Файл: Социальное страхование и его функции (Понятия страхование, социальное страхование).pdf

Автономность бюджетов фондов социального страхования является залогом эффективного функционирования системы социального страхования. Источниками поступлений денежных средств в бюджеты фондов являются страховые взносы, дотации, средства бюджетов различных уровней бюджетной системы страны, штрафные санкции и пени^[5], прочие поступления, не противоречащие законодательству Российской Федерации.

Начало российской системе социального страхования было положено в 1861 году, когда был принят закон «Об обязательном учреждении вспомогательных товариществ на казённых горных заводах». Страховые фонды формировались из взносов рабочих (2-3 % зарплаты) и взносов заводоуправления в размере, равном ежегодной сумме взносов рабочих. Собранные средства шли на выплаты пособий по болезни, пенсий инвалидам, вдовам и сиротам.

В 1912 году III Государственная Дума приняла пакет законов, заложивших фундамент российского социального страхования: «Об утверждении присутствий по делам страхования рабочих», «Об утверждении Совета по делам страхования рабочих», «Об обеспечении рабочих на случай болезни», «О страховании рабочих от несчастных случаев на производстве».

1918-1933 годы. В соответствии с декретами 1918 года «О введении полного социального страхования» и «Положения о социальном обеспечении трудящихся» социальное страхование было заменено социальным обеспечением - «бесплатным» социальным страхованием трудящихся». Средства предполагалось взимать с предприятий и предпринимателей и из государственного бюджета.

1921 год - во время НЭПа возникла необходимость вернуться к практике социального страхования - обеспечение выплат за счёт государства было заменено выплатами из фондов, сформированных за счёт взносов. С отказом от политики НЭПа система учета социальных рисков и соцстрахования была вновь максимально упрощена.

1933-1990 годы. С 1933 года соцстрах переходит в ведение профсоюзов. К 1938 году складывается модель социального страхования, в основе которой лежит централизация денежных средств, которые собираются и тратятся по единым правилам. Средства поступали из выплат предприятий и/или из госбюджета. Медицинское обслуживание было выведено из системы социального страхования и получало финансирование только из бюджета [1, 105].

1.2 Виды социального страхования

Система социального государственного страхования в России включает в себя несколько блоков. Классифицировать их можно по нескольким критериям. Во-первых, традиционно «социальное страхование в России» делится на обязательное и добровольное - рисунок 1 [13].

Рисунок 1 «Виды социального страхования».

Все эти разделы регулируются государством, являются обязательными для исполнения. Система обязательного страхования помогает урегулировать работу медицинских учреждений, делает возможной деятельность пенсионных фондов и фондов социального страхования. Добровольно застраховать также можно здоровье, безопасность на рабочем месте. Добровольное пенсионное страхование является отличным способом увеличить в будущем свою пенсию.

Несложно догадаться, что к добровольному страхованию обращаются далеко не все граждане страны, а лишь те, кто имеет возможность дополнительно застраховаться.

Вторая классификация зависит от рода деятельности блока страхования

В основе законодательства РФ об обязательном социальном страховании лежит четыре основных вида государственного социального страхования, которые выполняют свои функции в зависимости от наступившего страхового случая. К общеобязательному государственному социальному страхованию относятся следующие виды, представленные на рисунке 2.

Рисунок 2 Виды Государственного социального страхования.

Виды страхования отличаются суммами взносов и выплат при наступлении страховых случаев. Рассмотрим все виды поподробнее.

Субъекты обязательного государственного страхования:

К субъектам обязательного государственного страхования относятся государственные учреждения и отдельные категории физических лиц. В соответствии со статьей 969 ГК РФ государственные организации (учреждения) являются страхователями здоровья и жизни для определенной категории лиц, обеспечивающиеся страховыми гарантиями в силу действия специальных законов, к ним относятся:

1. военнослужащие;
2. граждане, призванные на военные сборы;
3. лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ;
4. сотрудники учреждений и органов уголовно-исполнительной системы;
5. сотрудники федеральных органов налоговой полиции;
6. сотрудники, военнослужащие и работники Государственной противопожарной службы [12].

Государственное пенсионное страхование. Для уплаты взносов фиксируется некоторый верхний предел доходов работника, выше которого доход освобождается от уплаты взносов. Взносы по этому виду социального страхования оплачиваются работником и работодателем в равных долях. Размер взносов по обязательному государственному пенсионному страхованию составляет 17,7% от дохода, который подлежит обложению взносами^[6].

Страхование на случай болезни. Здесь также взносы производятся в равных долях и работником, и работодателем. Но превышение некоторого предела дохода работника освобождает его от обязанности застраховываться, хотя ему предоставляется право страховаться на добровольной основе. Функции страховщика осуществляются больничными кассами, подобными тем, которые существовали в дореволюционной России. Они являются «правовыми корпорациями самоуправления».

Страхование от несчастных случаев. Взносы по этому виду страхования уплачиваются только работодателем (предприятием). Размер взноса начисляется на фонд заработной платы предприятия. Задачами этого вида социального страхования являются: предотвращение несчастных случаев на производстве, восстановление трудоспособности пострадавшего, в том числе помощь в приобретении новой профессии, денежные страховые выплаты пострадавшему или его родственникам как возмещение понесенного работником ущерба.

Страхование по безработице. Принципы уплаты взносов здесь такие же, как и в пенсионном страховании: разделение размера взносов поровну между работником и работодателем и установление предела дохода, свыше которого он уже не подлежит «обложению».

Для получения права на выплаты по страхованию по безработице безработный должен пройти регистрацию на бирже^[7] (в России государственные биржи труда называются Центрами занятости населения.) труда как ищущий работу. Но можно подать заявление заранее, при получении извещения предприятия об окончании вашей работы на нем по различным причинам (это, как правило, осуществляется). В результате увольняющийся получает возможность зарегистрироваться на бирже труда и тем самым избежать перерыва в получении средств для существования. [3, c. 60].

Обычно биржа труда владеет базой данных вакансий разных предприятий и базой данных соискателей рабочих мест. Государственные биржи труда, кроме помощи в поиске работы, осуществляют общее изучение спроса и предложения рабочей силы, предоставляют информацию о требующихся профессиях, занимаются профессиональной ориентацией молодёжи, производят учёт безработных и выплачивают пособия.

Первые 4 вида услуг являются обязательными для выполнения по отношения к любому гражданину страны, в которой он проживает. Независимо от рода деятельности и социального статуса человек может также рассчитывать на медицинское страхование. Однако оно имеет ряд особенностей.

Услуги в рамках медицинского страхования оказываются в двух видах обязательном (ОМС) или добровольном (ДМС). ОМС базируется на средствах единого социального налога, обеспечивая каждому гражданину РФ одинаковые и равные возможности в получении установленного размера медицинской и лекарственной помощи на условиях соответствующих страховых программ.

ДМС предоставляет список медицинских услуг и учреждений для получения помощи, определяемых индивидуальным соглашением о страховании и средствами страхователя. Граждане, застраховавшие собственное здоровье в добровольном порядке, имеют доступ к получению большего объема медицинской и врачебной помощи и услуг более высокого качества:

• прохождение дорогостоящего обследования и лечения;
• консультации ведущих специалистов и врачей;
• широкий выбор терапевтических средств и процедур.

Многими страховыми компаниями предусмотрена возможность купить полис ДМС, охватывающий дополнительные варианты страховых программ и рассчитанные на отдельные категории граждан (спортсменов, беременных женщин, новорожденных детей) или учитывающие отдельные специфические риски. В числе популярных следующие программы:

• «Конструктор». Предусматривает составление комплекта нескольких необходимых клиенту услуг из любых предлагаемых программ страхования. Как вариант можно выбрать посещение терапевта и стоматолога с санаторным лечением, но без возможности обращения в обычные поликлиники. Цена пакета зависит от стоимости и количества выбранных услуг, но в среднем получается дороже базового и дешевле расширенного пакетов.
• Туристическая страховка. Программа предусматривает доступ в случае необходимости к получению различных вариантов медицинской помощи за рубежами России. При отсутствии полиса вполне вероятно не получить даже скорую медицинскую помощь. Цена страховки зависит от набора выбранных клиентом услуг.
• «Антиклещ». Недорогая по стоимости программа предусматривает оказание помощи в случае необходимости на ограниченной территории действия. Все необходимое при укусе клеща врачебное и медикаментозное лечение производится за счет фондов страховой компании.

При выборе любой программы страхования клиент обеспечивается круглосуточным доступом к частной скорой помощи, возможностью стационарного лечения, качественными услугами медицинского характера, закрепленным за клиентом врачом (по услуге «личный доктор», не включенной только в базовую версию) – [14].

Такие виды страховок требует периодических взносов и выбирается на усмотрение отдельно взятого гражданина.

1.3 Формы социального страхования

Исторически определились три формы организации систем социального страхования - рисунок 3.

Рисунок 3 Формы организации систем социального страхования.

В двух словах рассмотрим каждый из видов.

Коллективное страхование представляет собой самую раннюю форму социальной защиты. Коллективное страхование представляет собой форму страхования, применяющуюся, чтобы защитить от возможного возникновения страховых случаев одновременно несколько лиц, которые выступают как единое целое.

Оно появилось в Европе во второй половине XIX века вместе с профсоюзами, отстаивающими права наемных работников перед работодателями и государством. Кроме того, в развитых странах финансовые институты, юридические компании, медицинские учреждения защищают своих сотрудников-специалистов от возможных исков клиентов путем заключения договоров коллективного страхования профессиональной ответственности.

Договор коллективного страхования оформляется при помощи страхового полиса, который получает организация - инициатор коллективного страхового соглашения. А присоединившимся к этому договору может выдаваться на руки сертификат, подтверждающий их участие в программе.

Основные виды коллективного страхования:

- временное возобновляемое страхование продолжительностью в один год, без дополнительных выплат или с ними:

1. краткосрочное (менее одного года);

2. среднесрочное (1-5 лет);

3. долгосрочное (6-15 лет)^[8].

- страхование с замедленной выплатой капитала;

- ренты по вдовству, сиротству и инвалидности;

- ренты на случай пенсии.

Государственное социальное страхование, введенное в Германии в 1883 г. в рамках социальных реформ, проводимых Бисмарком^[9], стало первым в истории законодательным решением вопроса социальной защиты населения. Были изданы законы о страховании на случай болезни, затем о страховании по инвалидности и старости. Эти виды страхования должны были осуществлять больничные кассы, кассы предприятий и свободные кассы взаимопомощи. Страховые взносы устанавливались законом и уплачивались работодателями и работниками пропорционально: одна треть и две трети суммы взносов, соответственно.[5, с. 91].