Файл: Финансы как инструмент регулирования экономики (финансы, как экономическая категория).pdf

К финансовым отношениям, определяющим содержание финансов, относятся следующие виды денежных отношений, опосредующих движение чистого дохода:

- денежные отношения предприятий и хозяйствующих компаний с другими хозяйствующими субъектами, возникающие при купле - продаже товаров и услуг (Предприятие, реализуя продукцию, получает соответствующую выручку. В данном случае имеет место не только смена форм стоимости (товар - деньги), но и возникают финансовые отношения, когда предприятие получает определенную сумму чистого дохода - основного источника образования денежных фондов, направляемого на обеспечение процесса расширенного воспроизводства);

- денежные отношения между государством и хозяйствующими субъектами, связанные с платежами в государственный бюджет в разных формах (налоги, взносы, штрафы) и финансированием из государственного бюджета, а кроме того денежные отношения, связанные с формированием и применением внебюджетных и страховых фондов (при внесении платежей предприятиями и гражданами во внебюджетные фонды и получении ресурсов из них, при уплате страховых взносов и возмещении ущерба, при наступлении страхового случая);^[10]

- денежные отношения предприятий со своими работниками по расширенному воспроизводству рабочей силы, связанные с выплатой заработной платы, премий, материальных пособий и помощи, дивидендов;

- денежные отношения между банковской системой и хозяйствующими субъектами при погашении и получении кредитных средств; при хранении предприятиями части прибыли на счетах банков и получении по ним процентов;

- денежные отношения хозяйствующих субъектов с вышестоящими органами по поводу распределения прибыли и оказанию финансовой помощи, а кроме того по поводу создания совместных денежных фондов;

- отношения между государством и местными бюджетами по поводу субсидирования;

- отношения между государственным бюджетом и внебюджетными фондами по поводу субсидий и налогов;

- отношения между государствами по поводу оказания и получения финансовой помощи;

- и многие иные.

Основу финансов составляют финансовые отношения хозяйствующих субъектов.

Из первой главы второго пункта, мы узнали, в каком веке и где возник термин финансы, что именно он отражал и выражал. Также мы поняли, что финансы являются исторической категорией, то есть имеют стадии возникновения. Также мы выявили несколько пунктов исторической важности финансов. В системе производственных отношений финансы выступают, как особая форма этих отношений, отражающая важнейшую их составную часть - распределительные отношения.^[11]

Также нами были рассмотрены специфические черты финансов, определяющие их сущность и изучены термины «централизованные финансы» и «децентрализованные финансы».

1.3 Генезис финансов

В современных условиях развития экономическая политика любого государства осуществляется с помощью валютных и финансово-кредитных механизмов. Эта сфера исторически связана с национальной и международной экономикой, развитие которых переплетается, что приводит к увеличению международных потоков товаров, услуг и капитала. Сейчас наметилась тенденция притяжения финансового капитала в международные финансовые центры.^[12] Кроме того, финансовые потоки являются так называемым «лакмусовой бумажкой» о состоянии конъюнктуры финансового сектора страны, который является ориентиром для принятия решений правительствами, ТНК, международными менеджерами.

Распределение международных финансовых центров тесно связано с мировой экономикой и торговой структурой. С изменением фокуса мировой экономики и торговли в последние годы динамичный переход международных финансовых центров продемонстрировал тенденцию к Западу, демонстрируя лучшие результаты с точки зрения стабильности роста финансового центра.

В таких условиях объективная, научная и всесторонняя оценка состояния развития международных финансовых центров, обобщение их опыта развития и исследование их правил развития будут способствовать эффективному притоку глобальных финансовых факторов, способствовать разумному распределению финансовых ресурсов, и продвигать их научное развитие. Первое упоминание в литературе о финансовых центрах датируется 1800 годом, а термин “международный финансовый центр” был принят почти через сотню лет – в конце XIX века. Уже в 1970-1980-х годах в печатных источниках упоминаются глобальные финансовые центры.

Характер влияния финансово-кредитных отношений на экономику страны, ее возможности и угрозы обусловливают необходимость разработки системной индикации уровня включения финансовых центров в международное финансовое пространство. Поэтому финансовые центры призваны стать одним из ключевых основ современной экономической теории и финансовой науки, важной основой для понимания глобальной экономики.

Эти и другие аспекты формирования международных финансовых центров остаются дискуссионными и требуют дальнейших научных исследований. Цель статьи заключается в анализе подходов к определению понятия «международный финансовый центр», исследовании условий и стадий формирования финансовых центров в условиях трансформации глобальной финансовой системы.

Финансовые центры – это совокупность идей, творчества, поступков, cоединенных со “здравым смыслом”, трезвостью и бережливостью, и все это умноженное на городское пространство, с его специфическими свойствами, отличающими один город от другого.^[13]

Эти особенности городов устанавливают конкуренцию между финансовыми центрами. Теория развития финансовых центров может быть представлена в виде философского видения финансового капитала в больших городах. Ключевой вопрос данной теории заключается в том, как сделать так, чтобы город был привлекательным для притока капитала и комфортным для проживания.

Теория финансовых центров – это философское видение финансового и культурного капитала с учетом городского развития. Данная теория способна бросить вызов традиционным научным знанием. Тем самым она может революционизировать представление о финансовой науке. Изучение финансового капитала и финансового центра трансформируется от абстрактного изучения движения денежных средств в развитии пространственных финансовых процессов, механизмов миграции капитала.

Такой подход обязывает наложение на такие привычные финансовые сроки необычных урбанистических, социологических и культурологических теорий. Еще одним важным элементом международного финансового центра являются компании, которые предоставляют деловые услуги: в сфере медиатехнологий и телекоммуникаций, юридические, аудиторские, рекламные, консалтинговые, бухгалтерские. В последнее время увеличивается роль аналитических центров, которое могут обеспечить проведение междисциплинарных исследований, расчет международных индексов и рейтингов.

Кроме того, международные финансовые центры формируют новые финансовые инструменты, реализовывают изменение финансовых активов. Учитывая все присущие им функции, стратегия развития финансовой системы развитой страны должна предусматривать формирование в ней международного финансового центра.

Ведущая роль в международных финансовых центрах принадлежит биржам, банкам, транснациональным компаниям, пенсионным фондам и хеджфондам, другим финансовым институтам. Вторым важным элементом международного финансового центра являются аудиторские, бухгалтерские, консалтинговые, рекламные и другие компании, оказывающие деловые услуги, в том числе и юридические.^[14]

Формирование в стране международного финансового центра является одной из стратегических задач любого государства. Важнейшей целью создания в стране финансового центра является привлечение капитала в страну, что в дальнейшем обеспечит глобальную конкурентоспособность финансового рынка этой страны.

Успешное достижение поставленной цели также способствует росту роли государства на мировой арене, инновационному развитию экономики страны, усилению интеграции страны в глобальный финансовый рынок, что способствует увеличению объемов международной торговли.

Развитие локальных финансовых рынков связано с общим экономическим развитием страны. Для привлечения инвестиций в страну нужен действенный рыночный механизм.

Расширение международной торговли и увеличение финансовых потоков приводят к росту потребности в обслуживании операций по перераспределению капитала. Это ставит перед страной новые требования по расширению деятельности национальных финансовых рынков и интеграция их в мировое финансовое пространство. Для того чтобы локальный рынок перешел в другую стадию, страна базирования должна обладать всеми ключевыми элементами поддержки международных финансовых операций.

Глава 2. Роль финансов в экономике

2.1 Направления воздействия финансов на экономику

Финансы — совокупность экономических отношений при использовании, формировании и распределении фондов денежных средств.^[15]

Роль финансов, заключается в их распределении и перераспределении в различные сектора экономики. При стабильной экономической ситуации и грамотной финансовой политике, вливание денежных потоков в определенную проблемную зону, способно позитивным образом воздействовать на общее экономическое и социальное развитие страны. Чаще всего финансовые ресурсы распределяются по различным отраслям экономики, отдельным регионам и субъектам, хозяйственной деятельности, в соответствии с заранее составленным и утвержденным планом правительства.

На микроуровне, в условиях отдельно взятого предприятия, финансы могут распределяться в различные структуры организации, для решения производственных, хозяйственных и прочих задач.

Выделяют несколько разновидностей финансового распределения:

• внутрихозяйственное;
• внутриотраслевое;
• межотраслевое;
• межтерриториальное;
• межгосударственное.

Воспроизводственная функция финансов, проявление которой отражено показателями прибыльности и ликвидности активов, заключается в обеспечении необходимого баланса между материальными, трудовыми и денежными ресурсами. Воспроизводство актуально на каждой стадии оборота капитала, и не зависит от масштаба процесса производства экономических благ. Финансы также являются основным элементом воспроизводства рабочей силы. Помимо оплаты труда, в стоимость воспроизводства входят расходы на здравоохранение, образование и социальное обеспечение.

Финансовый мониторинг — это внешний и внутренний контроль финансовой деятельности организаций, совершающих разного рода операции с использованием денежных средств.

Внешний мониторинг подразумевает реализацию финансовой политики государства, создающей необходимые условия для оборота капитала внутри страны. С этой целью сформированы органы контроля по линии законодательной власти (Счетная Палата РФ), и исполнительной власти (правительственный или президентский контроль).^[16]

Внутренний контроль позволяет рассмотреть масштабы организации и производственные мощности на отдельно взятом предприятии.

Стимулирующая функция финансов заключается в возможности их влияния на различные процессы, происходящие в экономической среде. Инновационные проекты и стратегически важные структуры, технологичные и трудоемкие производственные отрасли являются приоритетами в экономическом развитии государства.

Стимулирование важнейших экономических секторов финансовыми средствами обусловлено:

• внедрением налоговых льгот;
• снижением налоговых ставок;
• лимитированием налоговой базы;
• освобождением от налоговых выплат.

Социальная функция финансов заключается в:

Обеспечении существования государства. Созданные общегосударственные финансовые фонды, используются в соответствии с провозглашенными руководством страны целями.

Содержании нетрудоспособного населения. За счет формирования финансовой системы пенсионного обеспечения, государство содержит граждан, являющихся нетрудоспособными по достигнутому возрасту. Как правило, источники пенсионных накоплений носят смешанный характер. Часть оплачивает государство, часть — работодатель, а часть накапливают работники на всем протяжении своей трудовой деятельности.^[17]

Сглаживании материального неравенства. При помощи социальной политики руководство страны за счет бюджетных средств сглаживает материальные различия в денежном достатке людей.

Обеспечении духовного роста населения. Финансовые отношения позволяют государству перераспределять денежные ресурсы для развития науки, культуры, образования и других сфер.

Политическая функция финансов

Государство, последовательно распределяя финансовые средства, укрепляет свой внутренний и внешний политический курс. Инвестирование денежных средств в развитие и реструктуризацию предприятий оборонно-промышленного комплекса, положительно отражается на обороноспособности страны. В связи с этим, государство поднимает свой престиж на международной арене, его политическая роль заметно возрастает, что соответствующим образом сказывается на экономической и политической независимости. Финансы в экономике играют ключевую роль, представляя собой комплекс мер и инструментов эффективного функционирования экономической, политической и социальной систем государства.