Файл: Организация страхового дела в РФ ( Теоретические аспекты финансовой деятельности страховой организации).pdf

Введение

Актуальность исследования заключается в том что, страховая деятельность на современном этапе все чаще становится предметом повышенного внимания. Страхованию в рыночной экономике всегда отводилась важная роль.

Формирование и полномасштабное функционирование современного рынка страховых услуг являются базовыми условиями устойчивого социально

-экономического развития России в долгосрочной перспективе.

В условиях нестабильной макроэкономической ситуации усиливается потребность в создании и развитии надежных механизмов управления рисками путем предоставления финансовой защиты от последствий наступления тех или иных конкретных событий. В соответствии c этой потребностью страхование выступает ключевым элементом современной финансовой системы и является одной из наиболее динамично развивающихся сфер российского бизнеса.

На современном этапе страховые организации сталкиваются со следующими основными проблемами: применение устарелых методов и подходов к управлению организациями и финансовому менеджменту, отсутствие четких стратегий управления на уровне отрасли и отдельных организаций.

Эффективность управления в страховом бизнесе все в большей степени зависит от качества и достоверности финансового анализа, методов оценки и обработки информации, технологии выбора управленческих решений. Проведение финансового анализа должно носить регулярный характер и постоянно отслеживаться аналитическими органами в целях повышения эффективности деятельности организации.

Таким образом, актуальным становится анализ финансово-хозяйственной деятельности страховой организации. От того, в каком финансовом состоянии находится компания, зависит не только ее успех, а и выживание в условиях текущего кризиса. В связи с этим возникает необходимость проведения финансового анализа страховой компании.

Целью работы является разработка мероприятий, направленных на совершенствование проводимых операций с целью повышения финансовых результатов СПАО «РЕСО-Гарантия».

В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты финансовой деятельности страховой организации;

- провести анализ финансовых результатов страховой организации СПАО «РЕСО - Гарантия»;

- выявить основные проблемы в деятельности организации и направления совершенствования ее деятельности.

Объектом исследования является деятельность страховой организации

СПАО «РЕСО - Гарантия».

Предметом исследования выступает совокупность финансовых отношений, возникающих в процессе управления финансовыми ресурсами страховой организации.

Теоретической и методологической основой работы послужили фундаментальные положения и концепции, представленные в трудах отечественных и зарубежных ученых-экономистов по страховому делу.

Исследование проводилось с применением общих методов научного познания: наблюдение, сравнение, анализ и синтез. Анализ данных на основе данных отчетности СПАО «РЕСО - Гарантия» был проведен с применением методов группировки, сравнения и обобщения.

Нормативно-правовую базу исследования составляют Кодексы и Федеральные законы Российской Федерации.

Информационную основу работы составляют официальные данные Федеральной службы страхового надзора, Федеральной службы по 7 финансовым рынкам, собранные и обработанные автором, данные СПАО «РЕСО -Гарантия», материалы научно-практических конференций, научные труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам развития страхования, а также материалы сети Интернет.

Практическая значимость работы заключается в том, что отдельные ее положения в виде материалов подразделов могут быть использованы специалистами

Данная работа включает введение, две главы, состоящие из подразделов, заключение, список использованной литературы.

В первой главе описаны теоретические основы страховой деятельности. Раскрыто понятие, сущность, виды и функции страхования, правовая основа и регулирование страховой деятельности в РФ, а также методика анализа финансовых результатов страховой организации.

Во второй главе проведен анализ деятельности страховой организации на примере СПАО «РЕСО - Гарантия». Дана организационная характеристика компании СПАО «РЕСО - Гарантия», проведен анализ финансовых результатов организации, а также анализ рентабельности организации СПАО «РЕСО -Гарантия».

В заключении подведены итоги и сделаны основные выводы.

Глава 1. Теоретические аспекты финансовой деятельности  страховой организации

1.1. Сущность, виды и функции страхования

Страхование – это особый вид экономических отношений направленный на получение страховой защиты в результате возникновения различного рода опасностей. Эти отношения возникают между двумя субъектами деятельности – страховщиком и страхователем. Первый выступает в роли гаранта страховой защиты, а второй оплачивает страховые взносы, тем самым, создавая страховщику страховой фонд, из которого тот осуществляет компенсационные выплаты[13, c. 98].

История страхового бизнеса начинается в странах Древнего Мира. Основы страхования были заложены в Вавилоне. Они опирались на идеи коллективной взаимопомощи. Привычное нам страхование, с выплатой страховых взносов зародилось в Древнем Риме. Его начали использовать коллегии ремесленников. Коллегия сообща создавала некий страховой фонд из которого впоследствии производились выплаты. Эти две схемы долгое время работали параллельно: в торговле и сельском хозяйстве – схема коллективной взаимопомощи, в ремесленном деле – схема с внесением страховых взносов.

Развитию страхового бизнеса в средние века послужило создание различных торговых и промышленных гильдий. Первоначально схема страхования была аналогичной той, что использовали ремесленники Древнего Рима, но с развитием гильдийно-цехового способа производства страховая система начинает приобретать современные очертания.

Главным отличием средневекового страхования от современного было то, что оно не было коммерческим проектом. То есть, не было направлено на получение прибыли. Первые организации, представляющие страховой бизнес появились на заре зарождения капиталистического способа производства в Северной Италии.

После Первой мировой войны страхованием начали заниматься крупные монополистические объединения. С 20-х годов прошлого века страховой бизнес считается одним из самых прибыльных и входит в число ведущих отраслей экономики. Страховые выплаты составляют в среднем 40 –50% от страховых премий (общая сумма страховых взносов, полученная страховщиком от страхователей)[8, c. 106].

Заинтересованность в страховании повышается с увеличением благосостояния. Чем больше у человека имущества, тем сильнее он хочет сохранить его в целости и сохранности. Конечно, можно обезопасить себя, создав собственный резервный фонд, который позволит сохранить определенный капитал. Но эта мера в полной мере не сможет вернуть все убытки, которые могут возникнуть в результате какого-либо негативного события.

Например, в случае возникновения пожара на производстве, собственные резервы владельца должны быть таковы, чтобы в полной мере без привлечения кредитных средств, погасить убытки. В этом случае можно сказать, что благосостояние владельца производства осталось на том же уровне, но был исчерпан собственный резервный фонд.

Как правило, владельцы бизнеса не создают таких огромных собственных резервных фондов, а предпочитают обращаться к страховщикам. В этом и выражается общая сущность страхования –заинтересованность получения равнозначной компенсации в случае потери имущества и сохранения благосостояния на том же уровне. Схематично это выглядит, как замкнутый цикл.

При этом не стоит забывать о том, что поскольку страховщик консолидирует у себя денежные средства всех страхователей, сумма взносов, вносимая страхователями намного меньше возможной компенсации ущерба.

Но формируется страховой фонд исключительно из страховых взносов.

Страхование ответственности подразделяется на следующие категории [14, c. 121]:

страхование ответственности физических лиц;

страхование ответственности перевозчика;

страхование профессиональной ответственности;

страхование ответственности владельцев автотранспорта;

страхование предпринимательских рисков.

Помимо разделения на три основные отрасли, страхование может быть добровольным и обязательным. Обязательное страхование устанавливается государственными законами и направлено на защиту интересов общества.

Как правило, обязательными являются следующие виды страховки[11, c. 124]:

медицинское страхование;

страхование пассажиров;

страхование жизни при опасной профессиональной деятельности;

противопожарное страхование.

Добровольное страхование – это страхование, заключаемое между страховщиком и страхователям на добровольной основе в любой страховой отрасли.

Страховой бизнес оказывает влияние не только на развитие экономики государства, но и служит для укрепления социальных отношений между субъектами общества. Особенно сильное влияние страхование оказывает на такие отрасли[18, c. 80]:

регулирование социально-экономических отношений;

формирование инвестиционного капитала;

При организации социально-экономических отношений, важную роль играют организационно-правовые условия устанавливаемые государством.

Иными словами, забота государства о своих гражданах, путем защиты их интересов на законодательном уровне. При этом особую роль играет социальное страхование, направленное на минимизацию рисков при различной гражданской деятельности. Социальное страхование носит, как правило, обязательный характер и включает в себя страхование, направленное на страховую защиту жизни и здоровья граждан. Это медицинская страховка, пенсионное страхование, страхование от несчастного случая на производстве и т.д.

Страховые компании по своей сути являются сберегательными кассами и имеют большие денежные активы. Поэтому страховые компании ведут активную инвестиционную деятельность. Но так как, инвестиционная деятельность не является профильной, большинство компаний используют для этой цели не более 20% собственных средств[16, c. 171].

После распада Советского Союза и перехода Российской Федерации на рыночную экономику, роль страхового бизнеса значительно возросла. В первую очередь это связано с тем, что предприниматель при рыночной экономике начинает действовать на свой страх и риск, а не подчиняясь государственным планам.

Владелец бизнеса рискует собственным капиталом и его основная задача свести риски к минимуму. Помимо страхования от ущерба наносимых различными видами стихий (наводнений, пожаров) и криминогенных факторов (кража, угон, разбойное нападение), все большее распространение получает страхование предпринимательских и финансовых рисков.

Кроме этого, важным фактором является государственное страхование депозитных вкладов населения.

И хотя это страхование производится государством, а не страховыми компаниями влияние этого фактора на распределение финансов внутри страны очень большое. Если вкладчик имеет гарантии от государства, он охотнее передаст деньги на хранение банку, который использует их для инвестиционной деятельности, что в свою очередь положительно влияет на укрепление национальной экономики.

1.2. Правовая основа и регулирование страховой деятельности в РФ

Государственное регулирование страховой деятельности происходит путем представления отчетности, проверки соответствия информации фактическим результатам и нормативному регулированию.

Цели государственного регулирования страховой деятельности: обеспечение стабильного функционирования рынка; соблюдения субъектами нормативных актов; обеспечение выполнения обязательств участниками сделки; защита внутреннего рынка от зарубежных компаний; перечисление в государство налогов и сборов. Направления государственного регулирования страховой деятельности: принятие законов и нормативных актов, контроль за их соблюдением государственными органами; регулирование платежеспособности страховщиков и обеспечение выполнения ими взятых обязательств; контроль за уплатой налогов субъектами рынка; наложение санкций на участников рынка.