Файл: Страхование и его роль в развитии экономики (Роль страхования в развитии экономики).pdf
Добавлен: 13.05.2023
Просмотров: 300
Скачиваний: 3
Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, уходящих корнями в далекую историю. По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов
населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных, случайных по своей природе чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами.[11]
В таблице 1 наглядно представлена структура страхования.
Таблица 1 Содержание страхования
|
Суть понятия |
Создание целевых страховых фондов |
|
Назначение |
Защита имущественных интересов населения при наступлении страхового события |
|
Источники средств |
Платежи граждан и юридических лиц (обязательные и добровольные) |
|
Формы организации |
Фонды страховых компаний |
|
Фонды самострахования |
|
|
Государственные страховые фонды |
В Российской Федерации существуют три основные формы страховых фондов:
• государственные (фонды государственного социального страхования) формируются как фонды социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Средства этих фондов используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий. Например, для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в других предусмотренных законом случаях;
• фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. В этом случае, граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления. Этот метод оправдывает себя в случае возникновения потребности в деньгах, размеры и время появления которой заранее известны либо не очень велики. А если будет причинен серьезный ущерб, то резервные накопления граждан и предприятий оказываются недостаточными для их компенсации.;
• фонды страховых компаний образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов. Это коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков.[12]
Особенность страхования состоит в том, что для него характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках данного создаваемого страхового фонда.[13]
На схеме 1 изображена замкнутая раскладка ущерба.
Схема 1
Страхователь
Страхователь
Страхователь
Страхователь
Страхователь
Страховой фонд
Данная схема наглядно показывает, что страховой фонд получает денежные средства (страховую премию) от нескольких (многих) страхователей, однако, страховые выплаты получает лишь тот страхователь, у которого наступил страховой случай.
Самой главной особенностью страхования является неочевидность его необходимости для отдельного субъекта. Как следствие, возникло перераспределение страхового фонда.
С введением гл. 25 Налогового кодекса Российской Федерации значительно расширились возможности предприятий по страхованию своих рисков.
Теперь страховые взносы по обязательному и многим видам добровольного страхования имущества с 2002 г. включаются в состав расходов, связанных с производством и реализацией продукции, и учитываются в составе прочих расходов.[14] А в расходы на оплату труда включаются суммы платежей работодателей по обязательному страхованию жизни и, с определенными ограничениями, взносы по добровольному страхованию жизни, пенсионному и медицинскому страхованию.[15]
Главными предпосылками страхования как финансовой услуги являются:
• наличие рискового сообщества (это определенное количество лиц или хозяйственных единиц, подверженных одному и тому же риску);
• осуществление страховой выплаты только при условии наступления страхового случая (означает, что право на страховую выплату клиент страховой компании получит только при наступлении страхового случая. Все эти нюансы в обязательном порядке прописываются в договоре);
• страхование только определенных рисков, ущерб от наступления
которых подлежит денежной оценке (означает, что далеко не все риски могут быть застрахованы. Страхуются только те риски, ущерб от наступления которых можно оценить в денежной форме). [16]
Выводы по главе
Итак, можно сделать вывод, что страхование – это один из способов обеспечения экономической безопасности и устойчивого материального благополучия. Высокий уровень развития сферы страхования в стране может говорить о развитости ее экономики в целом.
Глава 2 Роль страхования в развитии экономики
Страхование возникло из осознанной личной, а затем и общественной потребности в защите. По мере развития общества эти потребности видоизменялись и развивали страховую деятельность, поэтому основная цель, или миссия, страховой деятельности может быть определена как удовлетворение общественной потребности в надежной страховой защите от случайных опасностей, соответствующей общепринятым требованиям по финансовой надежности.[17]
До недавнего времени финансовые условия страхования, установленные государством, препятствовали его использованию юридическими лицами. Почти все расходы на выплату страховых взносов шли за счет чистой прибыли предприятий. С 1996 г. было разрешено относить расходы на страхование на себестоимость продукции и услуг в размере 1% от объема реализуемой продукции, а в середине 2000 г., этот норматив был увеличен до 3%.[18]
В соответствии с Налоговым Законодательством теперь предприятия и фирмы могут расходы на страхование включать в себестоимость продукции, что дает возможность для более расширенного имущественного страхования[19].
Также источником спроса на услуги страхования служит приватизация жилищного фонда, реформа жилищно-коммунального хозяйства, развитие индивидуального жилищного строительства и улучшение материального положения определенной части населения.
К примеру, реформа жилищно-коммунального хозяйства 1990-х гг. предусматривала обязательное страхование государственного и муниципального жилья и включение страховых взносов в состав платы за жилье. Начиная с середины 90-х гг. в крупных городах предпринимаются попытки внедрения системы массового страхования жилых помещений, находящихся в государственной или муниципальной собственности.
Еще одним источником спроса на услуги страхования является население Российской Федерации. Но гарантии, предоставляемые системой государственного социального страхования, находятся значительно ниже уровня жизни, поэтому государство пытается снять с себя ответственность и обязанность постоянной опеки над своими гражданами, предоставляя им невиданную ранее свободу действий[20], а по сути дела бросает на произвол судьбы, так как многие граждане, даже относящиеся к «среднему классу», а особенно семьи с маленькими детьми, не могут позволить себе элементарных вещей: чтобы купить нужную вещь, надо отказаться на время от покупки другой. Или, чтобы записать ребенка на дополнительные занятия или в секцию, или к репетитору – экономят на продовольствии. Начиная с 2014 г. когда грянул кризис это стало ощущаться более явственно.
Так, в 2002 г, в Государственном реестре было официально зарегистрировано 1408 страховых компаний, из них реально работают на страховом рынке 1176[21][22]. Их число уменьшается из-за возрастания минимальной величины уставного капитала и естественного процесса концентрации капитала. Этот процесс будет продолжаться. В начале 2002 г. почти 80% страховых организаций располагали уставным капиталом менее 10 млн руб., но,
согласно правительственной концепции развития страхования в России, минимальный размер уставного капитала страховщиков должен быть повышен до 40—60 млн руб. На сегодняшний минимальный размер уставного капитала равен 200 млрд. руб.[23]
Но, несмотря на это, с развитием общества растут и риски, а, соответственно, потребность в способах защиты и инструментах ограничения риска. Страхование снижает зависимость бизнеса от непредвиденных негативных случаев. Можно считать, что это своеобразный механизм поддержки экономического равновесия в стране.
В современной рыночной среде предприятия нуждаются не только в возмещении убытков, связанных с уничтожением или повреждением имущества в результате природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и т.д.), случайных событий технического и техногенного характера (пожары, аварии, взрывы и т.д.), но и в компенсации неполученной прибыли, дополнительных расходов из-за вынужденных простоев (несвоевременные поставки сырья, неплатежеспособность покупателей, поломка оборудования), изменение налогового законодательства, учетной политики и т.д. Объектом страхования все чаще становятся убытки от различных финансово- экономических (высокий уровень инфляции, колебания курсов валют и т.д.) и криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.).
В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования происходит накопление денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.
На макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.
Развитая система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.
Концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики.
Особенно большую роль играет страхование в отраслях, которые сильно зависят от благоприятности климата. Например, в аграрном секторе. Именно здесь много рисков, обусловленных природными факторами, что приводит к большим потерям.
В условиях рынка актуальным становится страхование от коммерческих, технических, правовых и политических рисков. Страхование способствует оптимизации ресурсов, направленных на организацию экономической безопасности. Оно дает возможность достичь рациональной структуры средств, направляемых на предотвращение последствий стихии или других факторов, которые препятствуют деятельности той или иной организации.
В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом предпринимательской деятельности, приносящей доход. Источниками доходов страховых компаний являются доходы от страховой деятельности и от инвестирования временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги. Одним из общепризнанных показателей, характеризующих развитость национального страхового рынка, является соотношение совокупного объема собранных страховых взносов и ВВП.
Страхование считается инвестиционным сектором экономики, поскольку собранные страховые взносы используются страховщиком на инвестиционные цели, вместе с тем, субъекты хозяйствования имеют возможность направлять средства для инвестирования. Эффективным способом трансформации сбережений населения в долгосрочные инвестиции выступает страхование жизни и пенсионное страхование.
Сегодня имеются следующие пути осуществления инвестиций страховыми компаниями: государственные долговые ценные бумаги и банковские депозиты, корпоративные облигации, банковские и корпоративные векселя, акции. Наиболее доступны и широко используются государственные ценные бумаги, номинированные в рублях, государственные краткосрочные обязательства и облигации федерального займа.
Выводы по главе
В результате изучения данного вопроса был получен материал, анализ которого позволил заключить, что страхование является главным атрибутом и элементом рыночных отношений, который ассоциируется, прежде всего, с компенсацией ущерба в денежной форме.