Файл: Понятие « банковских рисков» и их классификация, а также причины возникновения кредитного риска и факторы на них влияющие.pdf

Введение

Банк как коммерческая организация ставит своей задачей  получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для  расширения его деятельности. Но ориентация на прибыльность операций всегда связана  с различными видами рисков, которые  при отсутствии системы их ограничения  могут привести к убыткам. Поэтому  любой банк при определении стратегии  своей деятельности формирует такую  систему мероприятий, которая с  одной стороны, направлена на получение  прибыли, а, с другой стороны, максимально  учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.

Успешное решение  проблемы оптимизации соотношения  «прибыльность – риск» при  осуществлении кредитных операций банка во многом определяется применением  эффективного кредитного механизма.

Отметим, что именно кредитная деятельность – эта  та деятельность, ради которой банк и создается как кредитная  организация. И хотя с течением времени  банки, безусловно, расширяют комплекс оказываемых услуг, именно доходы от кредитных операций остаются для  них основным источником получения  прибыли.

Однако любое  кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся  рыночной экономики. Когда, на любом  этапе может возникнуть риск.

Управление рисками  является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и  о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют  о том, что основной причиной явилось  низкое качество активов. Ключевыми  элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Современный рынок  банковских услуг, находящийся сегодня  кризисном положении, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса.

Целью данной работы является раскрытие основных подходов к классификации банковских рисков, методов оценки и управления ими, а также определение путей  их минимизации.

Структура работы представлена следующим образом:

• в первой главе дается понятие « банковских рисков» и их классификация,а также причины возникновения кредитного риска и факторы на них влияющие;
• во второй главе рассматриваются методы и способы минимизации кредитных рисков;
• в третьей главе определяются современные методы оценки кредитного риска.

1 Сущность кредитного риска

1.1 Понятие кредитного  риска и их классификация

Успех деятельности коммерческого  банка зависит от того, насколько  эффективно он использует имеющиеся  средства, вкладывая их в различные  активы. Наиболее распространенным путем  использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют  о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков - основа банковского  дела, а управление ими традиционно  считалось главной проблемой  теории и практики банковского менеджмента.

Кредитный риск может быть определен  как неуверенность кредитора  в том, что должник будет в  состоянии и сохранит намерения  выполнить свои обязательства в  соответствии со сроками и условиями  кредитного соглашения.

Это состояние может быть вызвано:

во-первых, неспособностью должника создать  адекватный будущий денежный поток  в связи с непредвиденными  неблагоприятными изменениями в  деловом, экономическом и / или политическом окружении, в котором оперирует  заемщик;

во-вторых, неуверенностью в будущей  стоимости и качестве (ликвидности  и возможности продажи на рынке) залога под кредит;

 в-третьих, падением деловой  репутации заемщика.

В банковской деятельности следует  отличать следующие уровни кредитного риска:

1)кредитный риск по отдельному соглашению - вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения,

2)кредитный риск всего портфеля - величина рисков по всем соглашениям кредитного портфеля.

Соответственно для каждого  уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им.

По определению Банка России кредитный риск -- риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства  должника по:

1)полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

2)учтенным кредитной организацией векселям;

3)банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

4)сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

5)приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

6)приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

7) сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

8) оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

9) возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

10)требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Концентрация кредитного риска  проявляется в предоставлении крупных  кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также  в результате принадлежности должников  кредитной организации либо к  отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при  наличии ряда иных обязательств, которые  делают их уязвимыми к одним и  тем же экономическим факторам.

При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также  могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при  неуплате или просрочке выплаты  задолженности. Максимальный потенциальный  убыток - это полная сумма задолженности  в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к  прямым убыткам, а возникают косвенные  убытки, которые представляют собой  издержки по процентам (из-за необходимости  финансировать дебиторов в течение  более длительного времени, чем  необходимо) или потерю процентов, которые  можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.

Подверженность кредитному риску  существует в течение всего периода  кредитования. При предоставлении кредита  риск возникает с момента продажи  и остается до момента получения  возвратного платежа.

С количественной точки зрения, кредитный  риск представляет собой функцию  параметров займа и заемщика. Степень  риска, связанного с определенным заемщиком  и видом кредита, базируется на оценке различных видов риска, которые  возникают для банка при предоставлении кредита. Более того, определив на этапе выдачи кредита степень  его риска нельзя забывать о том, что она часто меняется со временем.

1.2 Классификация банковских рисков

Эффективность организации  управления рисками во многом зависит  от классификации.Под классификацией риска следует понимать распределение  риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно-обоснованная классификация  риска позволяет четко определить место каждого из них в общей  системе. Она создает возможности  для эффективного применения соответствующих  методов, приемов управления ими. Смотри приложение А

По сфере влияния риски делятся навнешние и внутренние,так как сфера деятельности коммерческого банка сама по себе формируется под воздействием,как внешних условий макросреды,так и внутренних условий микросреды банковского учреждения.Соответственно внешние риски можно сгруппировать по ширине охвата территории и фактору воздействия,а внутренние риски группируются по характеру банковских операций, по составу клиентов банка и по видам коммерческих банков.

К внешнимотносятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудитории. По ширине охвата территории они могут быть страновые и в современных условиях,отличающихся высокой степенью международной экономической интеграцией,имеет смысл говорить о мировых рисках.Здесь имеются ввиду не только глобальные проблемы всего человечества,но и экономические кризисы в отдельных регионах земного шара, которые отражаются и на весьма благополучных в экономическом отношении странах

Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и их клиентов.В свою очередь делятся на риски в основной и во вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков:кредитный,процентный,валютный и рыночный риски.Вторые включают потери по формированию депозитов,риски по новым видам деятельности,риски банковских злоупотреблений,риск снижения рейтинга.

По времени возникновения  риски распределяются на ретроспективные,текущие иперспективные.Распределение рисков во времени имеет большое значение для прогнозирования предстоящих банку потерь.При учете времени возникновения риска можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка.

По степени(уровню) банковские риски можно разделить нанизкие, умеренныеи полные.Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потери банком средств по данной операции,и выражается в процентах или коэффициентах.

По методу расчета риски  бывают комплекснымии частными.Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности.Частный риск основан на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе.

По типу банка риски  коммерческих банков подразделяются наспециализированные,отраслевыеи универсальные.В каждом из них присутствуют все виды рисков,но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.

Риски по составу клиентов (мелкие,средние икрупные) определяют степень самого риска. Так, мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики,чем крупный.Вместе с тем значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту часто являются причиной банковских банкротств.

По основным факторам возникновения  банковские риски подразделяют на экономическиеи политические.Политические риски – риски,обусловленные изменением политической обстановки,отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий(военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.). Экономические риски – риски,обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка или страны в целом. Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д. Эти основные виды рисков связаны между собой, и на практике их часто трудно разделить.

По сфере действия банковские риски также можно классифицировать так: риск стран;риск финансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности капитала банка,несбалансированной ликвидности,недостаточности обязательных резервов); риск отдельного вида банковской операции (риск неплатежа,невозмещения,инкассирования– банковской гарантии,юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.)