Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Теоретические аспекты формы расчетов по внешнеторговым контрактам).pdf

В условиях современного финансового и политического кризиса и санкций выбирая оптимальную форму расчета по внешнеторговому контракту, участники сделки должны учитывать и другие, не менее важные факторы, в том числе:

- степень доверия и срок сотрудничества партнеров;

- сложившиеся торговые традиции в странах-партнерах;

- характер самой сделки и способ транспортировки товара;

- существующую практику взаимоотношений между банками;

Таким образом, подводя итоги проведенного исследования, можно сделать следующие выводы:

Для экспортера самыми оптимальными формами расчета по внешнеэкономическому контракту являются инкассо, аккредитив, чек и банковский перевод. Импортеру же предпочтительнее инкассовая форма расчетов и банковский перевод.

Наиболее безопасной, часто применяемой, но организационно-сложной и дорогой формой расчетов является аккредитив. Наиболее часто осуществляемой формой расчетов, ввиду простого и дешевого документооборота, является банковский перевод.

Самой сбалансированной формой выступает инкассо, но эта форма не получила популярности в российском международном бизнесе.

Переводной вексель (тратта) чаще применяется при участии коммерческого кредита и является составной частью расчетов в форме инкассо. Существуют трудности в его использовании из-за недостаточной согласованности правового аспекта, что часто не отвечает интересам сторон.

Аккредитив дает максимальные гарантии выполнения взаимных обязательств сторонами расчетов, поэтому часто применяется: при нестабильных экономических условиях; новых партнерских отношениях; если есть сомнения в кредитоспособности покупателя; если речь идет о специальных товарах с последующей затруднительной реализацией или если реализовываются крупномасштабные программы.

При расчете инкассо оплачивается уже поставленный товар, что рискованно для продавца. Поэтому данную форму расчета выбирают контрагенты, доверяющие друг другу и работающие в стабильных политических, экономических и законодательных условиях.

Банковский перевод может осуществляться как за фактически поставленный товар, так и в качестве аванса, и достаточно прост в оформлении, что делает его самой востребованной формой расчетов на сегодняшний день. В основном применяется для расчетов по контрактам, носящим разовый характер.

Чеком в основном оплачивают уже поставленные товары или услуги. Часто его применяют как часть расчета инкассо. Иногда эту форму расчета используют при осуществлении авансовых платежей. С российскими контрагентами расчеты чеками практически не применяются.

Определение формы расчетов является одним из важнейших условий международного торгового контракта. Выбор этой формы обеспечивает наиболее комфортную оплату для экспортера и импортера за полученный товар/услугу. Форма расчетов должна быть четко определена в тексте статьи контракта во избежание дальнейших разногласий. Изначально она может быть представлена в оферте или озвучена при переговорах. Уделив этому условию должное внимание, контрагенты обеспечивают бесперебойное и надежное сотрудничество, имеющее устойчивые перспективы ведения международного бизнеса.

Следует также отметить, что эксперты рекомендуют применить следующие меры по минимизации рисков при осуществлении международные расчетов. Во-первых, следует вести переговоры с контрагентами о переходе на расчеты в национальные валютах. Для обеих сторон налицо как экономические, так и операционным преимущества. С одной стороны партнеры экономят на транзакционных издержках при конвертации валют. С другой стороны снижаются риски колебания курса национальной валюты. При этом следует обратить внимание на девальвацию азиатских валют за пошедшие месяцы - в виду снижения курса вести расчеты в этих валютах получается дешевле, чем в укрепившемся (по отношению к остальным валютам) долларе США А это в свою очередь уже может послужить поводом для импортером начинать со своим контрагентом переговоры об изменении цены контракта

Во-вторых, следует обратить внимание на банки через которые осуществляются расчеты, именно - на его корреспондентскую сеть и возможность проводить платежи в свободно конвертируемых валюта, минуя западные страны. Сеть прямых корреспондентских отношений с банками тех или иных стран - немаловажный фактор. Это прекрасная возможность сократить операционные и политические риски, исключить влияние политики и законодательства третьих стран а тагане повысить скорость расчетов.

2.2 Направления совершенствования форм расчетов по внешне торговым контрактам

Проанализируем совершенствование форм расчетов по внешнеторговым контрактам на примере аккредитива.

В международном торговом обороте при аккредитивной форме расчетов банк берет на себя обязательство осуществить по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру (наличные расчеты) или акцептовать тратту, которую выставил экспортер (расчеты в кредит), против предусмотренных документов и при выполнении всех условий аккредитива.

Международная торговая палата разработала унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, регулирующие операции с аккредитивом в международной практике, эти правила были введены в действие с 1 июля 2007 г.

Правоотношения сторон по коммерческому договору не влияют на обязательство банка по аккредитиву. Это способствует защите интересов банка и его клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований к оформлению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру - строгое выполнение экспортером всех условий аккредитива.

К основным условиям аккредитива относятся:

• импортер, экспортер;
• банк-эмитент, авизующий, подтверждающий, исполняющий банки;
• вид аккредитива;
• дата открытия аккредитива и его срок действия, место истечения срока действия аккредитива;
• валюта аккредитива и его сумма;
• наименование товара (с указанием номера контракта и условий поставки);
• список документов, против которых производится платеж, и параметры этих документов;
• рамбурсные инструкции (условия платежа);

- другие условия.

Участниками расчетов по документарному аккредитиву могут быть:

-импортер (приказодатель), который открывает в своем банке аккредитив;

-банк-эмитент (банк импортера) - банк, который открывает аккредитив;

-экспортер (бенефициар) - лицо, которое является получателем платежей по аккредитиву;

-авизующий банк (банк экспортера) - банк, извещающий экспортера об открытии в его пользу аккредитива, также он осуществляет передачу текста аккредитива, удостоверив его подлинность.

Работа с аккредитивом предполагает два основных этапа: начальный - выставление аккредитива; завершающий этап - предоставление аккредитива и оплата документов. Также между этими этапами возможно внесение изменений в условия аккредитива:

-изменение перечня документов,

- продление срока действия аккредитива и т. д.

Аккредитивная форма расчетов обладает рядом преимуществ для каждой из сторон при внешнеторговом кредитовании. Для начала определим основные достоинства использования аккредитива банками:

-хорошая возможность включения в международные кредитные отношения;

-получение высоких комиссионных доходов. Увеличение комиссионных доходов связано с тем, что в перечень предоставляемых услуг, таких как открытие аккредитива, проверка документов по аккредитиву, изменение условий аккредитива прибавляются такие как пролонгация аккредитива, проверка документов, предоставленных в связи с расхождениями с условиями аккредитива и др.

-снижение рисков при осуществлении сделок с новыми экспортерами, так как информация об их репутации представлена в ограниченных объемах;

-рост рентабельности за счет роста комиссионных доходов в условиях снижения процентной маржи банковского сектора.

Аккредитив предоставляет следующие преимущества для экспортера:

-более высокая скорость получения платежа, в случаи, если банк вместо предоставления отгрузочных документов будет осуществлять выплату сразу после отгрузки товара;

-получение импортером разрешения на перевод валюты в страну экспортера при выставлении аккредитива в иностранной валюте;

-надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты банком.

Что касается импортеров, то для них данная форма расчетов менее привлекательна, но и для этой стороны есть свои плюсы:

-возможность получения товара в кредит;

-возможность настоять на отгрузке товара в приемлемые сроки, ограничивая время действия аккредитива;

-уверенность в том, что экспортер не получит оплаты до тех пор, пока не отгрузит товар и не предоставит указанные в аккредитиве документы;

-возможность получения более выгодных условий по сделке.

Также необходимо отметить, что при наличии очевидных преимуществ применения аккредитивной формы расчетов, данная форма имеет и определенные проблемы.

Необходимо отметить, что для прохождения аккредитива очень важна полнота и правильность заполнения необходимой информации.

В числе первых проблем можно выделить проблемы емкого документооборота и расхождения документов с условиями аккредитива при применении аккредитивной формы расчетов.

Проблема емкого документооборота обусловлена тем, что большое количество документов в достаточной мере увеличивает вероятность неточного или неполного заполнения все необходимых полей.

В случае, если имеет место расхождение документов с условиями по аккредитиву, то обязательство банка покупателя об оплате прекращают существовать (при подтвержденном аккредитиве со стороны подтверждающего банка).

Согласно практическому опыту можно выделить наиболее

распространенные расхождения:

-противоречия в документах;

-несоблюдение сроков поставки товаров;

-предоставление неполного комплекта документов;

-нарушение сроков действия аккредитива;

-неверное описание товара в счёте.

Также, не менее важной проблемой является задержка прохождения документов через банки при применении аккредитивной формы расчетов. Данная проблема приводит к удлинению времени сделки, что приводит к замедлению товарооборота. Поставщик не может отгрузить готовую продукцию до получения им извещения об открытии аккредитив, у него возникают дополнительные издержки по хранению товара и, следовательно, снижается эффективность их деятельности.