Файл: Современные проблемы финансов предприятий (Управление финансами современных коммерческих предприятий в условиях рыночной экономики).pdf
Добавлен: 14.05.2023
Просмотров: 444
Скачиваний: 3
СОДЕРЖАНИЕ
1. Управление финансами современных коммерческих предприятий в условиях рыночной экономики
1.1. Управления финансами предприятия в современных условиях
1.2. Эффективность использования финансов предприятия
2 Оценка финансовой деятельности предприятия ООО «ЭЛИОН»
2.1 Краткая характеристика предприятия и его основные финансово-экономические показатели его работы
2.2 Оценка финансового состояния предприятия ООО «ЭЛИОН» в сфере бизнеса
2.3 Анализ основных и оборотных средств ООО «ЭЛИОН»
2.4 Выводы по результатам оценки финансового состояния ООО «ЭЛИОН» в сфере бизнеса
3 Проблемы финансового состояния и пути их решения на предприятии ООО «ЭЛИОН» в современных условиях
3.1 Выявление основных проблем финансового состояния в организации
Заключение
Актуальность темы управления финансами обуславливается тем, что в условиях быстрых изменений в экономике очень важно своевременно принимать важные решения. Немаловажную роль играет планирование, позволяющее проанализировать весь комплекс будущих операций бизнеса.
Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи, такие как, определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках, сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения, определить лиц, ответственных за реализацию стратегии; выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям, оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации, выявить соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения поставленных целей, определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др., оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей; предусмотреть трудности, «подводные камни», которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.
В связи со сложившейся экономической ситуацией составление бизнес-плана необходимо для успешного развития предприятия или создания нового направления его деятельности, именно поэтому на сегодняшний день тема бизнес-плана очень актуальна.
Список литература
- Баринов, В. А Бизнес-планирование/ В. А. Баринов. – Москва : Инфра–М, 2012. – 256 с.
- Беляевский И.К. Маркетинговые исследования: информация, анализ, прогноз: Учебное пособие / И.К. Беляевский – М.: Финансы и статистика, 2014. – 273с.
- Благодаров, К. В. Развитие системы стратегического планирования на промышленных предприятиях/К. В. Благодаров//Вестник Волгоградского государственного университета: Экономика. Экология. – 2013. – № 2. – С. 142 – 146.
- Бланк, И. А. Управление финансовыми ресурсами / И. А. Бланк. – Москва : Омега–Л, 2012. – 768 с.
- Бокун И.А., Темичев А.М. Прогнозирование и планирование экономики. - МН.:, 2013.
- Борисевич В.И. Прогнозирование и планирование экономики. - МН.:, 2001.
- Бухалков, М. И. Планирование на предприятии: учеб. пособие / М. И. Бухалков.– Москва : Инфра–М, 2012. – 411 с.
- Владимирова, Л. П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: учеб. пособие / Л. П. Владимирова. – Москва : Дашков и К, 2009. – 396 с.
- Голубков Е.П. Маркетинговые исследования: теория, методология и практика / Е.П. Голубков – М.:Издательство «Финпресс», 2012.-416с.
- Грибов В., Грузинов В.. Виды бизнес-планов. <http://www.planovik.ru/>. <http://www.planovik.ru/><http://www.inventech.ru/>. <http://www.inventech.ru/>
- Калюжнова Н.Я Маркетинг: общий курс: Учеб. пособие для студентов ВУЗов, обучающихся по направлению «Экономика»/ под ред. Н.Я.Калюжновой, А.Я. Якобсона. – 4-е изд., стер. – М.: Издательство «Омега-Л», 2012. – 476с.
- Кобец, Е. А. Планирование на предприятии: учеб. пособие / Е. А. Кобец. – Таганрог : ТРТУ, 12 – 462 с.
- Кривошей, В. А. Проблемы инвестиционной привлекательности [Текст] / В. А. Кривошей, Д. М. Козенков// РИСК: ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. – 2013. – № 3. – С. 366 – 372.
- Кузнецова, Е. Г. Бизнес-план: стратегия и тактика предприятия / Е. Г. Кузнецова // Экономический журнал. – 2014. – № 2. – С. 136 – 147.
- Кулакова О..Разработка бизнес-планов. <http://www.planovik.ru/><http://www.cis2000.ru/>.
- Л.Г. Матвеева. Бизнес-план: методика расчета. Методические материалы к курсу. - Ростов-на-Дону: Изд-во РГУ, 2001. <http://www.planovik.ru/> (дата обращения 01.04.2014). <http://www.planovik.ru/>
- Маркетинг: общий курс: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению 521600 - "Экономика"/ под ред.Н.Я. Калюжновой, А.Я. Якобсона. - 2-е изд., испр. - Москва: Омега-Л, 2013. - 476 с.
- Маркетинг: учеб. для студентов, обучающихся по специальности 080111 - "Маркетинг"/ А.П. Панкрухин. - 5-е изд., стер. - Москва: Омега-Л, 2014. - 656 с.
- Непомнящий. Е.Г. Экономика и управление предприятием: Конспект лекций. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2014. <http://www.aup.ru/>. http://www.aup.ru/
- Новиков, М. В. Разработка бизнес-плана проекта: учеб. пособие / М. В. Новиков, Т. С. Бронникова. – Таганрог: ТРТУ, 2014. – 46 с.
- Петухова, С. В. Бизнес – планирование. Как обосновать и реализовать бизнес-проект [Текст] / С.В. Петухова. – Москва: Омега – Л, 2013. – 176 с.
- Скрит Н.Н., Микулич И.М., Валевич Р.П. Бизнес-планирование в торговле: Учеб. пособие .- Минск: БГЭУ, 2014 .- 215 с
- Странцов, И. А. Влияние особенностей инвестора на содержание бизнес-плана инвестиционного проекта/И. А. Странцов, А. С. Книга// Проблемы современной экономики. – 2012. – № 3. – С. 141 – 143.
- Стрелкова, Н. Д. Бизнес-планирование: учеб. пособие / Н. Д. Стрелкова. – Санкт-Петербург : Питер, 2013. – 352 с.
- Электронный научный журнал "Управление экономическими системами". А.Ф. Рогачев, И.В. Скопина. <http://www.planovik.ru/>. <http://www.planovik.ru/>http://www.uecs.
Приложение
Отдел кадров
Заместитель
генерального
директора по безопасности
Заместитель
генерального
директора по производственной деятельности
Заместитель
генерального
директора по коммерческой работе
Главный бухгалтер
Генеральный директор
Бухгалтерия
Инспектор ОК
Цех № Хозцех
Цех № 7 Очистные сооружения
Цех № 6 Участок водоснабжение
Цех № 5
Паросиловой цех
Цех № 4
Автотранспортный цех
Цех № 3
Ремонтный цех
Цех № 2 Электроцех
Здравпункт
Цех № 1Лаборатория
Менеджер по УП
Приложение Б
|
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС |
КОДЫ |
|||||||
|
Форма по ОКУД |
0710001 |
|||||||
|
на 31 декабря 2014 г. |
Дата (год, месяц, число) |
2014 |
12 |
31 |
||||
|
Организация ООО «ЭЛИОН». |
по ОКПО |
|||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика ____________________________ |
ИНН |
|||||||
|
Вид деятельности |
по ОКВЭД |
35.20.4 |
||||||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности _______________________________ |
||||||||
|
Общество с ограниченной ответственностью / частная |
по ОКОПФ / ОКФС |
65 |
16 |
|||||
|
Единица измерения : тыс.руб / |
по ОКЕИ |
384 / 385 |
||||||
|
Пояснения1 |
Наименование показателя2 |
Коды |
На 31 декабря 20 14 г.3 |
На 31 декабря 20 13 г.4 |
На 31 декабря 20 12 г.5 |
|
АКТИВ |
1110 |
58 |
28 |
36 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
|
Нематериальные активы |
|||||
|
Результаты исследований и разработок |
1120 |
||||
|
Основные средства |
1130 |
121301 |
128674 |
93255 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
1140 |
||||
|
Финансовые вложения |
1150 |
458 |
20261 |
21160 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
1160 |
6 |
35 |
||
|
Прочие внеоборотные активы |
1170 |
||||
|
Итого по разделу I |
1100 |
121817 |
148969 |
114456 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
1210 |
106725 |
95573 |
74120 |
|
|
Запасы |
|||||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1220 |
1518 |
1296 |
4950 |
|
|
Дебиторская задолженность |
1230 |
94691 |
49405 |
183571 |
|
|
Финансовые вложения |
1240 |
12700 |
- |
- |
|
|
Денежные средства |
1250 |
3523 |
18052 |
18342 |
|
|
Прочие оборотные активы |
1260 |
179 |
2824 |
2694 |
|
|
Итого по разделу II |
1200 |
220956 |
167150 |
283677 |
|
|
БАЛАНС |
1600 |
342773 |
316119 |
398133 |
Продолжение приложения Б
|
Поясне- ния1 |
Наименование показателя2 |
Коды |
На 31 декабря 20 14 г.3 |
На 31 декабря 20 13 г.4 |
На 31 декабря 20 12 г.5 |
|
ПАССИВ |
1310 |
20897 |
20897 |
20897 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ6 |
|||||
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
|||||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
1320 |
||||
|
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
||||
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
1350 |
12443 |
12443 |
12443 |
|
|
Резервный капитал |
1360 |
88 |
|||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
2166 |
2132 |
3456 |
|
|
Итого по разделу III |
1300 |
35594 |
35472 |
36796 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ |
1410 |
219086 |
189230 |
106988 |
|
|
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
|
Заемные средства |
|||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
187 |
217 |
248 |
|
|
Резервы под условные обязательства |
1430 |
||||
|
Прочие обязательства |
1440 |
||||
|
Итого по разделу IV |
1400 |
219273 |
189447 |
107236 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ |
1510 |
1580 |
1580 |
107758 |
|
|
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
|
Заемные средства |
|||||
|
Кредиторская задолженность |
1520 |
86326 |
89620 |
146343 |
|
|
Доходы будущих периодов |
1530 |
||||
|
Оценочные обязательства |
1540 |
||||
|
Прочие обязательства |
1550 |
||||
|
Итого по разделу V |
1500 |
87906 |
91200 |
254101 |
|
|
БАЛАНС |
1700 |
342773 |
316119 |
398133 |
|
Руководитель ____________. |
Главный бухгалтер ___________ |
|
|
(подпись) (расшифровка подписи) |
(подпись) (расшифровка подписи) |
|
"28" января 2014 г
Приложение В
|
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ |
КОДЫ |
|||||||
|
Форма по ОКУД |
0710002 |
|||||||
|
за __________2014 г. |
Дата (год, месяц, число) |
13 |
12 |
31 |
||||
|
Организация ООО «ЭЛИОН» |
по ОКПО |
|||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика ____________________________ |
ИНН |
|||||||
|
Вид деятельности |
по ОКВЭД |
35.20.4 |
||||||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности ________________________________ |
||||||||
|
Общество с ограниченной ответственностью / частная |
по ОКОПФ / ОКФС |
65 |
16 |
|||||
|
Единица измерения : тыс.руб / |
по ОКЕИ |
384 / 385 |
||||||
|
Пояснения1 |
Наименование показателя2 |
Коды |
За |
За |
||||||||
|
20 |
14 |
г.3 |
20 |
13 |
г.4 |
|||||||
|
Выручка5 |
2110 |
789243 |
712312 |
|||||||||
|
Себестоимость продаж |
2120 |
(620268) |
(548387) |
|||||||||
|
Валовая прибыль (убыток) |
2100 |
168975 |
163925 |
|||||||||
|
Коммерческие расходы |
2210 |
(94004) |
(69101) |
|||||||||
|
Управленческие расходы |
2220 |
(61342) |
(64900) |
|||||||||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
2200 |
13629 |
29924 |
|||||||||
|
Доходы от участия в других организациях |
2310 |
40 |
50 |
|||||||||
|
Проценты к получению |
2320 |
52 |
- |
|||||||||
|
Проценты к уплате |
2330 |
(14176) |
(14108) |
|||||||||
|
Прочие доходы |
2340 |
492469 |
510802 |
|||||||||
|
Прочие расходы |
2350 |
(489938) |
(521587) |
|||||||||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2300 |
2986 |
5081 |
|||||||||
|
Текущий налог на прибыль |
2410 |
(622) |
(1018) |
|||||||||
|
в т. ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
2421 |
|||||||||||
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
2430 |
31 |
31 |
|||||||||
|
Изменение отложенных налоговых активов |
2450 |
(6) |
(29) |
|||||||||
|
Прочее |
2460 |
(50) |
(810) |
|||||||||
|
Чистая прибыль (убыток) |
2400 |
2339 |
3255 |
|||||||||
|
Руководитель ____________ . |
Главный бухгалтер ___________ |
||
|
(подпись) (расшифровка подписи) |
(подпись) (расшифровка подписи) |
||
" 28" января 2014г.
|
Приложение Г Дисконтированные денежные потоки деятельности АЗС |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Периоды денежных поступлений и отчислений (месяцы) |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
Итого: |
|||||||
|
Валовый доход предприятия |
0 |
0 |
0 |
27735031 |
27735031 |
27735031 |
27735031 |
27735031 |
27735031 |
27735031 |
27735031 |
27735031 |
39921280 |
39921280 |
39921280 |
39921280 |
39921280 |
39921280 |
39921280 |
39921280 |
39921280 |
39921280 |
39921280 |
39921280 |
728670639 |
||||||
|
Реализация Аи-95 |
Строительство АЗС комплекса |
1385918 |
1385918 |
1385918 |
1385918 |
1385918 |
1385918 |
1385918 |
1385918 |
1385918 |
1582560 |
1582560 |
1582560 |
1582560 |
1582560 |
1582560 |
1582560 |
1582560 |
1582560 |
1582560 |
1582560 |
1582560 |
31463982 |
||||||||
|
Реализация Аи-92 |
6800320 |
6800320 |
6800320 |
6800320 |
6800320 |
6800320 |
6800320 |
6800320 |
6800320 |
9295104 |
9295104 |
9295104 |
9295104 |
9295104 |
9295104 |
9295104 |
9295104 |
9295104 |
9295104 |
9295104 |
9295104 |
172744128 |
|||||||||
|
РеализацияАи-80 |
5914318 |
5914318 |
5914318 |
5914318 |
5914318 |
5914318 |
5914318 |
5914318 |
5914318 |
8111936 |
8111936 |
8111936 |
8111936 |
8111936 |
8111936 |
8111936 |
8111936 |
8111936 |
8111936 |
8111936 |
8111936 |
150572094 |
|||||||||
|
Реализация ДТ |
13634475 |
13634475 |
13634475 |
13634475 |
13634475 |
13634475 |
13634475 |
13634475 |
13634475 |
20931680 |
20931680 |
20931680 |
20931680 |
20931680 |
20931680 |
20931680 |
20931680 |
20931680 |
20931680 |
20931680 |
20931680 |
373890435 |
|||||||||
|
Выплаты по кредиту: |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Основная сумма: |
3750000 |
3750000 |
3750000 |
3750000 |
3750000 |
3750000 |
3750000 |
3750000 |
3750000 |
3750000 |
3750000 |
3750000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
45000000 |
||||||
|
остаток суммы к выплате: |
41250000 |
33750000 |
30000000 |
26250000 |
22500000 |
18750000 |
15000000 |
11250000 |
7500000 |
3750000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||
|
процент по кредиту: |
602250 |
492750 |
438000 |
383250 |
328500 |
273750 |
219000 |
164250 |
109500 |
54750 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3066000 |
||||||
|
Издержки: |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
-единовременные выплаты: |
27802900 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
27802900 |
||||||
|
- ежемесячные выплаты: |
0 |
0 |
0 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
360756900 |
||||||
|
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Итого расходы: |
49334050 |
4242750 |
4188000 |
21312150 |
21257400 |
21202650 |
21147900 |
21093150 |
21038400 |
20983650 |
20928900 |
20928900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
17178900 |
436625800 |
||||||
|
Сальдо месяца |
-49334050 |
-4242750 |
-4188000 |
6422881 |
6477631 |
6532381 |
6587131 |
6641881 |
6696631 |
6751381 |
6806131 |
6806131 |
22742380 |
22742380 |
22742380 |
22742380 |
22742380 |
22742380 |
22742380 |
22742380 |
22742380 |
22742380 |
22742380 |
22742380 |
274865939 |
||||||
|
Налог на прибыль (20%) |
0 |
0 |
0 |
1284576,2 |
1295526,2 |
1306476,2 |
1317426,2 |
1328376,2 |
1339326,2 |
1350276,2 |
1361226,2 |
1361226,2 |
4548476 |
4548476 |
4548476 |
4548476 |
4548476 |
4548476 |
4548476 |
4548476 |
4548476 |
4548476 |
4548476 |
4548476 |
66526147,8 |
||||||
|
Чистый доход |
-49334050 |
-4242750 |
-4188000 |
5138304,8 |
5182104,8 |
5225904,8 |
5269704,8 |
5313504,8 |
5357304,8 |
5401104,8 |
5444904,8 |
5444904,8 |
18193904 |
18193904 |
18193904 |
18193904 |
18193904 |
18193904 |
18193904 |
18193904 |
18193904 |
18193904 |
18193904 |
18193904 |
208339791,2 |
||||||
|
Нарастающ |
им итогом: |
-49334050 |
-53576800 |
-57764800 |
-52626495,2 |
-47444390,4 |
-42218485,6 |
-36948780,8 |
-31635276 |
-26277971,2 |
-20876866,4 |
-15431961,6 |
-9987056,8 |
8206847,2 |
26400751,2 |
44594655,2 |
62788559,2 |
80982463,2 |
99176367,2 |
117370271,2 |
135564175,2 |
153758079,2 |
171951983,2 |
190145887,2 |
208339791,2 |
||||||