Файл: Валютные операции и валютные ценности (на примере ПАО «Сбербанк»).pdf

2. АНАЛИЗ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА ПАО «СБЕРБАНК»

2.1. Обращая характеристика ПАО «Сбербанк»

Публичное акционерное общество Сбербанк — российский финансовый конгломерат, крупнейший транснациональный и универсальный банк России, Центральной и Восточной Европы. Контролируется Центральным банком Российской Федерации, которому принадлежит 50 % уставного капитала плюс одна голосующая акция.

Предоставляет широкий спектр банковских услуг. В рамках стратегии трансформации Сбербанка в технологическую компанию начинает расти доля небанковских услуг, таких как маркетплейсы, телеком, страхование, медицина и пр. Доля «Сбербанка России» в общем объёме активов российского банковского сектора составляла на 1 января 2016 года 28,7 %. На рынке частных вкладов — 46 %. Кредитный портфель соответствовал 38,7 % всех выданных кредитов населению^[6].

В 2018 году ценность бренда «Сбербанка России» составила 670,4 млрд рублей (самый дорогой бренд России).

Филиальная сеть банка на 2019 год включает 11 территориальных банков и около 14 тысяч подразделений по России. Дочерние банки «Сбербанка России» работают в Казахстане, Украине, Белоруссии и в Центральной Европе, в том числе в Германии и Швейцарии. В июне 2010 года «Сбербанк» получил разрешение Китайской банковской регуляторной комиссии на открытие представительства в Пекине, а в сентябре 2010 года Банк России зарегистрировал филиал ОАО «Сбербанк России» в Индии.

У банка имеется дочерняя инвестиционная компания «Сбербанк Капитал», занимающаяся санацией и управлением заложенными в банке активами.

С 1993 по 2010 годы «Сбербанк» участвовал в развитии российской платёжной системы «Сберкарт». С 2010 года банк участвует в проекте создания универсальной электронной карты, являясь одним из учредителей оператора проекта УЭК.

3 февраля 2012 года «Сбербанк» объявил, что создаёт венчурный фонд на базе венчурного подразделения «Тройки Диалог» — «Тройка Венчурз» со стратегией инвестирования в высокотехнологические компании и проекты, начальные инвестиции составят 100 млн долл.

Является крупнейшим в России банком по объёмам операций с физическими лицами.

В первом квартале 2016 года чистая прибыль по международным стандартам финансовой отчётности (МСФО) выросла в 3,8 раза (на 284,6 %) по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и достигла 117,7 млрд рублей. Для оценки и аудита активов и собственности банк пользуется услугами независимых аудиторов. Оценку и аудит имущества и подразделений Сбербанка неоднократно осуществляла компания «Нексиа Пачоли» — одна из десяти крупнейших аудиторских компаний России, входящая в международную сеть Nexia International.

По итогам 2018 года Сбербанк получил прибыль более 831 млрд руб., которую председатель правления банка назвал рекордной. Прибыль кредитной организации по сравнению с прошлым годом выросла на 11,1%.

В июле 2019 года Сбербанк возглавил список самых дорогих брендов России по версии Brand Finance. Его стоимость за год выросла на 25,6% и составила 842,1 млрд. рублей. Сбербанк возглавляет данный рейтинг с 2017 года, опережая компании нефтегазового сектора.

В ноябре 2019 года Сбербанк был признан богатейшей компанией России по версии издания РБК. Рейтинг составлялся на основе бухгалтерской отчетности Росстата и самих компаний. Объем накопленных средств на конец 2018 года - 2,3 триллиона рублей^[7].

Глобальные тенденции стимулируют изменения. Спустя десять лет после начала мирового финансового кризиса можно с уверенностью констатировать, что глобальные тенденции изменили банковскую индустрию. Цифровизация и быстрое развитие технологий влияют на поведение клиентов и изменяют существующие бизнес-модели банков. Сегодня банковский бизнес — это прежде всего технологии. Большие данные, машинное обучение, элементы искусственного интеллекта позволяют банкам во всем мире ежегодно зарабатывать миллиарды долларов. Сбербанк активно работает в этом направлении, являясь на сегодняшний день одним из самых технологичных и эффективных банков в мире. Одной из целей новой Стратегии — 2020 является реализация инициатив, которые позволят Сбербанку конкурировать с глобальными технологическими компаниями в области формирования лучшего клиентского опыта. Для этого банк активно запускает различные цифровые инициативы, вступает в стратегические альянсы, участвует в стартапах, тестирует новые для себя рыночные ниши. С целью сохранения долгосрочной конкурентоспособности Сбербанк активно расширяет предложение дополнительных, синергичных с финансовыми продуктами сервисов в таких сферах жизни, как покупки, дом, отдых, здоровье. Сбербанк развивает свою экосистему, вовлекая в процесс как дочерние компании, так и независимые компании-партнеры.

2.2. Исследование валютных операций и валютных ценностей ПАО «Сбербанк»

Сбербанк производит обменные операции более чем с 20 видами популярных валют. Это дает возможность бизнесу развиваться почти в любой стране мира без лишних проблем.

По сути валютно-обменные операции – это обмен одной денежной единицы валюты на другую по определенному курсу. В Банке такой процесс является обычным, но ему уделяется много внимания, так как он приносит существенный доход банковской организации.

Любые операции с валютой несут в себе большие риски для Банка, так как сложно наперед предугадать все возможные казусы. Поэтому в Сбербанке серьезно относятся к валютно-обменным операциям. В штате есть все необходимые специалисты: одни производят саму операцию обмена, другие занимаются анализом валютного рынка, третьи соблюдением всех норм и законов.

Чтобы оказывать услуги, которые связаны с валютой, банковская организация обязана иметь разрешительные документы от Центробанка и строго соблюдать валютное законодательство. У Сбербанка есть все необходимые лицензии, позволяющие Банку не только совершать обменные операции, но и работать со счетами в валюте. Поэтому представителям малого бизнеса предлагаются услуги, помогающие вести дела с заграничными партнерами, производить с ними расчеты.

Так как все операции не проводятся анонимно, а только по предъявлению документов, то можно быть уверенными в чистоте сделке. Дополнительно клиентам предоставляется возможность конвертировать валюту онлайн из своего личного кабинета в Сбербанке.

Иногда клиенты обращаются в Банк за экспертизой денежных средств. Это актуально при наличных расчетах между контрагентами. Но не всегда эти сделки заканчиваются хорошо, так как при прогрессивном развитии мошенничества подделка купюр не редкость. Если бизнесмен заподозрил, что с ним рассчитались именно такими банкнотами, то идет в Банк и заказывает экспертизу, которая или подтвердит или опровергнет все подозрения^[8].

В некоторых случаях клиенту требуется обратиться в Сбербанк, чтобы сдать на инкассо банкноты, которые изношены, повреждены или выведены из обращения, так как такими купюрами уже нельзя расплачиваться, они считаются неплатежными.

Сбербанк предлагает организациям, которые занимаются финансами, а также корпоративным клиентам, электронную платформу, дающую доступ к валютным рынкам.

Компаниям, которые ищут выгоду, Банк предлагает возможность воспользоваться валютными свопами.

Если бизнесмен не силен в понимании процесса валютных операции и валютного законодательства, то в Сбербанке проводятся семинары для клиентов по этим вопросам, а также имеется возможность проконсультироваться со специалистом. При желании можно заключить договор, по которому Банк будет вести за предпринимателя все его валютные дела.

Проанализируем и определим объем валютных активов за анализируемый период с 2016–2018 гг. с помощью таблицы 1.

Таблица 1

Изменение объема валютных активов ПАО «Сбербанк»

*Источник: Годовые отчеты ПАО «Сбербанк России» за 2016–2018 гг.

Согласно таблице 1, сумма валютных активов в 2018 году на 45 % выше, чем в 2016 году. Увеличение активов, выраженных в иностранной валюте, может быть оценено положительно, так как это указывает на увеличение стоимости ликвидных активов. Диверсификация активов банка в связи с расширением операций с иностранной валютой. Рост валютных активов в банке вызван текущей переоценкой счетов в иностранной валюте в связи с изменением обменного курса рубля к доллару США и евро.

Чтобы оценить эффективность валютных операций для банка, необходимо проанализировать динамику чистой прибыли от операций с иностранной валютой.

Данные таблицы 2 показывают, что чистая прибыль банка за отчетный период снизилась на 62,5 млн. рублей с 9,5 млн. рублей в 2016 году до 53,4 млн. рублей в 2018 году. Позитивные результаты переоценки активов не покрыли убытки банка от проведения операций в Валютный рынок.

Таблица 2

Динамика чистой прибыли банка от операций свалютными операциями

*Источник: Годовые отчеты ПАО «Сбербанк России» за 2016–2018 гг.

В результате этих операций и появления открытой валютной позиции банк подвергается валютному риску, который определяется степенью несоответствия между размером активов и обязательств в определенной валюте.

Сейчас в условиях развития банковских операций, актуальной является задача усиления валютного контроля. Так, реформу валютного контроля, предполагающую либерализацию валютного рынка в России, предложили ЦСР и РАНХиГС. Ее можно было бы завершить уже в 2019 году. Идеи выглядят прогрессивно, но могут поставить под фатальный удар курс российской валюты в случае кризиса, подобного наступившему в 2014 году.

Центр стратегических разработок (ЦСР) представил доклад с предложениями о либерализации валютного рынка. Предлагается ликвидировать соответствующий федеральный закон, отказаться от принципа обязательной репатриации валютной выручки, объединить понятия валютного и налогового резидентства в Налоговом кодексе и усилить исполнение Росфинмониторингом норм FATF. Если все это будет сделано, реформа может завершиться уже в 2019 году.

Главная идея — отмена закона «О валютном регулировании» с переносом части его норм в Гражданский кодекс (ст. 140) и закон «О рынке ценных бумаг». В результате понятия налогового резидента и валютного резидента совпадут.

Норму об обязательной репатриации капитала авторы предлагают просто ликвидировать, и модифицировать норму, по которой расчеты между резидентами должны осуществляться в национальной валюте^[9].

Проблему контроля Росфинмониторингом отмывания денег предлагается решить приведением базового подзаконного акта ведомства (приказа 2009 года № 103 «Об утверждении рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок») в соответствие нормам FATF.

Вопрос о либерализации валютного контроля нужно разделить на две части. С одной страны — классические виды борьбы с отмыванием доходов. С другой стороны, возникает обязательность репатриации валютной выручки. Предложения РАНХиГС и ВАВТ, выглядят шагом в направлении финансовой либерализации, но на деле могут привести к ситуации, когда в условиях очередной спекулятивной атаки на российский рубль в государственной казне просто не будет валюты для поддержания её курса.

Сведения обо всех операциях наших компаний и предпринимателей за рубежом местные банки через свои налоговые органы будут сообщать российским службам, используя IT-системы передачи больших баз данных. Принципиально и революционно меняется подход к контролю. Поэтому для него не нужно возвращать выручку в страну, можно без этого учитывать операции и отслеживать сомнительные сделки по требованиям FATF.