Файл: Страхование и его государственное регулирование (Нормативно-правовое регулирование страхования в РФ).pdf

в) Расширение налоговых льгот (социальных налоговых вычетов) при заключении договоров страхования. В настоящий момент физические лица, заключившие договор добровольного страхования жизни на срок не менее 5 лет, смогут ежегодно получать социальный налоговый вычет по НДФЛ с суммы уплаченных по таким договорам страховых взносов. Рекомендуется распространить налоговый вычет и на другие виды страхования и снизить необходимый срок заключения договоров до 3 лет, чтобы простимулировать спрос.

Расширение налоговых льгот, предоставление льготных тарифов и изменение в законе об ОСАГО, поможет компаниям частично компенсировать потери от действий мошенников, объем ущерба от которых оценивается в размере около 40 млрд. руб.

Помимо вышеуказанных рекомендуемых мер по совершенствованию законодательства, с учетом сложившейся ситуации, связанной со значительным количеством отзываемых лицензий и ужесточением требований Центрального Банка к уставному капиталу и инвестируемым активам, мы предлагаем страховым компаниям разработать ряд мер:

а) В связи с предполагаемым увеличением минимального размера уставного капитала до 300 млн. руб. в 2018 году региональным компаниям с небольшой капитализацией требуется проработка вопроса о слиянии друг с другом с целью соответствия требованиям законодательства и усиления их присутствия в регионе. Например, рекомендуется слияние компаний «Поволжский страховой альянс» (уставный капитал - 275 млн. руб.) и АО СК «Астро-Волга» (уставный капитал -266,1 млн. руб.). На текущий момент «Поволжский страховой альянс» имеет удовлетворительный уровень надежности (В++), что говорит о том, вероятность финансовых затруднений в случае возникновения обязательств, требующих значительных единовременных выплат, оценивается как высокая. А вероятность исполнения обязательств очень сильно зависит от стабильности макроэкономических и рыночных показателей. АО СК «Астро-Волга» рейтинг надежности не имеет. В случае слияния образуется компания с уставным капиталом более 541 млн. руб. и долей рынка по объему собранной премии в Самарской области в 7,31%. Помимо соответствия требованиям Центрального Банка, данная мера позволит получить высокий рейтинг надежности, что значительно влияет на стоимость либо увеличение объема кредитования, т.к. рейтинги используются при выдаче кредитов банками. Также при слиянии происходит упразднение структуры организации, снижение издержек и частичное уменьшение численности работников. Объединение региональных компаний снижает риск отзыва лицензии, так как крупной компании проще поддерживать необходимые нормативы.

б) Региональным компаниям мы рекомендуем развитие технологий продажи через интернет. Экономический эффект от внедрения данной технологии связан с тем, что страховщики значительно экономят свои денежные средства на организацию рабочего процесса, так как отпадает необходимость платить посредникам. Интернет - страхование сильно сокращает географические рамки рынков, делает ненужным открытие дорогостоящих офисов продаж, сокращает расходы на трудовые ресурсы, повышает интерес к страхованию инвесторов, делает страхование более доступным во всех регионах России, при этом существует возможность работать круглосуточно. Также снижаются транзакционные издержки, которые требуются для обслуживания клиента в обычном офисе.

в) Требуется разработка новых инновационных продуктов для увеличения доли рынка и повышения лояльности клиентов. Например, перспективным направлением можно считать «умное каско» -страхование с использованием специального устройства, которое устанавливается на автомобиль, чтобы считывать стиль и качество вождения. Данный продукт становится интересен не только компаниям с большим парком автомобилей, но и индивидуальными клиентами. Внедрение программ «умного» страхования может существенно повлиять на страховую сферу. Прежде всего речь идет об увеличении клиентов, приобретающих полис каско. Для клиента приобретение данного полиса выгодно с точки зрения цены, для страховой компании - расширяется рынок сбыта, появляется возможность оказывать сопутствующие услуги, например, противоугонные. На текущий момент зарегистрировано не более 30 тыс. полисов по «умному каско». По данному сектору работает не более шести страховых компаний. Согласно прогнозам, количество клиентов к 2020 году увеличится до 3-5 млн. человек. В связи с прогнозируемым ростом, мы предлагаем региональным страховым компаниям активно внедрять данный продукт в целях привлечения новых клиентов. Если учесть, что на текущий момент каско страхуется только каждый второй автомобиль, то потенциал данного сектора страхования оставляет в Самарской области 3,6 млрд. руб., то есть 50% текущего рынка каско. Внедрение данной меры позволяет компании увеличить долю на рынке.

Таким образом, мы предложили ряд рекомендаций в области законодательства, касающиеся предоставления пониженных тарифов и льгот ОСАГО для отдельных категорий граждан, и внесение изменений в закон о страховании автогражданской ответственности. Также нами были предложены рекомендации региональным компаниям, позволяющие им соответствовать требованиям законодательства, улучшить финансовые показатели с помощью оптимизации издержек по управлению и внедрению технологии интернет-продаж.

Заключение

В данной работе мы рассмотрели основные вопросы, связанные с проблемами развития страховых компаний в России. Решение данных проблем будет способствовать превращению страхования в стратегически значимый сектор экономики, который будет обеспечивать повышение экономической стабильности общества и защищенности граждан, снижение социальной напряженности и максимальное использование страхования как источника инвестиционных ресурсов.

Страховая деятельность - это особый вид экономических отношений, направленный на защиту юридических лиц и граждан от различного рода рисков. Страхование является одним из способов компенсации ущерба, являющейся системой по созданию и использованию денежных фондов за счет средств участвующих в страховании сторон.

Экономическая сущность страхования связана с тем, что денежные средства, поступившие в фонд, при возникновении страхового случая возвращаются в форме страховых выплат. При этом потребность в том, чтобы вероятный риск от ущерба был снижен, удовлетворяется только этой услугой [21].

Законодательство России определяет, что страхование представляет собой отношения, и защищает интересы как физических лиц, так и юридических лиц. Законодательством предусмотрена также защита интересов Российской Федерации и муниципальных образований. Защита интересов происходит при наступлении страховых случаев за счет фондов денежных средств, сформированных за счет страховых взносов.

Сущность страхования проявляется в его функциях [22]:

а)Функция риска является основной. Именно существование рисков и предопределило развитие различных сфер страхового дела.;

б)Предупредительная функция связана с комплексом мер, когда денежные средства, сформированные при заключении страховых договоров, направляются на предупреждение различных отрицательных факторов, могущие повлиять на риски;

в)Инвестиционная функция заключается в том, что невостребованные денежные средства страховые компании могут инвестировать на рынке ценных бумаг (акции, облигации, векселя), выплаты по которым гарантируются различными государственными органами самоуправления. Также средства могут быть инвестированы в депозиты, дебиторскую задолженность других страховых компаний и т.д.

г)Контрольная функция предполагает четкое следование государственному законодательству и инструкциям страховых компаний. Для предотвращения мошеннических операций происходит постоянный мониторинг на всех этапах процесса страхования.;

д)Социальная функция. Во многих зарубежных странах страховым компаниям отведена важная роль по страховой защите населения, в первую очередь это касается медицинского страхования. В России этот механизм осуществляется через систему как обязательного, так и добровольного страхования.;

В связи с вышеуказанными проблемами, мы сформировали ряд рекомендаций по совершенствованию деятельности:

• в сфере законодательства мы предложили расширить пониженные тарифы для отдельных категорий граждан, а также налоговые льготы со сроком заключения договоров до 3 лет, произвести изменения в закон об ОСАГО, где внести приоритет ремонта автомобиля перед денежной выплатой, с целью снижения фактов мошенничества.
• для региональных компаний предлагается провести процесс объединения, что позволит получить высокий рейтинг надежности, произвести упразднение структуры организации и улучшить финансовые показатели.
• рекомендуется развитие технологий продажи через интернет, позволяющее сократить издержки на вознаграждение посредникам.

Итак, поставленные в работе задачи выполнены, а цель достигнута.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015)) // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http: // base.consultant.ru /cons /cgi/online.cgi? req=doc;base=LAW;n=182037.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 09.03.2016) // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http: //base. consultant.ru /cons /cgi/online. Cgi? req=doc; base=LAW; n=194150.
3. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 30.12.2015) // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http:// www.consultant.ru /document/cons_doc_ LAW_ 34683.
4. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 30.12.2015) // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=183326.
5. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Федеральный закон от 25.04.2002 N 40-ФЗ (ред. от 28.11.2015) // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http://www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_36528.
6. Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации: Федеральный закон от 19.11.2010 N 326-ФЗ (ред. от 30.12.2015) // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=190597.
7. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 28.11.2015) // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа:http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=183030.
8. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23.12.2003 N 117-ФЗ (ред. от 13.07.2015) // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http:// base.consultant.ru /cons/cgi/online.cgi? req=doc; base = LAW; n=182679.
9. Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации: Федеральный закон от 15.12.2001 Ш67-ФЗ (ред. от 14.12.2015) // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=182957.
10. Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: Федеральный закон от 24.07.1998 Ш25-ФЗ (ред. от 29.12.2015) // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=181727.
11. Об основах обязательного социального страхования: Федеральный закон от 16.07.1999 N 165-ФЗ (ред. от 01.12.2014) // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=165869.
12. О страховых взносах в пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 29.12.2015) // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа:

http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=182962.

1. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте: Федеральный закон от 27.07.2010 N 225-ФЗ (ред. от 04.11.2014) // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа:

http://www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_103102.

1. Указание Банка России от 19.09.2014 N 3384-У (ред. от 20.03.2015) "О предельных размерах базовых ставок страховых тарифов и коэффициентах страховых тарифов, требованиях к структуре страховых тарифов, а также порядке их применения страховщиками при определении страховой премии по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств"// КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_169312.
2. Постановление Правительства РФ от 24.04.2003 N 238 "Об организации независимой технической экспертизы транспортных средств" (вместе с "Правилами организации и проведения независимой технической экспертизы транспортного средства при решении вопроса о выплате страхового возмещения по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельца транспортного средства") // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http://www. сonsultant.ru/document/cons_doc_LAW_41986.
3. Распоряжение Правительства РФ от 25.09.2002 N 1361-р «О Концепции развития страхования в Российской Федерации» // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/onlme.cgi?base=LAW&n=98557.
4. Распоряжение Правительства РФ от 22.07.2013 N 1293-р «Об утверждении Стратегии развития страховой деятельности в РФ до 2020 года» // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_150175.
5. Постановление Правительства РФ №1139 от 1 октября 1998 г. «Об основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998 -2000 годах» // Гарант: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http://base.garant.ru/179475.
6. Указ Президента РФ № 314 от 9 марта 2004 года «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» // Гарант: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http://base.garant.ru/186816.
7. Постановление Правительства РФ № 330 от 30 июня 2004 года «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора» //КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа:http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=48325.
8. Скамай Л.Г. Страховое дело: учебник для бакалавров/ Л. Г. Скамай. - М.: Издательство Юрайт, 2013. - 343с.
9. Шихов А.К., Шихов А.А., Страховое право: учебное пособие/ А.К.Шихов, А.А. Шихов. - 6-е изд., перераб, и доп. -М.: ИД «Юриспруденция»,2009. -360 с.
10. Ахвледиани Ю.Т. Страхование: учебник для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Ю. Т. Ахвледиани; под ред. В. В. Шахова, Ю. Т. Ахвледиани - 3-е изд., перераб, и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 511 с.
11. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: учебник/ С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. - 2-е изд., перераб, и доп.-М.: Высшее образование,2008. -613 с.
12. Федорова Т.А. Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2004. — 875 с.
13. Орланюк-Малицкая Л.А. Страхование: учебник М.: Юрайт, 2013. 828 с.
14. Филичкина Ю.Ю., Журавлева О.Г. Развитие рынка обязательного страхования автогражданской ответственности в России //Финансы и Кредит. - 2015. - № 36(660). - с. 43-54.
15. Мишулин Г.М., Кольвах А.А. Проблемы и пути развития обязательного страхования ответственности владельцев транспортных средств // Экономика и предпринимательство. 2015. № 4. С. 82-89.
16. Дрошнев В.В., Дрошнева М.Д. Косьмин И.Ф. Комплексная оценка развития страхового рынка России // Страховое дело. 2014. № 5. С. 3-7.
17. Романова М.В. Страхование вкладов физических лиц - российская практика и мировой опыт // Финансы. 2014. № 3. С. 63-67.
18. Негодаева Е.Г. Совершенствование системы страхования вкладов как способ укрепления стабильности финансовой системы РФ // Налоги и финансовое право. 2011. № 6. C. 140-148.
19. Асташкина С.А. Специфика функционирования современной системы страхования вкладов // Общество: политика, экономика, право. 2013. № 1. С. 88-92.
20. Мозалёв А.В. Особенности финансовых отношений при добровольном медицинском страховании в Российской Федерации // Экономические науки. 2012. № 90. С. 125-129.
21. Логвинова И.Л. Публично-правовое страхование как проявление социальной роли системы страхования в условиях рыночной экономики // Страховое дело. 2014. № 7. C. 13-16.
22. Ларина О.И., Якубова А.А. Развитие страхования в российской банковской практике // Банковское дело. 2012. № 9. С. 51-56.
23. Кабанцева Н.Г. Современное состояние и тенденции развития российского страхового рынка // Поволжский торгово-экономический журнал. 2012. № 2. С. 14-19.
24. Жилкина М. Анализ работы российских страховых компаний в первом полугодии 2013 г. // Финансовая газета. 2013. № 38. С. 12-13.
25. Герасимова Л.Н., Иванникова А.В. Особенности формирования финансовых ресурсов в страховых компаниях // Аудит и финансовый анализ. 2014. № 2. С. 289-293.
26. Перемышленникова О.Н. Основные принципы взимания страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды // Финансовое право. 2013. № 7. С. 31-34.