Файл: Индивидуальное предпринимательство (Понятие и признаки индивидуального предпринимательства).pdf

Небольшие и средние банки за 12 месяцев прибавили 0,9% портфеля, а доля просроченной задолженности в их портфелях выросла на 4,5 п.п. и составляет 8,7%^[59].

Таким образом, видно, что кредитование малого и среднего бизнеса как сегмент предпринимательской деятельности находится в стагнации из- за высоких процентов по кредитам, долгих сроках рассмотрения заявки по кредитам, недостаточного регулирования со стороны государства деятельности банков в отношении малого предпринимательства.

3.2 Зарубежный опыт кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.

Стоимость кредитных ресурсов и время оформления сделки – два основных критерия для предпринимателя при выборе банка. Однако на рынке кредитования малого бизнеса остается целый ряд нерешенных проблем, которые мешают предпринимателям и банкам найти общий язык.

В поисках выхода эксперты обращают внимание на многолетний зарубежный опыт. «В мировой практике сложился целый спектр инструментов, позволяющих не только повысить доступность кредитных ресурсов, но и в целом подстегнуть развитие малого бизнеса», – уверен Владимир Тарачев, доктор экономических наук, член банковского комитета Госдумы.

Немалый интерес, по мнению законодателя, представляет опыт США, где действует государственное Управление по вопросам малого бизнеса США. В круг полномочий этой структуры входит широкий спектр вопросов, начиная от размещения государственных контрактов среди представителей малого и среднего бизнеса и заканчивая прямой финансовой поддержкой и выдачей гарантий по кредитам. «Только за последние десять лет при непосредственной поддержке агентства малые предприятия получили кредитов на сумму свыше 100 миллиардов долларов», – отмечает Владимир Тарачев.

По мнению эксперта, небезынтересен и опыт Германии, где действует специализированная банковская организация с государственным участием, которая занимается рефинансированием коммерческих банков. Благодаря своему высокому кредитному рейтингу она имеет доступ к дешевым финансовым ресурсам, а риски невозврата кредитов делятся на паритетных началах между данной структурой и коммерческими банками.

«Реальную поддержку в решении столь важных задач в России может оказать Банк развития, выделив на эти цели часть средств», – считает президент ассоциации «Россия» Анатолий Аксаков. Михаил Мамута, президент российского Микрофинансового центра, обращает внимание на региональные гарантийные фонды, которые могут выступить поручителями по кредитам малому бизнесу и взять на себя до 50% рисков.

На сегодняшний день в России только начинает формироваться схема субсидирования кредитов, гарантий и поручительств за малый бизнес. «Такой способ поддержки неплохо себя зарекомендовала в ряде стран Восточной Европы, – отмечает Владимир Тарачев. – Вместе с тем он полностью проблему не решает». По словам депутата, «существенным подспорьем на пути развития кредитования малого бизнеса может стать принятие закона о потребительском кредитовании, не меньшее значение будет иметь и совершенствование залогового законодательства, а также разработка закона о кредитной кооперации».

Несмотря на несовершенство законодательной системы, зарубежные банки видят большие перспективы в развитии сектора кредитования малого бизнеса на российском рынке. «Для нас Россия – это рынок с огромным потенциалом. Россия во всех отношениях является страной, где любой надежный и ориентированный на развитие банк не должен упустить возможности занять прочную позицию, – подчеркнул Михаил Эргатудис на церемонии открытия дочернего Банка Кипра в России. – Если говорить о дальнейшем развитии банковского рынка в России, то наряду с некоторыми другими тенденциями мы прогнозируем увеличение доли малого бизнеса в кредитных портфелях банков».

Важным внешним источником финансирования малых и средних предприятий являются средства, предоставляемые в рамках различных государственных программ поддержки. Показатели их использования в разных странах не одинаковы: в США более 1% малых предприятий заявляют, что используют средства, предоставляемые правительством98, в Европе по разным видам финансовой поддержки показатели использования составляют 2– 9%99. В Канаде показатель несколько выше — 11,7% малых и средних предприятий обращались за правительственными средствами в течение последних 3 лет своей деятельности100. Государственная поддержка в области финансирования предприятий малого и среднего бизнеса осуществляется в различных формах. Могут существовать специализированные банки, занимающиеся кредитованием малых и средних предприятий, или схемы, позволяющие снизить риски банков по портфелю кредитов, выданных малым и средним предприятиям. Так, правительственные учреждения во многих странах, например, Администрация малого бизнеса США (U.S. Small Business Administration), предоставляют гарантии по кредитам, которые обеспечивают погашение ссуд, выданных малым предприятиям институциональными кредиторами, такими, как коммерческие банки и сберегательные учреждения. По данным на 2004 г. в США объем обязательств малых предприятий по полученным в коммерческих банках кредитам составлял порядка 522 млрд. долл., при этом объем кредитов, по которым Администрацией малого бизнеса были выданы гарантии, равнялся примерно 60 млрд. долл. 101 Таким образом, фактически Администрация предоставила гарантии по 11% от общего объема кредитов предприятиям малого бизнеса. Среди основных причин не использования государственной поддержки предприятия малого и среднего бизнеса в Европе и Канаде называют, прежде всего, отсутствие необходимости в подобной поддержке, неосведомленность о том, что можно иметь к ней доступ, а также сложность административных процедур, связанных с ее получением. Можно предположить, что, вероятно, довольно низкие значения данных показателей недооценивают реальную роль правительственных источников в оказании финансовых услуг малому бизнесу по ряду причин: во-первых, показатели могут быть несколько заниженными в том случае, когда малые предприятия обращаются напрямую к институциональным кредиторам, и, вероятно, не имеют информации о том, что данные учреждения участвуют в государственных программах поддержки, например, пользуются кредитными гарантиями специализированных учреждений. Во-вторых, важным показателем, характеризующим сферу предпринимательства, является уровень банкротств недавно созданных предприятий. В Европейском Союзе около 50% предприятий прекращают свою деятельность в течение первых 5 лет после образования. Однако, данный показатель ниже в тех странах-членах Евросоюза, в которых существует эффективная система поддержки бизнеса (включая мероприятия, нацеленные на упрощение доступа к финансированию) как на стадии создания, так и на этапе развития пред- приятия102. В тех условиях, когда имеется доступ к банковским ссудам, гарантиям и дополнительным услугам (консультационным, обучающим), уровень банкротств может снизиться до 5–7%103. Согласно оценке канадского государственного Банка развития бизнеса (Business Development Bank of Canada), который предоставляет финансовые и консультационные услуги предприятиям малого и среднего бизнеса, спустя пять лет после создания продолжают свою деятельность 67% предприятий, созданных при поддержке кредитов Банка, тогда как средний показатель по малым и средним предприятиям в Канаде в целом составляет 36%.

Таким образом, несмотря на позитивные тенденции, кредитование малого бизнеса в России находится по сравнению с западными странами на низком уровне. В последние время получили развитие государственные программы по поддержке кредитования малого бизнеса, но ситуацию им пока переломить не удалось. Так же, предпринимателям не на руку сложная ситуация на политической и экономической сфере, в смысле того, что денежные средства выдаются предпринимателям под огромные, ноподъемные 20-35% годовых. Банкиры уверяют, что они открыты для сотрудничества с малым бизнесом, однако предприниматели это отрицают, жалуясь, что кредит им получить в банке так сложно, что проще занять на «черном» рынке. Малому и среднему бизнесу в нашей стране необходимо дальнейшее развитие по целому ряду направлений. Сюда можно отнести создание новых кредитных программ, совершенствование системы оценки предприятий малого и среднего бизнеса, улучшение условий кредитования, снижение процентных ставок и так далее. Однако, несмотря на высокие темпы роста, объемы кредитования малого и среднего бизнеса в России, по оценкам экспертов, смогут догнать объёмы кредитования в развитых странах не ранее, чем через 15 лет.

Заключение

Российский законодатель в течении многих лет создавал крепкую основу для качественного ведения предпринимательской деятельности. Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ дают полное право физическим лицам (гражданам, иностранным гражданам и лицам без гражданства) осуществлять предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации. Индивидуальное предпринимательство положительно сказывается на экономическом роте страны, т.к. создаются новые рабочие места, повышается конкуренция, развиваются в целом все системы рыночной российской экономики.

Индивидуальные предприниматели это физические лица, обладающие дееспособностью и правоспособностью, которые зарегистрированы в этом качестве согласно законодательным актам Российской Федерации. Признаками предпринимательской деятельности является – самостоятельность при осуществлении деятельности, риск – то есть способность самостоятельно отвечать всем своим имуществом, а так же систематический характер деятельности при извлечении прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Два последних признака не раскрыты законодателем поэтому при их интерпретации существует множество мнений.

При рассмотрении порядка регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей была выявлена простота подачи заявления, много вариантность выражения воли приобрести статус индивидуального предпринимателя (это и почтовая связь и информационно-телекоммуникационная связь – Интернет (портал Государственных услуг), а так же многофункциональные центры). Так же уменьшаются сроки рассмотрения заявления на регистрацию лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Действующее законодательство предусматривает ответственность индивидуального предпринимателя: уголовную, гражданско-правовую, административную. В отличие от юридических лиц, индивидуальный предприниматель несет имущественную ответственность всем своим имуществом. Кроме того, предпринимательская ответственность считается повышенной, так как иногда предприниматель может отвечать по своим обязательствам без особой вины, например если на рынке отсутствует товар, необходимый для исполнения обязательства по договору.

Прекращение предпринимательской деятельности может осуществляться в добровольном или принудительном порядке, а также по независящим от воли гражданина обстоятельствам (например, в случае смерти индивидуального предпринимателя). Для добровольного прекращения предпринимательской деятельности гражданину необходимо обратиться в налоговую инспекцию, в которой он зарегистрирован с заявлением по установленной форме и квитанцией об уплате государственной пошлины.

Принудительное прекращение деятельности индивидуального предпринимателя (банкротство) осуществляется по решению арбитражного суда на основании заявления должника (индивидуального предпринимателя), кредиторов или уполномоченных органов. Порядок банкротства индивидуального предпринимателя детально прописан в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)».

Законодательство предусматривает для индивидуальных предпринимателей специальные налоговые режимы. Всего специальных налоговых режимов четыре и один общий, который ставится по умолчанию при регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, если последний не проявит активность и не напишет в заявлении письмо о переходе на упрощенную систему налогообложения.

При анализе кредитования малого бизнеса в России была выявлена тенденция к спаду кредитования из-за постоянных подвижек в экономическом состоянии страны и мира в целом, повышения процентных ставок по первоначальному кредитованию индивидуальных предпринимателей.

Также важно отметить, что России необходимо больше сил затратить на развитие инновационной деятельности, которой в зарубежных государствах уделяют большее значение. Успешное внедрение инноваций — это залог стабильности и успеха предприятия, и, соответственно, увеличение поступлений в государственный бюджет. Необходимо еще раз подчеркнуть, что экономика страны не может развиваться без успешного сочетания малого и среднего бизнеса, поэтому эти сектора экономики необходимо поддерживать и стимулировать их развитие. Все это способствует стабильному развитию государства и может привести к становлению России на пьедестал ведущих мировых иновационно - развитых держав.

Список использованных источников

Абрамов С.И. Предприниматель и налоговые органы. Права. Обязанности. Ответственность: учебник / С.И. Абрамов. - М.: Экспертное бюро, 2011. – 539 с.

Большой юридический словарь / под ред. проф. А. Я. Сухарева. М.: ИНФРА-М, 2007. – 514 с.

Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: Учебное пособие. - М.: ИНФРА – М, 2012 г. – 326 с.

Банки, финансы, кредит: Учеб./под ред. Соколовой О.В. – М.: Юристъ, 2016. – 571 с.

Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 14 ноября 2002 г. № 138-ФЗ (в ред. ФЗ от от 19 декабря 2016 г. № 438-ФЗ)// Собрание законодательства РФ. 2002.

Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: федеральный закон от 30 ноября 1994 г № 51-ФЗ (в ред. ФЗ от 28.03.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. 1994. №32, ст. 3301.

Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Федеральный закон от 26 января 1996 № 14-ФЗ (в ред. ФЗ от 29 июня 2015 г. № 146-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996.

Гусева Т.А. Индивидуальный предприниматель: от регистрации до прекращения деятельности: Учебник / Т.А. Гусева. - М.: Юстицинформ, 2013. - 315 с.

Гражданское право: учебник / Под ред. С.С. Алексеева. — М: Проспект, 2009. — 522 с.

Горфинкель В.Я. Малый бизнес. Организация, экономика, управление: учебник / В.Я. Горфинкель - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 314 с.

Девятаева Н. В. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России / Н. В. Девятаева, И. В. Трифонова // Молодой ученый. — 2013. — №6. — С. 317-320.

Каширина Ю.П. Особенности прекращения деятельности индивидуальных предпринимателей / Территория науки. Научно-практический журнал: ВЭПИ — 2011. — №21.

Курбанова А. А. Современное состояние и проблемы развития кредитования малого и среднего бизнеса/ А. А. Курбанова // Проблемы современной экономики: материалы IV междунар. науч. конф. (г. Челябинск, февраль 2015 г.). — Челябинск: Два комсомольца, 2015. — С. 51-56.