ);

- обязательное личное страхование пассажиров (Указ Президента Российской Федерации от 7 июля 1992 года № 750);

- обязательное медицинское страхование (Федеральный закон от 29 ноября 2010 года № 326-ФЗ);

- обязательное государственное личное страхование работников налоговых органов (Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 года № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации»);

- обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы (Федеральный закон от 28 марта 1998 года № 52-ФЗ);

- обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажиром воздушного судна (ст. 133 Воздушного кодекса Российской Федерации (введена Федеральным законом от 4 декабря 2007 года № 331-ФЗ)).

Кроме того, к страховщикам, осуществляющим свою деятельность на территории Российской Федерации, предъявляются установленные нормативными правовыми актами органа страхового регулирования – Минфином России – требования финансовой устойчивости и платежеспособности:

- Порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни, утвержденный приказом Минфина России от 9 апреля 2009 года № 32н;

- Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденные приказом Минфина России от 11 июня 2002 года № 51н;

- Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденное приказом Минфина России от 2 ноября 2001 года № 90н;

- Правила размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденные приказом Минфина России от 8 августа 2005 года № 100н;

- Требования, предъявляемые к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утвержденные приказом Минфина России от 16 декабря 2005 года № 149н.

Нормативно-правовая база, регулирующая деятельность по страхованию в Российской Федерации, исторически сложилась как трехступенчатая система правового регулирования.

1. Общегражданское законодательство:

Гражданский кодекс Российской Федерации (глава 48 «Страхование»), а также Закон от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».