Файл: Лизинговые операции банков.pdf

В данный список включены: АО «АльфаСтрахование», ПАО СК «Росгосстрах», АО «СОГАЗ» и так далее.

Все финансовые операции предполагают определенный круг участников. При оформлении финансирования в компании Сбербанк Лизинг участниками сделки становятся:

• • лизингодатель – компания «Сбербанк Лизинг», которая за счет собственных средств приобретает и передает во владение автомобильный транспорт;
  • лизингополучатель – юридическое лицо (ИП), по запросу которого приобретается транспортное средство и который может использовать полученный автомобиль в течение всего срока действия лизингового соглашения. Еще одним условием сделки является своевременная и полная оплата лизинговых платежей, являющаяся основной обязанностью лизингополучателя;
  • поставщик автомобиля, которым может являться официальный дилер завода – изготовителя или любая иная организация. Между поставщиком и лизингодателем заключается договор купли-продажи транспортного средства;
  • страховая компания, с которой заключается страховой договор на лизинговое имущество.

Порядок оформления лизингового соглашения и приобретения необходимого в хозяйственной деятельности транспортного средства состоит из следующих этапов

• • подача заявки в лизинговую компанию;
  • получение персональное предложение, разработанное представителем лизингодателя (в соответствии с представленными документами, уровнем получаемого дохода и так далее);
  • заключение лизингового договора, в ходе которого производится проверка всех существенных условий, реквизитов сторон договора, а так же оплата первоначального взноса в установленном размере;
  • получение автомобиля. При получении транспортного средства составляется акт приема-передачи движимого имущества, в котором указываются идентификационные данные автомобиля и дата его принятия.

Далее лизингополучатель может использовать автомобиль в соответствии с предназначением, и обязан ежемесячно вносить лизинговые платежи установленного размера.

2.2. Анализ лизинговых операций, оценка их экономической эффективности

Проведем анализ структуры лизингового портфеля АО Сбербанк Лизинг, все данные опубликованы в официальном отчёте ПАО Сбербанк России.

---

Таблица 3

Анализ структуры лизингового портфеля АО Сбербанк Лизинг за

2017-2019 гг.

Виды лизинга	На 31.12.2017 г.		На 31.12.2018 г.		На 31.12.2019 г.
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Лизинг автотранспорта	147831,6	41,1	168825,7	43,9	183993,4	44,67
Лизинг оборудования	97475,3	27,1	10614,1	27,6	117554,8	28,54
Лизинг воздушных судов	42553,1	11,8	45763,7	11,9	51528,06	12,51
Лизинг подвижного состава	26257,9	7,3	24227,8	6,3	28297,1	6,87
Лизинг водного транспорта	26976,5	7,5	22129,8	6,2	22654,2	3,50
Лизинг недвижимости	18037,2	5,2	18003,9	5,1	15981,5	3,88
Итого	359687,6	100,0	384569,3	100,0	411895,0	100,0

Данные таблицы 3 говорят о положительной динамике роста лизингового портфеля, сумма которого за 2019 год увеличилась на 27632,7 млн. руб., что на 7,1% больше чем за предыдущий период и на 14,51% больше, чем за 2017 г. Увеличение портфеля был обусловлен ростом лизинга на автотранспорт и лизинга воздушных судов.

Рисунок 6 -Динамика объема лизингового портфеля АО

«Сбербанк России» за 2017-2019 гг.

Ежегодно структура лизингового портфеля практически не меняется, максимальную долю в портфеле занимают лизинг автотранспорта, на него приходится 41,1 % в 2017 году, 43,9 % в 2018 году и 44,67% в 2019 году.

---

Аналогичным образом, увеличилась доля лизинга оборудования: в 2017 г. – 2,2%, в 2018 г. – 26,9%, в 2019 г. – 28,6%. Объем лизинговых операций для самолетов, подвижного состава, водного транспорта, недвижимости сокращается. Оценка эффективности лизинговых операций, проводимых АО «Сбербанк Лизинг», осуществляется с использованием специальных показателей. Прежде всего, следует отметить, что для оценки эффективности лизинговых операций анализируются затраты и выгоды, полученные лизинговым банком, осуществляющим лизинговую операцию. Расчет этих показателей покажет пример договора, заключенного между компанией и клиентом.

Таким образом, был заключен договор между сторонами лизинговой сделки, связанной с финансовым лизингом, и арендуемое оборудование отражается на балансе лизингодателя, и применяется линейный метод амортизации. Стоимость объекта лизинговой сделки составляет 77 780 тыс. руб.; ставка комиссии АО «Сбербанк Лизинг» - 3% от стоимости предмета лизинга на конец года, ставка кредита - 9%. Оборудование входит в 3-ю амортизационную группу со сроком службы оборудования от 3 до 5 лет.

Кроме того, договором лизинга предусматривается оплата арендатором аванса в размере 15,25% от стоимости предмета лизинга.

Осуществляем расчеты. Поскольку задана 3-я амортизационная группа, то примем норму амортизации 20% в год, исходя из того, что срок полезного использования составляет 5 лет. Стоимость объекта лизинга за вычетом первоначального аванса составляет: 77780 x^15,25= 65915 рублей. В таблице 2.4 осуществлен расчет среднегодовой стоимости объекта лизинга.

Таблица 4

Расчет среднегодовой стоимости объекта лизинга на протяжении

срока лизинга

Годы	Стоимость имущества на начало года	Сумма амортизационных отчислений	Стоимость имущества на конец года	Среднегодовая стоимость имущества за период
1 год	65915	65915 х 20 = 13183	65915-	65915+52732=59323,5
		100	13183=52732	2
2 год	52732	13183	52732-	52732+39549=46140,5
			13183=39549	2
3 год	39549	13183	39549-	26366+39549=32957,5
			13183=26366	2
4 год	26366	13183	26366-	26366+13183=19774,5
			13183=13183	2
5 год	13183	13183	13183-	13183+0=6591,5
			13183=0	2

---

Расчет лизинговых платежей осуществлен в таблице 5.

Таблица 5

Расчет суммы лизинговых платежей

Год	Аморти зацион ные отчисле ния, руб.	Плата за кредит (9% от среднегод овой стоимости имуществ а), руб.	Комисси онное Вознаграждение (3% от стоимост и на конец года), руб.	Выручка, руб.	НДС, руб.	Лизингов ый платеж
1 год	13183,0	59323,5х 9 100 =5339,1	52732,1 х 3 =1582, 100 0	13183,0 +53391+1582 ,0=20104,1	х 18 = 100 3618,7	20104,1 + 3618,7=23 7221,8
2 год	13183,0	46140,5 х 9 =4152,6 100	39549,0 х 3 =1186, 100 5	13183,0 + 4152,6+1186, 5=18522,1	18522,1 х 18 =3333 100 4,0	18522,1+3 334,0=218 56,1
3 год	13183,0	32957,5х 9 100 =29662,1	26366,0 х 3 = 100 791,0	13183,0 +2966,2+791 ,0=16940,2	18522,1 х 18 = 100 3048,2	16940,2+3 049,2=199 89,4
4 год	13183,0	19774,5 х 9 =1779,7 100	13183,0х 3 = 100 395,5	13183,0+177 9,7+395,5=1 5358,2	15358,2х 18 =2764 100 ,5	15358,2+2 764,5=181 22,7
5 год	13183,0	6591,5 х 9 =593,2 100	0 х 3 = 0 100	13183,0+593, 2+0=13776,2	13776,2 х 18 =2479 100 ,7	13776,2+2 479,7=162 55,9
Итого	65915,0	14830,8	3955,0	84700,8	15246,1	99946,9

Эффективность лизинговой сделки для АО «Сбербанк Лизинг» можно оценить с помощью показателей чистого приведенного дохода и внутренней ставки доходности инвестиционного проекта.

---

Общая формула расчета чистого приведенного дохода выглядит следующим образом:

где CF_{t –} чистый доход по годам реализации проекта, It- сумма инвестиционных вложений, i_- ставка дисконтирования_.

Существуют различные методы, применяемые для расчета ставки дисконтирования. Данный показатель можно охарактеризовать как границу доходности между проектами, которые являются выгодными и невыгодными для инвестора. В рассматриваемом случае можно предположить, что минимально приемлемая для инвестора ставка доходности будет не меньше величины чистого спреда по кредитным операциям. Другими словами, мы должны осуществить расчет и сделать вывод, будут ли инвестиционные операции, связанные с вложением средств банка в имущество в виде объектов лизинга, более прибыльными, чем основная деятельность банковского учреждения, т.е. кредитно-депозитные операции.

Лизинговая инфраструктура банка обеспечивает юридическое сопровождение лизинговых сделок, которые включает в себя:

• консультирование по правовым вопросам;
• юридический анализ договоров лизинга (сравнение условий договоров конкурирующих лизинговых компаний);
• доработку договора лизинга под задачи клиента и т.д.

Условия договора лизинга делятся на существенные (предмет, платежи) и дополнительные (страхование, сублизинг). Под существенными условиями понимают условия, необходимые и достаточные для того, чтобы договор считался заключенным, а, следовательно, порождающим права и обязанности у сторон. Договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Таким образом, в АО «Сбербанк Лизинг» сформирована достаточная инфраструктура, необходимая для результативного выполнения соответствующих операций.

2.3. Лизинговые операции как инструмент повышения конкурентоспособности коммерческого банка

Коммерческие банки осуществляют широкий круг операций и услуг. Концентрируя в себе основную часть кредитных ресурсов и выполняя широкий спектр банковских операций и финансовых услуг, банки активно влияют на развитие хозяйственных отношений и экономики в целом. При этом условия конкуренции на банковском рынке требуют освоения и внедрения в широкую практику операций, которые лишь незначительное время назад были нетрадиционными для банковского бизнеса. Одной из таких услуг и является лизинг.

---