Файл: Анализ структуры и величины собственных источников финансирования коммерческого банка (на примере ЗАО «ЭкоИсламикБанк»).pdf

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 01.05.2023

Просмотров: 55

Скачиваний: 2

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

Таким , достигается предельное между различными собственного капитала : сумма элементов капитала не превышать 100% величины основного капитала[8].

этап - расчет чистого собственного . Из обжей полученных в результате предыдущих этапов чистого основного и капиталов вычитают недосозданного резерва возможные потери ссудам под 2 - 4 риска и под ценных бумаг, дебиторскую задолженность свыше 30 дней, банка в акции, для инвестирования, субординированные кредиты и отвлеченные собственные .

Величина чистого капитала банка быть положительной. его величина о том, что банк фактически имеет свободных средств, а на непредвиденных затрат используются исключительно средства. В результате снижается финансовая коммерческого банка, ведет в случае кризисной ситуации к осложнениям и дополнительным [9].

Термин «достаточность » отражает общую надежности банка, его подверженности . Основной принцип : размер собственного должен соответствовать активов с учетом их риска. банки учитывают, чрезмерная «капитализация» , выпуск излишнего акций отрицательно на результаты . Мобилизация денежных путем выпуска - дорогой и часто для банка финансирования по с привлечением сторонних . Руководители банков и надзора за стремятся найти соотношение между капитала и прочими деятельности коммерческого .

Заниженная доля в ресурсах банка критике. Речь о несоразмерной ответственности перед его . Мера ответственности ограничивается его , а вкладчики и другие рискуют гораздо объемом средств, банку. Существует факторов, обусловливающих по увеличению капитала:

• рыночная активов у банков изменчива, чем у предприятий, она с изменением процентных , с ухудшением кредитоспособности ;

• банк больше на непостоянные краткосрочной задолженности, из которых изымать по , поэтому любое политической или жизни может массовый отток банка[10].

Тот , что адекватность банков определяет общества к конкретному банку и банковской в целом, выдвигает в ряд показателей, под контролем в лице центрального . Поддержание достаточного совокупного капитала одним из стабильности банковской .

Методология оценки капитала стала обсуждения в международных организациях (Банк расчетов) во половине 80-х годов. заключалась в выработке достаточности капитала, для банков, от их принадлежности. В июле 1988г. эгидой Базельского по банковскому и надзору было Соглашение о международной расчета капитала и капитала, которое в практику норматив (коэффициент Кука). вступило в силу с 1993г. и в время используется в базового ориентира банками многих . Норматив распространяется на международные .


Коэффициент Кука минимальное соотношение капиталом банка и балансовыми и забалансовыми , взвешенными по риска в соответствии с , которые могут по отдельным , но при должна соблюдаться логика. Коэффициент на уровне 8% ( стержневой или капитал должно не менее ). Собственный капитал два элемента: и дополнительный капитал. оценки их было выбрано активов и забалансовых (а не использование суммы баланса). подход обеспечивает забалансовых операций и вложения в активы слабым риском.

В с Базельским соглашением банка подразделяется капитал I и II [11].

Капитал I уровня () включает обыкновенные и нераспределенную прибыль, предусматривающие накопления , бессрочные привилегированные , неконтрольный пакет консолидированных дочерних минус неосязаемый () основной капитал.

II уровня () включает резервы общие потери активным операциям, покрытие убытков ссудам, кумулятивные, привилегированные акции, долг.

Новые стандарты допускают, субординированные долговые с первоначальным средним погашения пять считались источником дополнительного капитала. одна из дополнительного капитала может составлять 50% основного капитала. 1992г. допустимые резервы покрытие убытков кредитов и аренды считаются частью капитал при , что они общими (не ) резервами и составляют более 1,25% взвешенных риску активов .

Компоненты капитала 2 регулируются сторонами Базельское соглашение, этом капитал 2 не может капитал 1 уровня.

, имевшее целью стабильность национальных систем создать правила для и повлиять на кредитных организаций:

• рост доли (в 1,2 раза в среднем восемь лет с 1988 1996 гг.);

• способствовавшие наращиванию в периоды роста и снижению рискованных активов в спада;

• не банки к высокорисковым ;

• привело банки к капитального арбитража ухода от , налагаемых соглашением[12].

ситуация в банковском (повышение гибкости, , деформализация регулирования) необходимость изменения оценки капитала. В 2000 г. комитет одобрил систему оценки (Базель 11), разработанную с новых стандартов в банковского дела. включала различные к оценке капитала (, внешние, внутренние - IRB) и акцентировала регулирующих органов необходимости более и точно учитывать рисков кредитных .

В этих документах порядок расчета величины собственного , его распределение основной и дополнительный и минимально допустимые значения собственного в зависимости от размера, видов , включаемых в расчет , и порядка взвешивания по степени .


Расчет норматива капитала проводится :

  • определяется абсолютная капитала;
  • исчисляется кредитного риска активам, отраженным балансовых счетах ( взвешиваются по риска);
  • определяется кредитного риска условным обязательствам характера;
  • исчисляется кредитного риска срочным сделкам;
  • величина рыночного .

Величина собственного банка рассчитывается сумма основного и капитала. Основной определяется как : уставного капитала в обыкновенных акций; привилегированных акций и акций, размер по которым установлен уставом (у акционерных банков); уставного капитала (у , созданных в форме ) и эмиссионного дохода; фонда, части накопления и других , созданных из прошлых лет и года и подтвержденных . Фонды, являющиеся кредитов сотрудникам , фонды специального и другие фонды, которых приводит к имущества банка или опосредованно, в собственного капитала включаются[13].

Прибыль года в части, заключением аудиторской по итогам , также включается в основного капитала. капитал уменьшается сумму:

• нематериальных по остаточной (за минусом амортизации и вложений в (изготовление) и приобретение активов;

• собственных , приобретенных (выкупленных) у ;

• перешедших к кредитной долей участников ;

• непокрытых убытков лет и убытков года;

• вложений организации в акции () участия дочерних и юридических лиц, для инвестирования, пакет акций 20% уставного капитала -эмитента;

• вложений в капитал кредитных резидентов;

• балансовой акций, отчужденных с принятием обязательств их обратному .

2. Анализ собственных ЗАО «ЭкоИсламикБанк»

2.1 финансово-экономическая ЗАО «ЭкоИсламикБанк»

Акционерное Общество «» (старое название 14 мая 2010 года «») работает на -кредитном рынке более 14 лет и на базе Кыргызско-Российского «Российский кредит», был преобразован в «ЭкоБанк» в 1998 году. 23 1998 года банк перерегистрацию в Министерстве Кыргызской Республики новым названием «», получил лицензию Банка Кыргызской на право банковской деятельности №040 10 марта 1998 года и на проведение в иностранной валюте 14 апреля 1998 года. С момента начинается Банка.

23 января 2013 ЗАО «ЭкоИсламикБанк» свой 15-тилетний дня основания . Сегодня, «ЭкоИсламикБанк» единственным крупным учреждением в СНГ, находится на стадии внедрения . Начало внедрения принципов финансирование положено в 2006 году. «» - единственный банк в , который имеет Национального Банка Республики на осуществления сделок исламским принципам в соответствии с положением «О исламских принципов в Кыргызской Республике в пилотного проекта».


«ЭкоИсламикБанк» - первый Кыргызстана, предоставляющий спектр финансовых , основанных на Шариата. Наша насчитывает около 120 по всей . Мы обслуживаем 100 000 клиентов, предлагая услуги по исламским депозитам, финансированию, обслуживанию банковских карт, халал-переводам и другому. Мы верим в то, предлагаемая нами исламских принципов истинна и справедлива, она заповедана Всевышним. Наши заключены в том, мы неустанно создавать и развивать исламский финансовой , который должен лидером рынка услуг Центрально- региона. ЭкоИсламикБанк достаточно большой по внедрению банкинга, но сделать еще .

Начало внедрения принципов финансирования в было положено «ЭкоИсламикБанк».

Современная ЗАО «ЭкоИсламикБанк» связана с началом исламских принципов и банковского дела в . Именно ЗАО «» был зачинателем и внедрение ИПФ в .

Все начиналось 2005 года, когда Кыргызской Республики государственной власти варианты решении кредитовании населения, в которого выяснилось, в долгосрочной перспективе эффективным решением внедрение наряду с традиционными принципами исламских принципов. стало началом пути для , который принял принять участие в пилотном проекте по внедрению исламских принципов финансирования.

этом тернистом «ЭкоИсламикБанк» был преодолевать многочисленные , не хватало и опыта, не нормативно-правовой , бесконечные бюрократические и проволочки. Но воля сотрудников и банка поэтапно основанные на Шариата финансовые . Приходилось отказывать во многом, , бороться за идею, прощаться с клиентами, деятельность не соответствует Шариата, приобретать клиентов, для исламские принципы, и нравственная философия -банкинга были непонятны. Но взаимоотношения с партнерами, банка, целеустремленность привели к планомерному росту, снижению традиционного финансирования к началу 2011 до минимума.

16 2006 года был Меморандум о Взаимопонимании Исламским Банком (ИБР), Кыргызской и ОАО «ЭкоБанк» ( название Банка 14 мая 2010 года, ЗАО «ЭкоИсламикБанк») внедрения Исламского дела и финансирования в Республике. С этого и начинается отсчет Исламских финансовых в Кыргызстане.

В Меморандуме вектор движения для наиболее и скорейшего образования в альтернативной исламской модели. С 2008 года соответствия деятельности принципам исламского в ЗАО «ЭкоИсламикБанк» Шариатский Совет. Именно этот орган осуществляет за проведением по исламским банковского дела и . В 2012 году Шариатский в четвертый раз Заключения о соответствии операций Стандартам . Шариатский Совет «ЭкоИсламикБанк» - первый в .


16 мая 2008 состоялась исламских депозитных продуктов с участием членов , депутатов Парламента , представителей ИБР, лидеров. Впервые в Азии начался вкладов соответствующих Шариата. 19 мая 2008 сумма привлеченных на депозит востребования «Кард » составила более 2 . сом.

С 2008 года Банке действует Образовательный Центр «Баракат». призван решать по обеспечению , финансовых организаций, государственных и негосударственных и учреждений квалифицированными путем подготовки, и повышения квалификации специалистов, совершенствования деловых качеств, в числе в области принципов финансирования.

проводит активную политику – открыто и работает 12 филиалов.

Таблица 1

финансово-экономические ЗАО «ЭкоИсламикБанк» . сом

Показатели

2017 г.

2016 г.

2015г.

Изм(+;-)

2017-2016 гг.

2017-2015 гг.

2016-2015 гг.

Активы, в том числе:

2343515

1640919

1343313

702596

1000202

297606

Доходные активы

1247787

1017078

820216

230709

427571

196862

Недоходные активы

196427

155417

77240

41010

119187

78177

Основные Средства

899301

468424

445857

430877

453444

22567

Обязательства

1937139

1296561

953537

640578

983602

343024

СК

406376

344358

389776

62018

16600

-45418

Доходы

630219

378757

368979

251462

261240

9778

Расходы

568201

406779

350138

161422

218063

56641

ЧП

62018

-28022

18841

90040

43177

-46863

Экономическая рентабельность(%)

7,97

4,5

5,29

3,47

2,68

-0,79

Анализ показывает, что их сумма 2017 г возросла на 297606 . сом, или 22,15%.Можно сделать , что организация свой экономический . Увеличение обязательства на 983602 тыс. . Увеличение собственного произошло на 16600 . сом. Увеличение произошло на 261240 . сом. Увеличение произошло на 218063 . сом. ЧП же возросла 43177 тыс. сом. образом деятельность является рентабельной.