Файл: Банковские риски и основы управления ими на примере АО «Альфа Банк».pdf

Постепенно возрастает удельный вес прочих операционных расходов с 35,8% в 2016 г. до 41,1% в 2017 г. и далее до 43,9% в 2018 г. В целом доля данных расходов возросла за исследуемый период на 8,1%.

2.2. Анализ банковских рисков

Проведем анализ банковских рисков через анализ организации системы правления банковскими рисками и системы оценки и контроля кредитных рисков.

1. Организация системы управления банковскими рисками.

Управление кредитным риском в Альфа-банке, как любая система управления кредитным риском в коммерческом банке представляет собой совокупность следующих аспектов: организационный; методологический; технический и финансовый.

Управление кредитным риском осуществляется внутри Кредитного комитета во главе с его управляющим и заместителями управляющего.

Основные цели деятельности кредитного комитета выражаются в следующем: контроль за соблюдением требований к кредитному риску; разработка стратегических и тактических планов по управлению кредитным риском; организация текущей работы по управлению (планированию, анализу, контролю) кредитными рисками.

Управляющий кредитного комитета и его заместители несут ответственность за результаты работы в сфере управления кредитными рисками перед высшим руководством Альфа-банка. Кредитные операции – основной доходоформирующий вид деятельности для Альфа-банка. Являясь одним из отделений Альфа-банка РФ, исследуемый банк осуществляет все возможные виды кредитования. Это обусловило формирование внутри кредитного комитета соответствующих отделов и подразделений. Все подразделения кредитного комитета полностью соответствуют потребностям Отделения.

Организационная структура кредитного комитета Альфа-банка представлена на рисунок 2.4.

Кредитный комитет

Отдел общей организации кредитных операций

Отдел краткосрочного кредитования

Отдел долгосрочного кредитования и финансирования

Отдел кредитования населения

Управление планирования

Управление сводного анализа

Отдел нетрадиционного и межбанковского кредитования

Рисунок 2.4. Организационная структура кредитного комитета Альфа-банка

1. Отдел общей организации кредитных операций:

• определяет общую политику банка и порядок ее реализации в зависимости от конкретных экономических условий;
• разрабатывает общие методики краткосрочного и долгосрочного креди-тования и финансирования, методики определения кредитоспособности клиентов, методики организации перспективных финансовых услуг;
• изучает кредитные риски и определяет механизм страхования банковских кредитных операций.

1. Отдел краткосрочного кредитования:

• определяет кредитные ресурсы по видам ссуд и заемщикам исходя из кредитного потенциала банка;
• выявляет потребности в кредите;
• организует выдачу и погашения кредита, ведет кредитные дела;
• заключает кредитные договоры;
• проверяет кредитоспособность клиентов;
• ведет картотеку кредитоспособности;
• организует факторинговые операции.

1. Отдел кредитования населения:

• организует прямое и косвенное кредитование приобретения потребительских товаров и жилищного строительства;
• предоставляет кредитные карточки;
• предоставляет услуги населению.

1. Отдел межбанковских операций призван организовывать и вести учет и анализ всех межбанковских операций, прежде всего, с Центральным банком и с другими коммерческими банками, а также с банками своей системы (филиалами и отделениями). Отдел нетрадиционных банковских операций, связанных с кредитованием, предназначен для организации таких операций банка, как, например, лизинг.
2. Управление планирования осуществляет планирование показателей и уровня кредитного риска для Банка на предстоящий период.
3. Управление сводного анализа осуществляет комплексный анализ кредитных рисков, как в целом по банку, так и по различным видам операций и категорий клиентов. В целом механизм проведения данного анализа можно представить следующим образом:

7.1 Обобщение данных о кредитоспособности заемщиков различных типов, полученных от отделов кредитования.

7.2 Анализ риска кредитного портфеля в целом.

7.3 Интегральная оценка уровня выполнения требований по кредитному риску:

• по отельным операциям;
• по отдельным категориям клиентов;
• межбанковский анализ.

7.4 Моделирование кредитного риска с помощью компьютерных банковских продуктов.

На рисунке 2.5 отражена взаимосвязь функций по анализу кредитного риска между подразделениями кредитного комитета Альфа-банка.

Кредитный комитет

Отдел организации кредитных операций

Отдел краткосрочного кредитования

Отдел долгосрочного кредитования

Отдел кредитования населения

Управление планирования

Управление сводного анализа

Отдел нетрадиционного и межбанковского кредитования

Рисунок 2.5. Организационная структура кредитного комитета Альфа-банка

Руководство кредитного комитета доводит до подразделений основные требования к системе управления рисками.

Подразделения передают информацию об итогах оценки уровня риска кредитных операций и отдельного заемщика в управление сводного планирования.

Роль кредитного анализа возрастает и играет особую роль в стратегическом управлении кредитными рисками. Результаты анализа являются базой для разработки стратегии управления кредитными рисками.

Через уровень кредитного риска происходит управление основными параметрами кредитной политики – надежностью и прибыльностью кредитных операций и банка в целом.

Успешная деятельность банка напрямую зависит от правильно выбранной им кредитной политики минимизирующей риски по ссудным операциям. Кредитная политика – это комплекс мероприятий банка, цель которых повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Основные стороны кредитного риска как объекта управления представлены на рисунке 2.6.

Роль кредитного риска как элемента кредитной политики

Уровень кредитного риска - уровень надежности банка

Уровень кредитного риска-фактор формирования кредитной цены

Прибыльность банка и доходность активов

Устойчивость Банка

Рейтинг между банками

Рисунок 2.6. Основные стороны кредитного риска как объекта управления

Теперь рассмотрим, каким образом, величина риска влияет на процесс ценообразования на кредитные услуги. Рассмотрим применяемую в альфа-банке систему формирования цены на услуги кредитования.

Цена кредитной услуги представляет собой сумму следующих элементов:

1. Маржа прибыли.
2. Издержки:
   1. цена привлеченных средств
   2. накладные расходы.
3. Премиальные надбавки за риск.
   1. кредитный риск
   2. возврата в срок
   3. неадекватной ценности
   4. обеспечения кредита.

Нормы компонентов расчетной цены на кредитные услуги Альфа-банка представлены в таблице 2.3.

Таблица 2.3.

Нормы компонентов расчетной цены на кредитные услуги, % Альфа-банка

Как видно из табл. 2.3, с годами увеличивается доля компоненты кредитного риска в общей структуре формирующих кредитные услуги компонентов (с 1,15 до 1,64%). То, что с годами Банка закладывает в цену кредитной услуги больший процент премиальной надбавки за кредитный риск обусловлено, во-первых, требованиям нормативной величины прибыли на капитал (ROA), а во-вторых, требованиям соотношения собственного капитала банка к его активам, а в-третьих, ростом объемов просроченных ссуд. Необходимо отметить, что просроченные ссуды отмечаются при краткосрочном кредитовании. Динамика просроченной и безнадежной ссудной задолженности Альфа-банка за 2016-2018гг. представлена ниже в таблице 2.4.

Таблица 2.4.

Динамика просроченной и безнадежной ссудной задолженности Альфа-банка

за 2016-2018 гг.

Просроченная ссудная задолженность интенсивно увеличивалась. Так, за период 2016-2017гг. она выросла более чем в 3 раза с одновременным увеличением ее доли с 11,2 до 29,5 %. В 2018г. просроченная задолженность возросла на 29,8%, что выразилось в увеличении ее доли на 3,5%.

Сумма и удельный вес невозвращенных ссуд также увеличивались. Так, в 2016г. удельный вес невозвращенных ссуд составил 5,9%, в 2017г. – 6,2%, а в 2018 г. – 18,3%.

2. Система оценки и контроля кредитных рисков.

Риск потери по ссудам вычисляется как в денежном выражении, так и в относительном выражении. В основном, риск кредитного портфеля выражается в процентах. Анализ уровня риска по ссудным операциям Альфа-банка за 2016-2018гг. представлен в таблице 2.5.

Таблица 2.5.

Анализ уровня риска по ссудным операциям Альфа-банка за 2016-2018гг.

Из таблиц 2.5 видно, в результате чего формировались показатели планируемого кредитного риска для Альфа-банка, так, в 2017 г. были снижены вероятность потерь по краткосрочным ссудам, при неизменной среднестатистической сумме кредита. Это было обусловлено тем, что фактический запланированный уровень возможных потерь был ниже планируемых. Также в принятии данного решения большую роль сыграл фактор ретроспективного исследования тренда уровня риска. Дело в том, что программное обеспечение банка хранит все сведения по рискам в динамике за определенное количество лет.