Файл: Ссудный процент.pdf

«Ccудный капитал представляет собой капитал в денежной форме, который выдается предпринимателям на определенный срок и за определенную плату в виде процента. Во всех странах мира предоставление в долг и выплата за это процентов превратилась в одну из первооснов хозяйственной деятельности».^[1]

Кредитор и заемщик выступают в сделке предпринимателями, ставящими основной целью получение дохода (прибыли). Кредитор получает доход в виде ссудного процента по кредиту. Заемщик должен получить доход от использования средств от кредита в производстве товаров или услуг. Часть этого дохода заемщик отдает кредитору в форме процента.

Цель исследования: исследовать сущность, виды, функции и экономическую роль ссудного процента

Задачи исследования:

1.Исследовать понятие и сущность ссудного процента;

2.Охарактеризовать роль ссудного процента в рыночной экономке;

3.Рассмотреть формы ссудного процента и виды процентных ставок.

Объект исследования: ссудный процент

Предмет исследования: финансы, деньги и кредит

Актуальность данной работы заключается в значительной роли ссудного процента в денежном обращении страны, а также в важной регулирующей функции, позволяющей наиболее эффективное использование и распределение заемного капитала.

Глава 1. Сущность и роль ссудного процента

«Ссудный процент — это доход, получаемый собственником капитала в результате использования его денежных средств в течение определенного времени. Следовательно, он выступает в качестве цены ссуды. Можно утверждать, что ставка процента — это цена кредита. В этом качестве она уплачивается собственнику капитала». ^[2]

Ссудный процент, будучи тесно связанным с кредитом, существенно отличается от него:

по характеру взаимоотношений.

При кредите реализуются отношения между кредитором и заемщиком, а при уплате ссудного процента — между получателем и плательщиком заемных средств;

предмету отношений.

В кредите передается ссужаемая стоимость, тогда как в ссудном проценте — доход, созданный с помощью ссуженных средств;

стадиям воспроизводственного процесса.

«Кредит выражает отношения обмена, перераспределения временно свободных средств. Ссудный процент отражает отношения распределения созданного дохода, при котором его часть уступается заемщиком кредитору»;

стадиям движения.

«В кредитных отношениях ссужаемая стоимость уже существует, размещается, используется и возвращается первоначальному кредитору. Ссудный процент сначала создается как часть дохода в процессе использования ссужаемой стоимости, а затем созданный доход (прибыль) во второй стадии передается получателю, для которого важно, чтобы полученная сумма была не меньше, чем та, которую он получил бы от другого»; ^[3]

смене собственника передаваемого дохода (прибыли).

При передаче ссужаемой стоимости заемщику ее собственником остается кредитор, заемщик получает ресурсы во временное пользование. При уплате ссудного процента собственность плательщика на созданный доход (прибыль) переходит к получателю этих средств ;

направлению движения средств.

При кредите средства сначала предоставляются заемщику, а затем возвращаются к кредитору. При уплате ссудного процента плательщиком средства к нему не возвращаются.

Таким образом, ссудный процент — это самостоятельная экономическая категория, тесно связанная с кредитом.

Роль ссудного процента в распределительно-стимулирующей функции очень высока. Это обусловлено тем, что ссудный процент способствует более эффективному использованию заемщиком-предпринимателем ссуды или, проще говоря, стимулирует его к получению большей суммы прибыли, с тем, чтобы после уплаты ссудного процента (величина которого определена кредитным договором) в распоряжении заемщика остался б и больший предпринимательский доход. Ссудный процент, стимулируя рост прибыли заемщика, способствует, тем самым, использованию принципа материальной заинтересованности в кредитных отношениях кредитора и заемщика, что является основным моментом в развитии рыночных отношений на рынке денег и ссудных капиталов. К тому же, использование принципа материальной заинтересованности в кредитных отношениях кредитора и заемщика способствует также эффективному развитию как банков, так и их клиентов. Последнее выражается в том, что банки, получая ссудный процент от своих заемщиков как плату за предоставленные им ссуды, имеют возможность увеличивать свои процентные доходы, являющиеся основным видом доходов в банковской деятельности. Вместе с тем, заемщики получают возможность осуществлять бесперебойно платежи по своим обязательствам и расширять объемы производства. Что же касается потребительских ссуд, то при разумном ссудном проценте, материально заинтересовывающем как кредиторов, так и заемщиков, последние получают возможность приобретения жилья, автомобилей, бытовой техники и др. бытовых дорогостоящих предметов длительного пользования, что

создает благоприятный социальный климат в стране, а кредиторы - возможность роста своих доходов.

Следует отметить, что ссудный процент, уплачиваемый банками по депозитам, играет очень важную стимулирующую роль в привлечении свободных средств населения во вклады, что с одной стороны, увеличивает доходы населения, сберегая их доходы, а, с другой стороны, способствует формированию в банках ссудного капитала, направляемого банками в экономику страны.

По срочным вкладам величина ссудного процента (определяемая процентной ставкой), больше, чем по текущим вкладам, что экономически оправдано, так как банк имеет возможность использовать срочные вклады в пределах предусмотренного в депозитном договоре срока. Что же касается текущих вкладов, то они в любой момент могут быть востребованы вкладчиком, и банк не может рассчитывать на эти средства на длительный срок, в связи, с чем процентная ставка по таким вкладам значительно ниже.

Роль ссудного процента в функции сохранения стоимости ссудного капитала выражается в том, что с помощью ссудного процента возникает возможность не только защитить стоимость ссудного капитала от обесценения в периоды инфляции, но, и что особенно важно, приумножить ссудный капитал.

Роль ссудного процента в инвестиционной функции выражается в том, что с помощью ссудного процента возникает возможность формировать инвестиционный климат в стране и воздействовать на него, что в свою очередь способствует росту числа рабочих мест в стране и, соответственно, росту занятости населения и, в конечном итоге, росту общественного богатства.

Таким образом ссудный процент играет важную роль не только в экономическом, но и в социальном развитии общества.

Глава 2. Формы ссудного процента

Существуют различные формы ссудного процента, их классификация определяется рядом элементов, в том числе:

формами кредита;
видами кредитных учреждений;
видами инвестиций с привлечением кредита;
сроками кредитования;
видами операций кредитного учреждения
по способу начисления.

Таблица 1. Классификация форм ссудного процент

Таблица 1.

Признак	Форма ссудного процента
По формам кредита	Коммерческий процент Банковский процент Потребительский процент Процент по государственному кредиту
По видам кредитных учреждений	Учетный процент ЦБ РФ Банковский процент Процент по операциям ломбардов
По видам инвестиций с привлечением кредита банка	Процент по кредитам в оборотные средства Процент по инвестициям в основные фонды Процент по инвестициям в ценные бумаги
По срокам кредитования	Процент по краткосрочным ссудам Процент по среднесрочным ссудам Процент по долгосрочным ссудам
По способу начисления	Простые проценты Сложные проценты
По видам операций кредитного учреждения	Депозитный процент Вексельный процент Учетный процент банка Процент по ссудам Процент по межбанковским кредитам

По формам кредита

Коммерческий процент (commercial interest) — одна из форм ссудного процента, устанавливается по договоренности между юридическими лицами, при заключении договоров займа, а также при коммерческом кредите.

Банковский процент – это плата за пользование заемными средствами, это плата за кредит. Он уплачивается за пользование кредитом коммерческим банкам или уплачивается банками своим клиентам за хранение денег.

Потребительский процент (consumer credit interest )— одна из форм ссудного процента, устанавливается применительно к потребительским кредитам. То есть когда заемщиками выступают физические лица, покупающие те или иные товары и услуги в кредит или на средства, полученные в кредит.

Источником погашения государственных займов и выплаты процентов по ним выступают в основном средства бюджета. Государственный кредит — совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления с одной стороны и юридическими и физическими лицами с другой, при которых государство выступает преимущественно в качестве заемщика, а также кредитора и гаранта.

По видам кредитных учреждений

Ста́вка рефинанси́рования — размер процентов в годовом исчислении, подлежащий уплате центральному банку страны за кредиты, которые центральный банк предоставил кредитным организациям.

Банковский процент – это плата за пользование заемными средствами (плата за кредит, депозит, заем, и др.).
Можно выделить следующие функции банковского процента:
1.) Перераспределительную, в соответствии с которой происходит перераспределение доли прибыли юридических лиц и доходов граждан.
2.) Регулирующую (распределение ссудных капиталов по отраслевому, межотраслевому и международному направлению).
3.) Защитную (например, при наступлении инфляции, в целях сохранения накоплений граждан).

В отношениях по поводу уплаты банковских процентов присутствуют два субъекта:

Кредитное учреждение (организация);
Лицо или предприятие, которое берет кредит.

Процент по операциям ломбардов

Ломбард относится к кредитным организациям, поэтому подконтролен Центральному Банку. В России также действует Федеральный Закон о ломбардах от 2007 года. Это говорит о том, что права заемщиков защищены законом. Начисление процентов за пользование услугами - это основное условие любого ломбарда. Процентная ставка по кредиту представляет собой денежную сумму, которую обязуется выплачивать клиент ломбарда за оказываемые услуги. Она обычно указана в процентном выражении. Величина процентной ставки определяется администрацией ломбардной организации. Она может зависеть от многих факторов, например, от оценки конкретного залогового предмета, сезонности и так далее. А, например, автомобильный ломбард проценты начисляет в зависимости от срока предоставляемого кредита. Разумеется, чем больше срок кредита, тем меньше величина процентной ставки. Произведение денежной суммы кредита, процента кредита и срока кредитования - это и есть сумма процентной ставки на определенный период. Ставка рассчитывается на каждый день и на период кредитования. Например, процентная ставка в ювелирном ломбарде составляет 1,5 % в день. В случае досрочного выкупа, клиент оплачивает только процент за время фактического нахождения вещи в ломбарде.

По видам инвестиций с привлечением кредита банка:

Оборотный кредит или, как его еще называют, кредит на пополнение оборотных средств – это заем, предназначенный для пополнения оборотных средств компании.

К оборотным средствам относятся те средства производства, которые полностью потребляются в каждом производственном цикле и возмещаются после него, при этом их стоимость в полном объеме включается в стоимость готового продукта.

В частности, это:

производственные запасы, к которым относятся материалы, сырье, полуфабрикаты, тара, топливо, запасные части, комплектующие;
незавершенное производство;
различные расходы, относящиеся к будущему времени: это могут быть средства, предназначенные для освоения новой продукции, арендная плата за несколько месяцев вперед, подписка на печатные издания и т.п.;
так называемые фонды обращения – это готовая продукция на складе; отгруженные покупателю, но еще не оплаченные товары; деньги в кассе, на расчетных счетах и в виде дебиторской задолженности.

2.1 Значение оборотного кредита

Оборотный кредит имеет важное значение для нормального функционирования предприятия, поскольку позволяет продолжить ведение основной деятельности и избежать возникновения убытков. Также он поддерживает стабильность доходов фирмы и делает бизнес более доходным.

2.2 Особенности оборотного кредитования

Оборотный кредит имеет определенный срок предоставления. Как правило, это 3 года.
Для получения средств по условиям оборотного кредитования обязательно предоставление поручительства либо залога. Поручителем чаще всего являются владельцы организаций, а залогом – имущество предприятий.
В том случае, если сумма залога не покрывает риски по кредиту, привлекают поручительство гарантийного фонда – специального государственного учреждения, существующего для помощи малому бизнесу в вопросах получения оборотных кредитов.