Файл: Анализ доходов и расходов банка (на примере ПАО « Сбербанк »).pdf

Чистый процентный доход вырос на 0,6% и составил 1,26 трлн руб. Во второй половине года стоимость пассивов начала снижаться в результате принимаемых банком мер и трендов на рынке. В результате чистый процентный доход в декабре 2019 г. на 4,0% превысил уровень декабря 2018 г (рисунок 2).

Рисунок 2. Чистый процентный доход

Чистый комиссионный доход вырос по итогам года на 9,9% до 469,5 млрд руб. Основным драйвером роста был транзакционный бизнес. На динамику чистого комиссионного дохода за отчетный период оказывал влияние график уплаты комиссий платежным системам и расходов по программе лояльности, которые банк начал признавать равномерно. Чистый комиссионный доход в декабре 2019 г. вырос на 12,9% г/г (рисунок 3).

Рисунок 3. Чистый комиссионный доход

Операционные расходы выросли на 7,5%. На темп роста расходов повлияли перевод сотрудников дочерней компании АО «Сбербанк-Технологии» в ПАО Сбербанк во второй половине 2018 г., повышение ставки НДС с 1 января 2019 г. и ежегодное повышение зарплат сотрудников в июле 2019 г. Отношение расходов к доходам по итогам года составило 33,9%. В декабре 2019 г. операционные расходы снизились на 1% в годовом сопоставлении (рисунок 4).

Рисунок 4. Операционные расходы

Расходы на резервы с учетом переоценки кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости, и обесценения активов при первоначальном признании, в декабре составили 4,8 млрд руб. Низкий объем расходов за месяц обусловлен существенным укреплением рубля. За 2019 г. расходы составили 122,8 млрд руб., что в 2,3 раза ниже предыдущего года из-за разнонаправленной динамики курсов валют, а также завершения в июне 2019 г. реструктуризации задолженности компании Агрокор. На 1 января 2020 г. объем сформированных резервов превышает просроченную задолженность в 2,9 раза.

Прибыль до уплаты налога на прибыль выросла на 11,9% и составила 1 088,6 млрд руб. Чистая прибыль без учета событий после отчетной даты увеличилась на 11,2% до 870,1 млрд руб. Чистая прибыль в декабре выросла в 2,4 раза относительно декабря 2018 г. и достигла 55,9 млрд руб (рисунок 5).

Рисунок 5. Чистая прибыль

Активы в декабре сократились на 0,5% и составили 27,7 трлн руб. На динамику активов в декабре и в целом по году оказало влияние укрепление рубля. Рост активов без учета валютной переоценки в декабре составил 0,1%, в целом за год 5,3% (рисунок 6).

Рисунок 6. Активы

Корпоративным клиентам в декабре выдано 2,2 трлн руб. — рекордный месячный объем. Всего за 2019 г. выдано 13,0 трлн руб. Рост портфеля в декабре без учета валютной переоценки составил 1,9% или 243 млрд руб.

В декабре выдан также рекордный объем розничных кредитов — более 340 млрд руб. В целом за 2019 г. выдано около 3,4 трлн руб. Кредитный портфель за месяц вырос на 0,6% или на 40 млрд руб. В декабре банк закрыл сделку секьюритизации ипотечных кредитов на 24 млрд руб. Сделка позволила оптимизировать управление капиталом и увеличить резервы ликвидности. Без учета этой сделки прирост розничного портфеля в декабре составил 0,9%.

Объем просроченной задолженности клиентов в декабре сократился на 3,1 млрд руб. за счет задолженности юридических лиц. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле снизился с 2,21% до 2,18%.

Портфель ценных бумаг в декабре сократился на 1,2% или на 41 млрд руб. главным образом за счет погашения облигаций федерального займа.

В декабре средства физических лиц увеличились без учета валютной переоценки на 4,7% или на 609 млрд руб., что более чем в два раза превысило сезонный отток средств юридических лиц. Совокупный объем клиентских средств за год увеличился без учета валютной переоценки на 4,4%: средства физических лиц выросли на 6,6%, средства юридических лиц — на 0,3%.

В декабре базовый и основной капиталы существенно не изменились. В их расчет не включена чистая прибыль, заработанная в период с апреля по декабрь 2019 г., что будет сделано после проведения годового аудита. Общий капитал в декабре увеличился на 56 млрд руб. или на 1,2%. Главный фактор роста — заработанная прибыль.

Активы, взвешенные с учетом риска, увеличились в декабре на 502 млрд руб. главным образом за счет роста кредитного портфеля клиентов.

Чистая прибыль Сбербанка за 2019 г. без учета событий после отчетной даты составила 870,1 млрд руб. Банк показал уверенный рост кредитного портфеля в реальном выражении на 6,8%. Средства физических лиц выросли на 6,6%, при этом их стоимость заметно снизилась. Это оказало существенную поддержку росту чистого процентного дохода как в IV квартале, так и за год в целом. Рентабельность капитала ПАО Сбербанк по итогам 2019 г. составила более 20%, что дает основания уверенно смотреть на выполнение целей Стратегии 2020.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Доходы и расходы коммерческого банка, возникающие при осуществлении конкретных банковских операций, а также в результате иной деятельности, не противоречащей действующему законодательству, признаются предпринимательской деятельностью. Банковские доходы, денежные поступления от производственной (банковской) и непроизводственной (небанковской) деятельности.

Результаты 2019 г. ПАО «Сбербанк» общую тенденцию для основного состояния банковской отрасли: снижение ставок по кредитам для компаний при более быстром росте выдачи кредитов физическим лицам. Низкая деловая активность и слабый потребительский спрос играют непосредственную роль в динамике индекса активности. Таким образом, процентные доходы выросли всего на 0,6% по сравнению с прошлым годом, что почти на 10% больше комиссионных доходов. Однако снижение стоимости финансирования в стране может оказать положительное влияние на рентабельность бизнеса. Темп снижения стоимости заимствования превышает темпы снижения стоимости ссудного капитала, что благоприятно для показателя чистой процентной маржи (NIM).

Относительные коэффициенты эффективности деятельности кредитной организации за 2019 г. несколько снизились. Рентабельность капитала (ROE) опустилась на 0,7 п.п. к 21,1%. Капитал банка наращивается несколько большими темпами, нежели эффективность его использования. Однако показатель находится выше среднеотраслевых значений, а его негативная динамика последних месяцев может быть приостановлена.

Рентабельность активов (ROA) нейтральная, что в ситуации слабых тенденций 2019 г. в экономике страны не выглядит отрицательным результатом.

Годовой рост показателя CIR (отношение расходов к доходам) составил 2,3 п.п. Положительным моментом служит замедление темпов роста показателя в последние месяцы 2019 г.

На примере ПАО «Сбербанк» проанализировали структуру прибыли, то есть доходы и расходы коммерческого банка. Произвели анализ динамики и структуры прибыли. По результатам анализа отчета о финансовых результатах деятельности и его структурных компонентов можно сделать вывод о том, что основными статьями, как доходов, так и расходов являются операционные доходы и расходы. Это ― процентные, комиссионные и непроцентные доходы и расходы, а также доходы от операций на финансовых рынках и прочее.

Прибыль коммерческого банка ― финансовый результат, представляющий собой сальдо показателей доходов и расходов в результате его деятельности и отражающий то, насколько эта деятельность является эффективной.

Список используемой литературы

1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 20.04.2016) «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.consultant.ru.
2. Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке : учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2016. – 175 с
3. Банковское право: учебник для магистров.- 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина.– М.: Юрайт, 2017.- 1055с.
4. Веселов, А.И. Управление прибылью банка в средне- и долгосрочной перспективах // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2017. – №24. – С. 34-37.
5. Волошина, О. Б. Доходность банка как один из основных показателей его экономического положения / О. Б. Волошина // Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Общественные науки. – 2018. – № 1 (29). – С. 158–172.
6. Дорофеев, В. Д. Стратегическое планирование коммерческого банка / В. Д. Дорофеев // Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Общественные науки. – 2018. – № 2 (26).
7. Киреев, В. Л. Банковское дело : учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2017. – 239 с.
8. Агентство Интерфакс. Режим доступа. - URL: http://www.interfax.ru
9. РБК, Режим доступа. - URL: www.rbk.ru/
10. Никитушкина И. В., Болотников И. И. Практические аспекты оценки рисков в сделках слияния и поглощения Российских публичных компаний // Вопр. экономики и права. 2016. № 1. С. 221.
11. Омаров, О.М., Исаева, Ш.М. Анализ финансовых показателей как путь повышения эффективности управления банком // Научное обозрение. Серия 1: Экономика и право. – 2018. – №3-4. – С. 103-107.
12. Османова, Х.О. Финансовый менеджмент в системе управления коммерческими банками // Наука и современность. – 2019. – №24. – С. 280- 283
13. Парфенова, Л.Б., Исаев, А.М. Использование агрегированного отчета о прибылях и убытках для анализа финансовых результатов коммерческого банка // Вестник Ярославского государственного университета им. П.Г. Демидова. Серия «Гуманитарные науки». – 2018. – №1. – С. 161-167.
14. Сбербанк: официальный сайт [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ (дата обращения: 20.06.2020).
15. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб. пособие / А. М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2018. – 639 с.
16. Тютюнник А.В. Банковское дело. Операции, технологии, управление. – М.: Альпина Паблишер, 2019.
17. Колоскова, Н.В. Разработка моделей прибыли банка на основе коэффициентов рисков // Вестник Южно-Российского государственного технического университета (Новочеркасского политехнического института). Серия: Социально-экономические науки. – 2016. – №1. – С. 119-122.
18. Костерина, Т. М. Банковское дело : учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина ; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2017. – 332 с.