Файл: Кредитный контроль по кредитом физических лиц.pdf

Большая часть активов и обязательств Банка находится на территории России и Евросоюза.

Средняя численность сотрудников Банка в течении шестимесячного периода составляла 21375 человек (30 июня 2018 года: 989 человек).

Банк полностью принадлежит Акционерному сообществу «Альфа Групп»

Банк осуществляет свою деятельность на территории России и Европы. Вследствие этого, Банк подвержен экономическим и финансовым рискам на рынках России , которые проявляют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Нормативно- правовая база и налоговое законодательство продолжают совершенствоваться, но допускают возможность разных толкований и подвержены часто вносимым изменениям, которые в совокупности с другими недостатками правовой и фискальной систем создают дополнительные трудности для банков, осуществляющих свою деятельность в России. Прилагаемая промежуточная финансовая отчетность отражает оценку руководством возможного влияния существующих условий осуществления финансово-хозяйственной деятельности на результаты деятельности и финансовое положение Банка.

2.2 Анализ динамики и структуры кредитного портфеля АО «Альфа Банк»

Кредиты клиентам

За 2018 год чистый кредитный портфель Банка увеличился на 2 309 803 тыс. сом, или 130,8%. Увеличение произошло за счет роста объема портфеля (брутто) на 2 428 393 тыс. сом (131,8%), начисленных процентов – на 50 752 тыс. сом (140,7%). Однако за счет начисления провизий портфель уменьшился на 163 031 тыс. сом (165%) и наличие дисконта – на 6 311 тыс. сом. Отношение начисленных провизий к объему кредитного портфеля выросло с 3,3% до 4,1%, или на 0,8 процентного числа, за счет недавних изменений, внесенных в нормативные акты НБКР относительно размеров отчислений в РППУ.

Рис.4 Уровень роста КП и РППУ

В 2015 году объем выдачи кредитов Банка по сравнению с прошлым годом увеличился на 1 567 971 тыс. сом, а количество на 4 501 кредитов. Так, было выдано:

• в 2014 году – 40 205 кредитов на общую сумму 6 613 563 тыс. сом
• в 2015 году – 44 706 кредитов на общую сумму 8 181 534 тыс. сом

Обеспеченность кредитного портфеля залоговым имуществом имеет тенденцию к росту. Так если, удельный вес данного показателя на 01.01.2015 года был равен 87,9%, то на 01.01.2016 года – 91,2%.

Темп роста выданных кредитов физическим лицам в 2015 году увеличился до 149,1%, а темп роста выданных кредитов юридическим лицам увеличился до 121,1% по отношению к 2014 году. Удельный вес выданных кредитов физическим лицам в 2015 году имеет тенденцию к росту. Так если, удельный вес кредитов выданных физическим лицам в 2014 году составил 37,9%, то в 2015 году он составил 42,9%. А удельный вес выданных кредитов юридическим лицам уменьшился по отношению к 2014 году. Так если, в 2014 году удельный вес составил 62,1%, то в 2015 году он составил 57,1%.

Кредиты выданные в национальной и в иностранной валюте в 2015 году имеет тенденцию к росту по отношению к 2014 году. Так если в 2014 году удельный вес кредитов выданных в иностранной валюте составил 6,3%, то в 2015 году он составил 7,3%. А удельный вес кредитов выданных в национальной валюте в 2014 году составил 93,7%, в 2015 году он составил 92,7%.

2.3 Анализ кредитных рисков ОАО «Альфа Банк»

Банком разработаны политики и процедуры управления кредитным риском (как в отношении признанных финансовых активов, так и непризнанных договорных обязательств), включая требования по установлению и соблюдению лимитов концентрации кредитного портфеля, а также создан Кредитный комитет, в функции которого входит активный мониторинг кредитного риска Банка. Кредитная политика Банка рассматривается и утверждается Советом Директоров.

Кредитная политика Банка устанавливает:

• • процедуры рассмотрения и одобрения кредитных заявок;
  • методологию оценки кредитоспособности заемщиков;
  • методологию оценки предлагаемого обеспечения;
  • требования к кредитной документации;
• процедуры проведения мониторинга обеспечения кредитов и прочих продуктов, несущих кредитный риск.

Банк проводит постоянный мониторинг состояния отдельных кредитов и на регулярной основе проводит переоценку платежеспособности своих заемщиков. Процедуры переоценки основываются на анализе финансовой отчетности заемщика на последнюю отчетную дату или иной информации, предоставленной самим заемщиком или полученной Банком другим способом.

Текущая рыночная стоимость обеспечения также на регулярной основе оценивается специалистами Банка, и в случае уменьшения рыночной стоимости обеспечения заемщику обычно выставляется требование о предоставлении дополнительного обеспечения.

Помимо анализа отдельных заемщиков, Отдел управления рисками проводит оценку кредитного портфеля в целом в отношении концентрации кредитов и рыночных рисков.

Оценка банковских рисков предусматривает выявление и анализ внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность Банка, которое осуществляется риск- менеджером Банка. В обязанности риск-менеджера Банка входит общее управление рисками, внедрение политик и процедур по рискам и осуществление контроля по их соблюдению, а также осуществление контроля по использованию общих принципов и методов по нефинансовым рискам. Риск-менеджер Банка подотчетен непосредственно Совету Директоров и на ежемесячной основе предоставляет отчет Совету директоров.

Кредитный, рыночный и риск ликвидности управляются и контролируются системой Кредитных комитетов, Комитетом по управлению активами и пассивами («КУАП») и Комитетом по управлению ликвидностью, как на уровне портфеля в целом, так и на уровне отдельных сделок.

Для повышения эффективности процесса принятия решений Банк создал иерархическую структуру кредитных комитетов в зависимости от типа и величины подверженности риску.

Кредитные комитеты осуществляют кредитную деятельность в рамках установленных лимитов и несут ответственность за одобрение и выдачу кредитов. Кредитные комитеты Банка разделяются на Кредитный комитет Банка и Кредитный комитет филиала и утверждаются Советом директоров и имеют следующие лимиты:

• Кредитный комитет Банка - может одобрять кредиты в пределах лимитов, не превышающих полномочия Совета директоров.
• Кредитные комитеты филиала - могут одобрять кредиты в пределах установленных лимитов.

Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП) - основными функциями КУАП является: регулирование структуры активов и пассивов с целью поддержания ликвидности, обеспечение стабильной процентной маржи и спрэда, регулирование активов и пассивов с целью соблюдения экономических нормативов, управление операционными рисками, сопутствующими работе с финансовыми инструментами.

Комитет по управлению ликвидностью (КУЛ) - основными функциями КУЛ является эффективное управление ликвидностью Банка и принятие решений по казначейским операциям в рамках лимитов, установленных КУАП:

• принятие решений по непосредственному размещению и привлечению средств, а также обмена активами на межбанковском рынке;
• определение направлений и условий размещения краткосрочных средств Банка, объемов сделок с иностранной валютой;
• установление лимитов по курсам валют, объемов активов и пассивов в иностранной валюте для ежедневных операций в иностранной валюте и пр.

Как внешние, так и внутренние факторы риска выявляются и управляются в рамках организационной структуры Банка. Особое внимание уделяется разработке карт рисков, которые используются для выявления всего перечня факторов риска и служат основой для определения уровня достаточности текущих процедур по снижению рисков. Помимо стандартного анализа кредитного и рыночного рисков, Отдел управления рисками проводит мониторинг финансовых и нефинансовых рисков путем проведения регулярных встреч с операционными подразделениями с целью получения экспертной оценки по отдельным направлениям.

Правление Банка несет ответственность за мониторинг и выполнение мер по снижению риска, а также следит за тем, чтобы Банк функционировал в установленных пределах рисков посредством предоставления полномочий и определения ответственных лиц в отношении проведения политики и выполнения мер по снижению рисков Банка.

Заседания Правления проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в неделю.

Совет директоров Банка несет ответственность за надлежащее функционирование системы контроля по управлению рисками и в рамках данной ответственности его основными обязанностями являются:

• определение основных параметров по управлению рисками, которым подвержен Банк, и установление приемлемых уровней для этих рисков;
• осуществление надзора в отношении действий Правления Банка, предпринимаемых для выявления, оценки, мониторинга и контроля рисков;
• одобрение крупных сделок на суммы от 5% до 20% от общих активов Банка, в зависимости от характера сделки, а также всех активных операций по связанным сторонам Банка.

Заседания Совета директоров проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц.

Максимальная подверженность баланса банка кредитному риску на отчетную дату была следующей:

Таб. 1 Подверженность активов к риску

Максимальный размер кредитного риска

Максимальный размер кредитного риска Банка может существенно варьироваться и зависит от индивидуальных рисков, присущих конкретным активам, и общим рыночным рискам.

Методология аудита управления кредитными рисками в АО «Альфа Банк»

АО «Альфа Банк» в своей деятельности для эффективного управления кредитными рисками прибегает аудиторским услугам.

Аудит и корректировка управления кредитными рисками представляет собой систему организационно интегрированных, согласованных по цели, взаимосвязанных и взаимозависимых действий подразделений банка, участвующих по роду своей деятельности в мониторинге кредитных рисков и применяющих специализированные методы и приемы ограничения, аудита и корректировки принимаемых рисков в пределах делегированных полномочий.

На данном этапе управления рисками осуществляется диагноз и сравнение состояния открытых рисковых позиций с нормативно заданным состоянием. В случае несоответствия, управление осуществляет корректирующее воздействие.

Иными словами, аудит и корректировка управления кредитными рисками представляют собой формализованный процесс, посредством которого регулируются открытые рисковые кредитные позиции банка, обеспечивая их соответствие целям, планам и нормативным показателям.

Сущность системы аудита и корректирования кредитных рисков проявляется в ее функциях:

1. разработке организационных принципов, стратегий, политик, методик, процедур и регламентов относительно отслеживания рисковых позиций банка;
2. предварительном анализе и текущем контроле уровня принимаемых функциональными подразделениями кредитных рисков;
3. планировании мероприятий по хеджированию рисков, расчету и утверждению лимитов;
4. оперативном корректировании управления рисковыми позициями банка, включая осуществление конкретных процедур для своевременной ликвидации «сбоев»
5. в секторе кредитных рисков;
6. учете, подготовке и анализе финансовой отчетности банка;
7. последующем контроле исполнения соответствующими подразделениями банка всех установленных процедур в сфере управления кредитными рисками.

Способы аудита и корректировки управления кредитными рисками распределяются по двум направлениям:

• аудит и корректировка параметров единичной рисковой кредитной позиции;
• комплексный и каждодневный аудит качества кредитного портфеля.
• Единичная рисковая кредитная позиция , ее поведенческие характеристики, контролируются и корректируются с момента открытия и завершаются, как правило, соблюдением всех условий кредитного договора. При этом анализируется весь обширный спектр отношений между банком и заемщиком, изучается вероятность неисполнения заемщиком/контрагентом своих обязательств по кредитному договору
• Аудит качества кредитного портфеля осуществляется посредством системы объемно-позиционных лимитов как на совокупный кредитный портфель, так и на отдельные подпортфели однородных кредитных продуктов в разрезе классов (или групп) рисков, предварительном накоплении фондов и резервов для покрытия возможных потерь по ссудам, диверсификации как способа распределения вложений по взаимонезависимым подпортфелям кредитных продуктов для цели снижения совокупного портфельного риска.