Файл: Функции, задачи, структура кассового подразделения и кассовые операции.pdf

прием и выдача денежной наличности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

организация работы с наличными деньгами при использовании банкоматов;

обработка и пересчет денежной наличности, в том числе, выявление поддельных и сомнительных банкнот, а также банкнот, которые имеют признаки неплатежеспособности;

обеспечение бесперебойного и эффективного кассового обслуживания всех клиентов банка;

обеспечение надлежащего хранения денежной наличности и других ценностей (драгоценных металлов, ценных бумаг, бланков строгой отчетности и т.д.);

обеспечение установленного законом порядка приема, обработки, хранения и выдачи наличных денег и иных ценностей из касс и кладовых (хранилища) кредитной организации (банка);

проводит профилактические мероприятия, направленные на устранение растрат, хищений, просчетов и иных злоупотреблений в кассовой работе;

организация устранения недочетов, выявленных в ходе ревизий и проверки организации кассовой работы, а также выявление случаев растрат, хищений и иных злоупотреблений;

проведение политики автоматизации кассовой работы, повышающей производительность труда кассовых работников банка;

организация и осуществления мероприятий, направленных на повышение квалификации и профессионализма кассовых и инкассаторских работников банка.

В соответствии с правилами все организации независимо от формы собственности должны хранить свои денежные средства в учреждении банка. Наличные деньги, полученные кассой, расходуются только на те цели, на которые они получены (на выдачу заработной платы, на операционные или хозяйственные нужды, на командировочные расходы).

Организация может иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимита их остатка, установленного учреждением банка исходя из объемов налично-денежного оборота организаций с учетом особенностей режима их деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

Для установления лимита остатка денежных средств в кассе организация представляет в обслуживающий ее банк «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу». При наличии у организации нескольких счетов в различных учреждениях банков организация по своему выбору обращается в одно из них, которое и устанавливает лимит остатка кассы

Список используемых источников

1. Базилевич, А.И. Экономика организации (фирмы): учебник для бакалавров / А.И. Базилевич.- М.: Проспект, 2013. - 640 c.

2. Баканов, М.И. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учеб. для вузов / М.И. Баканов. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 410 с.

3. Белякова И.В. Организация кассовой работы в банке: учебное пособие для профессии 38.01.03 Контролер банка — Армавир: РИО АЛСИ, 2017. — 46 с

4. Галицкая, С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий: учебное пособие / С. В. Галицкая. – М.: Эксмо, 2008. – 649 с.

5. Грачев, М. К. Оценка рыночной стоимости бизнеса при принятии финансовых решений / М.К. Грачев. – М. КНОРУС, 2012. – 219 с.

6. Ермалович, Л.Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие / Л.Л. Ермалович. - Мн.: БГЭУ, 2014. – 523 с.

7. Казакова, Н.А. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски / Н.А. Казакова. – М.: Инфра-М, 2012. – 217 с.

8. Калинина, А.П. Анализ затрат, финансовых результатов и деловой активности коммерческих организаций / А.П. Калинина. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2011. – 235 с.

9. Ковалёв, В.В. Курс финансового менеджмента: учебник / В. В. Ковалев. – М.: Проспект, 2011. – 478 с.

10. Ковалев, В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие / В.В. Ковалев. - М.: Проспект, 2011. – 379 с.

11. Левкович, О.А. Бухгалтерский учет: Учеб. пособие / О. А. Левкович. - Мн.: Алфея, 2014. - 568 с.

12. Маркарьян, Э. А. Финансовый анализ: учеб. пособие/ Э.А. Маркарьян. – М.: КНОРУС, 2010.– 217 с.

13. Найдёнова, Р.И. Финансовый менеджмент: учебное пособие / Р.И. Найдёнова. – М.: КНОРУС, 2013. – 208 c.

14. Панов, А.И. Стратегический менеджмент: Учеб. пособ. для вузов/ А.И. Панов. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2013. – 240 с.

15. Пасюк, М.Ю. Организация производства. Учебно-практическое пособие / М.Ю. Пасюк. – Мн.: ООО «ФУАинформ». 2012. – 76 с.

16. Пещанская, И.В. Финансовый менеджмент: краткосрочная финансовая политика: учеб. пособие для вузов / И.В. Пещанская. - М.: Экзамен, 2010. – 256 с.

17. Пещанская, И.В. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: Учебник. / И.В. Пещанская.– М.: ИНФРА-М, 2012. – 507 с.

18. Русак, Н.А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования: Учеб. пособие / Н.А. Русак. – Мн.: Выш. шк., 2014. – 312 с.

19. Хомидов, А. У. Анализ бухгалтерского баланса // Аудит и финансовый анализ, 2012, №1. – С.10.

20. Чечевицына, Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебник / Л. Н. Чечевицына. – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2013. – 368 с.