Файл: Организация кассовой работы в банке (Актуальные вопросы организации кассовых процессов в банке и управления этими процессами).pdf

Дополнительный инструмент - утверждение в банке специальных стандартов материально-технического обеспечения кассовых подразделений, которые могут устанавливать в зависимости от типа кассового подразделения (стандартная клиентская касса, касса пересчета, центр по обслуживанию банкоматов и др.) необходимость наличия той или иной кассовой техники, средств хранения ценностей, средств контроля подлинности денежных знаков, функциональные характеристики перечисленных устройств и пр. [9] При наличии таких стандартов, а также формализованных результатов конкурсных мероприятий по каждой категории закупок для конкретного региона присутствия банка процесс обеспечения кассовых подразделений необходимой техникой и оборудованием (либо плановая замена) с контрольной точкой в лице центра кассовых компетенций может быть реализован быстро и оптимально по стоимости.

2.3 Контрольно-ревизионная деятельность

Контрольно-ревизионная деятельность - одна из составляющих комплекса сервисных услуг, которые центр кассовых компетенций может оказывать "продающим" подразделениям банка, имеющим в своем составе кассы [18].

Форматы контрольно-ревизионных процедур могут быть следующие [7]:

- выездные проверки силами и средствами центра кассовых компетенций;

- программный контроль отдельных показателей работы кассы путем реализации необходимых отчетов в банковской учетной системе (например, контроль соблюдения кассовых лимитов);

- система внутренней отчетности (операционные ошибки, отчеты для целей страхования ценностей при хранении и перевозках и др.).

Отдельно в данном разделе можно отметить необходимость создания системы реагирования на нештатные ситуации, связанные с кассой (включая формализованные алгоритмы действий кассовых работников в различных ситуациях и систему оповещения административных и функциональных руководителей).

Например, при выявлении в кассе при закрытии операционного дня недостачи денежных средств (сам факт которой является, в общем-то, сильным стрессом для добросовестного кассира) кассе предписывается действовать по алгоритму [20]:

- принятие всех возможных мер по выяснению причины недостачи (анализ операций за день - кассовые документы, данные банковской учетной системы);

- принятие мер по поиску денежных средств в кассе (как ни смешно звучит, но на практике бывали случаи, когда деньги находились);

- оформление на сумму недостачи акта 0402145;

- получение письменных объяснений о случившемся у кассира, у которого выявлена недостача, а также у заведующего кассой и других кассовых работников (при необходимости);

- открытие лицевого счета на балансовом счете 60323 и отражение по данному счету суммы недостачи в корреспонденции со счетом 20202;

- создание резервов на возможные потери (открытие соответствующих счетов, выполнение проводок);

- информирование административного и функционального руководителя (срок информирования можно варьировать в зависимости от суммы (т.е. значимости) недостачи), а также подразделения безопасности банка.

Другой пример - поломка двери в хранилище филиала (либо поломка и застревание в замке ключа от хранилища).

В зависимости от времени, когда произошла поломка, выполняются следующие мероприятия [15]:

- информирование обслуживающей организации о необходимости срочного ремонта двери, согласование сроков и стоимости ремонта;

- организация оперативного вывоза ценностей из хранилища в другой объект сети банка - взаимодействие с уполномоченным перевозчиком либо собственной службой инкассации и перевозки ценностей;

- организация подготовки и утверждения распорядительных документов по данному филиалу:

1) о временном прекращении хранения ценностей в данном объекте сети во внерабочее время;

2) об изменении размера минимального остатка хранения денежной наличности в целом по данному региону (с учетом временного отсутствия хранения в данном объекте сети);

- организация подготовки и отправки в соответствующее учреждение Банка России информационного сообщения об изменении суммы минимального остатка хранения денежной наличности по данному региону.

В случае прописания подробных алгоритмов реагирования на нештатные ситуации во внутренних нормативных документах банка центр кассовых компетенций (при должной постановке работы) осуществляет текущий контроль и надзор за процессом реагирования на указанные ситуации, при необходимости внося корректирующие указания в зависимости от конкретной ситуации либо беря управление на себя.

3. Организация расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке РФ

3.1 Организационно-экономическая характеристика Сбербанка РФ

расчетный кассовый обслуживание банк

Сберегательный Банк Российской Федерации является на сегодняшний момент крупнейшим банком в России и фактически является одним из гарантов стабильности нынешней экономики нашей страны. При обширной государственной поддержке банк имеет возможность влиять на очень многие направления развития государства. Многолетняя стабильность работы банка и государственная гарантия делает его очень популярным среди населения. При рассмотрении банковских услуг, так или иначе, приходится ориентироваться на Сбербанк РФ, который предлагает полный спектр услуг как физическим лицам, так и юридическим, однако не всегда условия предоставления услуги имеют приемлемую цену, поскольку банк имеет многолетнюю серьезную репутацию.

Сбербанк России создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.

Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 года в Центральном Банке Российской Федерации. Регистрационный номер -- 1481.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.

Фирменное (полное официальное) наименование банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество). Сокращенное наименование банка: Сбербанк России.

Таблица 1 - Основные показатели деятельности ОАО "Сбербанк России" за 2015 - 2017 год.

За 2015 год прибыль Сбербанка возросла на 186 млрд.руб., за 2016 год этот показатель продолжил расти и на 01.2017 прибыль составила 408,9 млрд.руб.(01.2015 - 21,6млрд. руб., 01.2016 - 173,9 млрд.руб.).

Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая составляла на 01.2015 - 21,6 млрд.руб., а на 01.2017 -310,5 млрд.руб., что на 78,5% превышает показатель 2015 года.

Увеличение чистой прибыли за 2015-2016 год привело к росту показателей рентабельности. За 2015-2016 год Банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 20,1% (01.2017), рентабельность активов 3,2% (01.2017). Показатели рентабельности ROAA увеличился в 2,8 раз и ROAE увеличился в 17,5 раз по сравнению с 2009 годом.

Портфель кредитов клиентам за 2009-2016 год увеличился на 45,2% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов.(01.2015 - 5265.4млрд.руб., 01.2016 - 5843,4 млрд.руб., 01.2017 - 7839,1млрд.руб.).

Прибыль на обыкновенную акцию за 2015 год увеличилась в 2,7 раз и составила на 01.2016 год 3,35 руб. на 1 акцию, на 01.2015 этот показатель составлял 0,65 руб. на 1 акцию, видно, что ее стоимость значительно выросла в цене. За прошедший 2016 год показатель снизился и составил 2,79 руб. на 1 акцию (01.2017)., это частично связано с отрицательной переоценкой офисной недвижимости.

Сбербанк - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Энциклопедический словарь. 2009 Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Для более понятного восприятия, далее будут рассмотрены основные показатели доля Сбербанка на финансовом рынке (таблица 3), а также представлены рейтинги кредитных агентств, которые позволяют дать объективную оценку эффективной работы Сбербанка России на сегодняшний день.

Данные таблицы свидетельствуют о том, что увеличилась доля Сбербанка в активах банковского сектора до 26,8%. На данное увеличение повлиял портфель ценных бумаг банка, который за анализируемый период значительно возрос.

Доля Банка в капитале банковского сектора незначительно понизилась за 2015 год до 26,4%, но к 2017 году доля капитала составила 29,1%.

Таблица 2 - Доля Сбербанка на различных сегментах финансового рынка

Темпы роста кредитования в Сбербанке оставались практически неизменными на протяжении всего анализируемого период, в результате доли Банка в этих сегментах составили: в кредитах корпоративным клиентам на уровне 32,9% (2016 год); в кредитах физическим лиц на уровне 32%.

Высокий уровень рублевой ликвидности Сбербанка, поддерживаемый стабильным притоков средств клиентов, позволил Банку снизить ставки привлечения и, таким образом сократить свои процентные расходы. В свою очередь, это повлияло на снижение доли Банка на рынке привлечения средств корпоративных клиентов с 17,7% до 14,5%, частных клиентов с 49,4 до 46,6%.

Качество кредитного портфеля улучшилось, сто стало основным фактором роста прибыли Сбербанка и привело к увеличению его доли в совокупной прибыли банковской системы с 21,1% до 46,5%.

Таблица 3 - Обязательные нормативы деятельности Сбербанка России по состоянию на 1 октября 2017г.

Анализ состояния капитала рассматривается во взаимосвязи с анализом показателя, характеризующего достаточность капитала (Н 1).