Файл: Операции коммерческих банков (Понятие, виды и значение операций коммерческих банков).pdf

Увеличились средства на счетах в других банках почти в 18 раз - все больше проводится межбанковских операций и открывается корсчетов в других банках. Уменьшились инвестиции в ценные бумаги, как для перепродажи, так и в долгосрочные.

Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты. Эффективная система управления ими предполагает наличие в банке сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая определяет, кому, на какие цели, в каком объеме и на какой срок могут предоставляться средства банка. Поэтому при проведении анализа необходимо исходить из соблюдения менеджерами банка основных, установленных его руководством, принципов управления кредитными операциями.

С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные, то есть активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности.

К активам мгновенной ликвидности относятся: наличность и приравненные к ней средства; средства на счетах в Центральном Банке; государственные долговые обязательства; средства на корсчетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ; вложения в облигации внутреннего валютного займа за вычетом средств на оплату валютных акций и средств, поступивших на корсчет банка от реализации ценных бумаг. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости немедленному изъятию из оборота банка.

В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквидных, входят все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (исключая пролонгированные, хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее предоставленных ссуд), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).

К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительства сроком действия свыше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных правительством, под залог ценных бумаг, драгоценных металлов.

Пятую группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства.

---

Эти активы принято относить к неликвидным или малоактивным, так как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина превышает 10% всех активов банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных средств.

Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности, а, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочноликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

Таблица 2 показывает активные операции Липецкого отделения Сбербанка России по его опубликованному балансу (табл.2).

Таблица 2 - Активные операции Липецкого отделения Сбербанка России

Статьи баланса	01.01.2017	Изм., %	01.01.2018	Изм., %	Откл., %
Денежные средства в ЦБ	54474	11,6	70263	11,9	0,3
Средства в банках и кредитных учреждениях	73243	15,5	125365	11,2	5,7
Ценные бумаги	1027	0,2	1175	0,18	-0,02
Кредиты	322336	68,4	391588	65,8	-2,6
Основные средства	17771	3,8	16590	2,8	-1,0
Прочие активы	2370	0,5	2380	0,56	0,6
Всего активов	471221	100	592329	100

Анализ таблицы 2 позволяет сделать выводы о значимости каждого из направлений использования средств в деятельности банка. Из таблицы видно, что за исследуемый период произошло снижение некоторых статей актива баланса: ценные бумаги, основные средства, кредиты, а в остальных статьях произошло увеличение по сравнению с 2016 годом. В 2017 году доля кредитов уменьшилась на 2,6%.

Практически все банковские активы подвержены определенному риску. Степень риска своих активов банк должен поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству в собственной практике. На основе результатов изучения структуры активов банка можно анализировать отдельные виды рисков. Так, процентный риск может быть определен на основе структурирования активов в зависимости от доходности. Однако основной риск в банковском деле заключается в возможности потери банком средств по конкретным операциям. Именно при определении этого вида риска используются результаты изучения структуры активов. Имея отдельные веса каждой группы активов в их общей сумме и присвоив каждой группе коэффициент риска, можно установить степень риска в целом по банку. Построим последовательность групп банковских активов в порядке возрастания степени риска и присвоим каждой группе порядковый номер – этот номер и будет представлять собой коэффициент риска.

---

Сгруппируем активы банка в зависимости от степени риска и определим их удельные веса в общей сумме. Удельный вес активов Липецкого отделения Сбербанка России в общей сумме в зависимости от степени риска представлен в Приложении.

Для оценки состояния качества активов кредитных организаций они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости в соответствии с установленными инструкцией ЦБ РФ от 03.12.97 года № 1 коэффициентами риска по группам активов. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете или их части на коэффициент риска (%), деленный на 100 (табл.3).

Таблица 3 - Группа риска

Группа риска	Процент к итогу активов
1-2	11,86
3	-
4	2,88
5	85,26
всего	100

Из таблицы видно, что банк имеет сводный риск активов в размере 540159 тысяч рублей, или 110% активов. По сравнению с 2016 годом коэффициент риска активов увеличился. Это напрямую связано с увеличением кредитования.

Таким образом, банк не диверсифицирует риски по всем активам, занимаясь в основном однотипными операциями по кредитованию. Обобщающим показателем в анализе рациональной структуры активов является отношение активов, приносящих доход, к общей сумме активов. Этот коэффициент показывает какая часть активов приносит доход. На 01.01.2017 год этот коэффициент составлял 75%, на 01.01.2018 год – 68% (таб.4).

Таблица 4 - Структура активов, приносящих процентный доход

Активы	01.01.2017г.		01.01.2018 г.
	Сумма тыс. руб.	Удельный вес (проц)	Сумма тыс.руб	Удельный вес (проц)
Коммерческие кредиты:
Краткосрочные	320371	81.2	348956	78,46
Долгосрочные	0	0	0	0
Краткосрочные кредиты и депозиты в банках	73243	18.6	95231	21,41
Краткосрочные вложения в ценные бумаги	0	0	0	0
Долгосрочные вложения в ценные бумаги	686	0.2	563	0.12
Всего	394300	100	444750	100

---

Как видно из таблицы 4, сумма активов, приносящих процентный доход, составила 444750 тыс. руб.

Основная сумма активов, приносящих процентный доход 81,2% размещена в краткосрочных кредитах. Увеличились кредитные вложения. Банк стремился предоставить кредиты прежде всего своим клиентам и только под надежные гарантии, что позволило перекрывать кредитный риск.

За 2016-2017 гг. наблюдается снижение инвестиций в государственные ценные бумаги. Это связано с произошедшим кризисом на фондовом рынке. Эффективность кредитных вложений очень высока, но эти показатели должны сопровождаться данными о доходности, рентабельности активов банка, так как доходные активы не всегда работают эффективно (табл.5).

Таблица 5 - Доходные активы

Актив	01.01.2017			01.01.2018
	Сумма (тыс.руб)	Доход	Процент	Сумма (тыс.руб)	Доход	Процент
Депозиты в банках	73243	11467	17,5	95231	15689	17,3
Краткосрочные вложения в ГКО	0	0	0	0	0	0
Долгосрочные вложения в ценные бумаги	686	266	0,4	563	199	0,2
Кредиты и лизинг клиентам	320371	53980	82,1	348956	74568	82,4
Итого: доходные активы	394300	65713	100	444750	90456	100

У банка всегда есть угроза несоблюдения показателей ликвидности из-за низкой доли неработающих активов. К последним относятся:

Денежные средства:

• касса;
• корреспондентские счета в расчетно-кассовых центрах;
• счета обязательных резервов Банка России.

Беспроцентные ссуды, а также просроченные, по которым не платятся проценты;

Капитальные вложения: основные средства, капитальные затраты прочие дебиторы и прочие активы.

Анализ активов банка был проведен с учетом требований ликвидности, доходности и рискованности.

Сбербанк России осуществляет комплексное банковское обслуживание клиентов в рублях и в иностранной валюте всеми видами банковских операций. Сбербанк предлагает своим клиентам:

---

• расчетно-кассовое обслуживание физических лиц в рублях и в валюте;
• расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в рублях и в валюте;
• депозитарные операции;
• кредитование и инвестирование;
• операции с российскими и иностранными ценными бумагами;
• открытие и ведение корреспондентских счетов в российских рублях и в иностранной валюте;
• полное обслуживание внешнеторговых операций;
• осуществление всех видов международных расчетов (осуществление платежей клиентов через международную систему SWIFT);
• документарные операции;
• валютно-обменные операции;
• выдача и обслуживание международных банковских карт систем Europay Int. И Visa Int., а также собственных микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ и дебетовых карточек с магнитной полосой;
• трастовые операции (в рублях и иностранной валюте);
• фьючерсные и форвардные операции;
• инкассовые операции;
• операции с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставление с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставление услуг по хранению ценностей (сдача в аренду сейфов для хранения различных ценностей;
• информационно-консультационные услуги.

Тарифы Сбербанка не превышают аналогичные тарифы российских банков. Для клиентов со стабильно высокими объемами операций действует система скидок и льгот.

• расчетно-кассовое обслуживание:
• открытие и закрытие счетов в рублях и иностранной валюте;
• зачисление денежных средств;
• перечисление рублевых денежных средств:
• через расчетную систему Банка России;
• через расчетную систему Сбербанка России.
• перечисление денежных средств в иностранной валюте на счета на территории Российской Федерации и за ее пределами;
• прием и выдача наличных денежных средств;
• осуществление функций агента валютного контроля;
• обслуживание по системе «Клиент – Сбербанк»;
• услуги инкассации, доставка денежной наличности, сопровождение с ценностями;
• прием и перечисление на счета юридических лиц платежей физических лиц;
• прием от уполномоченных лиц и перечисление денежных средств на счета юридических лиц;
• информационно-консультационное обслуживание;
• комплексное индивидуальное обслуживание V.I.P.- клиентуры.
• кредитование

Основным направлением кредитной деятельности Сбербанка России является содействие выполнению экономических и социальных программ Правительства Российской Федерации, а также наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей российских и иностранных предприятий в финансовых ресурсах. Проводимая банком кредитная политика строится с учетом конъюнктуры финансового рынка и ориентирована на оптимизацию риска при проведении кредитных операций.

---