Файл: Валютные операции и валютные ценности (на примере ПАО «Сбербанк»).pdf

2.3 Мероприятия по совершенствованию валютных операций в ПАО «Сбербанк России»

В общем, повысить доходность от валютных операций, возможно, такими способами как:

- внедрение новых продуктов и технологий;

- хеджирование текущих операций от потенциальных рисков.

В связи с этим ПАО «Сбербанк России» в сегменте валютного обслуживания клиентов для роста динамики и повышения эффективности валютных операций, а также снижения валютных рисков рекомендовано:

- проведение на постоянной основе аттестаций и организация обучения сотрудников кассовых подразделений по повышению уровня их профессионализма и знаний в сфере работы по определению подлинности денежных знаков, осуществлению действий в случае обнаружения признаков подделки, сомнительных и неплатежеспособных денежных знаков;

- проведение ревизии полноты и качества, имеющегося в кассовых подразделениях оборудования, используемого при работе с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками;

- разработка и внедрение новых банковских продуктов для привлечения средств в иностранной валюте, в том числе, депозитный вклад для частных лиц, позволяющий управлять средствами за счет их перераспределения по различным валютам согласно текущей ситуации на валютном рынке, а также получения процентного дохода;

- а также разработка депозитного вклада для юридических лиц, позволяющий предоставить дополнительное обеспечение по взятым кредитам (в том числе, кредитам, в иностранной валюте) и повышающий шансы клиента на одобрение кредитной заявки на выгодных условиях;

- оптимизация методов, форм и инструментов продвижения продуктов, связанных с осуществлением валютных операций; оптимизация операций с использованием инструментов хеджирования валютных контрактов.

Главным фактором возникновения валютных рисков является коротко -и долгосрочные колебания обменных курсов, которые зависят от спроса и предложения валюты на национальных и международных валютных рынках. В целом, валютный риск имеет спекулятивный характер и может привести к прибыли или убытку не только вследствие изменения направления движения валютного курса, но и в силу того, у банка есть длинная или короткая неттопозиция (чистая позиция) в иностранной валюте. Если банк имеет долгую валютную позицию, то снижение курса национальной валюты даст банку чистую прибыль, а повышение курса этой валюты, соответственно, приведет к убыткам.

В основу минимизации риска сделки или операционного валютного риска положено прогнозирование изменений плавающих валютных курсов, которое основывается на различных методах и моделях. Например, таких, как анализ временных рядов динамики курса валют, технический анализ динамики курса, фундаментальный анализ и т.д. Соответственно, для защиты от неблагоприятных изменений курса отдельных валют применяют инструменты хеджирования.

Целью эффективной программы хеджирования имеет быть не полное устранение риска, а достижения оптимальной структуры риска, то есть соотношение между преимуществами хеджирования и его стоимости. В частности, важно правильно оценить величину возможных потерь, которые банк может понести в случае отказа от хеджа. Так, если возможные потери есть незначительные, а прибыль от хеджирования может оказаться меньше, чем затраты на его осуществление, то в таком случае лучше отказаться от реализации хеджа. Кроме того, как и любая другая финансовая деятельность, хеджирование требует разработки соответствующих внутрибанковских правил и процедур.

В данном случае мы предлагаем ПАО «Сбербанк России» оптимизировать операции по предложению форвардных сделок.

Суть операции с форвардом в коммерческом банке такова: приобретение права со стороны банка и клиента на покупку или продажу форварда на оговоренную условиями форварда дату с фиксацией цены реализации на момент продажи форварда. Клиент в момент покупки уплачивает некоторую комиссию банку за возможность через условленное время купить или продать валюту по заранее определенному курсу. Есть другой вариант: Банк может изначально заложить в форвардный курс вероятные убытки, что завышает или занижает курсы валюты при покупке/ продаже в счет доходов банка, однако в данном случае комиссия с клиента не берется, так как она уже заложена в курс валюты.

Преимущества данной операции для клиента – возможность застраховать свои риски убытков, если курс валюты резко пойдет в другую сторону, а также возможность приобрести или продать валюту по выгодной цене. Комиссия за проведение данной операции для клиента всегда ниже вероятности возможных убытков. Преимущества данной операции для банка - привлечение дополнительных денежных средств, увеличение комиссионных доходов банка, дает возможность спланировать работу в неторговых операциях, суммируя все проданные форварды и рассчитывая, сколько и по какому курсу следует продать или купить иностранную валюту через определенный промежуток времени.

Основным недостатком данной операции является риск резкого изменения курса против запланированного, следовательно, необходимо будет продавать или покупать валюту на невыгодных для банка условиях. Однако данный риск регулируется несколькими способами, можно выделить такие как:

1. Четкий и своевременный учет и ведение платежного календаря по данным обязательствам.
2. Использование специальных технологий при расчете форвардных курсов и прогнозировании динамики валюты и т.д.

Также в данном случае банк должен устанавливать лимиты на размер несоответствий сроков в пакетах валютных операций. Такие лимиты могут выражаться в предельной суммарной величине всех действующих валютных контрактов с определенными сроками реализации и устанавливаться, например, ежедневно на контракты со сроком погашения в течение следующих одного или двух недель, или раз в две недели по контрактам, срок которых заканчивается в течение шести месяцев.

Реализация предложенного комплекса мер послужит выведению на новый качественный уровень работы ПАО «Сбербанк России» в сфере валютного обслуживания.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В связи со сложившейся экономической ситуацией на сегодняшний день, а также с экономическим положением России на международной финансовой арене необходимо понимать, что коммерческий банк – это «проводник» международных финансовых отношений. Российская экономика сегодня – это сложный синтез институциональных отношений, как внутри страны, так и за её приделами. Внешнеэкономические отношения стремительно развиваются каждый день и требуют особого инструмента, с помощью которого финансовые субъекты, действующие на международном финансовом рынке, имели бы возможность взаимодействовать друг с другом. Один из таких инструментов – валютные операции коммерческих банков. Для успешного существования на банковском рынке, насыщенного конкурентами, коммерческий банк должен уметь правильно анализировать свою деятельность, в том числе и валютные операции, а также искать направления увеличения доходов от совершения таких операций.

Принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользо­вания и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства определяются в Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Определяя понятие иностранной валюты, Закон распространяет его, во-первых, на денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствую­щем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки, и, во-вторых, на средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международ­ных денежных или расчетных единицах.

Под валютными ценностями в Законе понимаются:

- иностранная валюта;

- ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

- драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, ру тений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

- природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Валютные ценности являются объектами гражданских прав и могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов. Право собственности на валютные ценности защищается в Российской Федерации на общих основаниях.

Валютные операции – это действия, направленные исполнение или иное прекращение обязательств с валютными ценностями и использование их в качестве средств платежа, а также в иных случаях, предполагающих переход прав собственности.

Так к валютным операциям относятся:

• операции продажи или купли иностранной валюты;
• использование иностранной валюты как средства платежа;
• оплата внешнеэкономических обязательств национальной валютой;
• вывоз, пересылка валютных ценностей за рубеж и ввоз из-за рубежа.

Валютные операции появляются:

1) при конвертировании юридическими или физическими лицами денежных средств из одной валюты в другую;

2) при их использовании в международном обращении валютных ценностей в качестве средств платежа;

3) при ввозе, пересылке, перевозе на территории этой страны валютных ценностей и за ее границы.

В курсовой работе было представлено исследование валютных операций и валютных ценностей ПАО «Сбербанк».

ПАО «Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России)», создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года. Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем «Банк России». Он входит в банковскую систему РФ и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, и нормативными документами Банка России.

Проведение валютных операций является наиболее сложным и рискованным видом банковской деятельности, что может принести ему большую прибыль и нанести значительный ущерб.

Поэтому были разработаны рекомендации по совершенствованию валютных операций в ПАО «Сбербанк России»:

- повышение квалификации сотрудников в сфере валюто-обменных операций;

- разработка и внедрение новых банковских продуктов для привлечения средств в иностранной валюте, в том числе, создание различных валютных депозитов для юридических и физических лиц с более высокими процентными ставками или дополнительными возможностями для притока новых денежных средств и получения дополнительного дохода банком, оптимизация методов, форм и инструментов продвижения продуктов, связанных с осуществлением валютных операций;

- оптимизация валютных операций с использованием инструментов хеджирования валютных контрактов.

Реализация предложенного комплекса мер позволит получить дополнительный комиссионный доход в связи с минимизацией для них негативных последствий от неблагоприятного изменения курсов валют.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ [Электронный ресурс] // Информационно-правовая система «Консультант-Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/
2. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ [Электронный ресурс] // Информационноправовая система «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/
3. Артемов, Н. М. Валютные рынки [Текст] / Н.М. Артемов. - М.: Профобразование, 2016. - 96 c.
4. Балабанов, И.Т. Валютные операции / И.Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 144 c.
5. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 687 c.
6. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст] : учебник /Л. Г. Батракова. – М. : Логос, 2014. – 365 c.
7. Белов, В. А. Государственное регулирование рынка ценных бумаг / В.А. Белов. - М.: Высшая школа, 2016. - 352 c.
8. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.
9. Жучкова Я. Д. Валютное регулирование в Российской Федерации //Экономика и социум. — 2018. — №. 1–1. — С. 614–616.
10. Каменков Международное регулирование внешнеэкономической деятельности / Каменков, В.С. и. - М.: Дикта, 2017. - 800 c.
11. Ковалеко, В.П. Автоматическое регулирование возбуждения и устойчивость судовых синхронных генераторов / В.П. Ковалеко. - М.: Судостроение, 2018. - 272 c.
12. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 332 c.
13. Кузнецов, В. С. Международный валютный фонд и мирохозяйственные связи / В.С. Кузнецов. - М.: Российская политическая энциклопедия, 2014. - 432 c.
14. Кучеров, И.И. Валютно-правовое регулирование в Российской Федерации: эволюция и современное состояние: Монография / И.И. Кучеров. - М.: ИНФРА-М, 2016. - 417 c.
15. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c.
16. Прудникова А. А. Перспективы развития валютного законодательства в российской федерации //Наука и образование в социокультурном пространстве современного общества. — 2018. — С. 170–172.
17. Годовой отчет ПАО «Сбербанк» за 2016, 2017, 2018 гг. [Электронный ресурс]: Официальный сайт ПАО «Сбербанк», 2019. — Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-reports
18. Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. - М.: Дашков и К, 2015. - 656 c.
19. Паращук И. А., Даурцев В. В., Кириллов Н. А., Гришанова А. В. Валютные операции и их риски //Инновационное развитие. — 2018. — №. 5. — С. 59–60.
20. Хаменушко, И. В. Валютное регулирование в Российской Федерации. Правила, контроль, ответственность / И.В. Хаменушко. - М.: Норма, 2014. - 352 c.
21. Хаменушко, И.В. Валютное регулирование в РФ: правила контроль ответственность. Учебно-практическое пособие / И.В. Хаменушко. - М.: Норма, 2015. - 208 c.
22. Хаменушко, И.В. Валютный контроль в РФ / И.В. Хаменушко. - М.: ФБК-Пресс, 2018. - 480 c.
23. Шалашов, В.П. Валютные расчеты и бухгалтерский учет валютных операций в РФ: моногр. / В.П. Шалашов, Н.Т. Шалашова. - М.: Интел-Синтез; Издание 3-е, перераб. и доп., 2017. - 640 c.
24. ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] // URL: http: http://www.sberbank.ru (дата обращения: 27.12.2019)