Файл: Социальное страхование и его функции: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Страхование - это способ финансовой защиты имущества, здоровья, жизни. Цивилизованное общество не выработало другого средства защиты, гарантирующего возмещение внезапных потерь, кроме страхования. 

Из этого следует, что страхование как система защиты имущественных интересов граж­дан, организаций и государства является необходимым элементом со­временного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и тех­ногенных катастроф или иных непредвиденных явлений.

Таким образом, возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

Страхование по­зволяет не только возмещать понесенные убытки, но и является од­ним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для ин­вестиций. Все это определяет стратегическую позицию страхования в странах с развитой рыночной экономикой.

Этими причинами подтверждается актуальность выбранной курсовой работы.

Целью данной работы является исследование теоретической стороны социального страхования.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

1. Определить значение социального страхования и его виды
2. Изучить формы социального страхования и его особенности
3. Выявить функции социального страхования с краткой характеристикой

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

1.1. Понятие социального страхования и его виды

Социальное страхование - это разработанная и реализуемая государством система поддержки нетрудоспособных и престарелых граждан за счет средств государственного страхового фонда, а также частных или коллективных страховых фондов. Таким образом, социальное страхование представляет собой систему социальной защиты населения, задача которой состоит в том, чтобы обеспечить реализацию конституционных прав граждан на материальную поддержку в случае частичной или полной утраты трудоспособности, болезни, безработицы, потери кормильца и в иных ситуациях. ^[1]

---

Социальному страхованию подлежат следующие категории граждан:

• граждане, признанные безработными;
• получившие производственную травму или профессиональное заболевание;
• находящиеся в отпуске по беременности и родам;
• потерявшие кормильца;
• достигшие старости;
• нуждающиеся в получении медицинской помощи и санаторно-курортном лечении.^[2]

Особенностью социального страхования является его финансирование из специальных внебюджетных фондов, формируемых из целевых взносов работодателей и работников при поддержке государства.

Существуют следующие виды социального страхования:

• от несчастных случаев на производстве;

на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;

• обязательное пенсионное страхование.

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний предусматривает:

1. обеспечение социальной защиты застрахованных и экономической заинтересованности субъектов страхования в снижении профессионального риска;
2. возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застрахованного при исполнении им обязанностей по трудовому договору и в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях, путем предоставления застрахованному в полном объеме всех необходимых видов обеспечения по страхованию, в том числе оплату расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;
3. обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.^[3]    

Субъекты страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

• застрахованный - физическое лицо, подлежащее обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
• страхователь - юридическое лицо любой организационно-правовой формы, либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
• страховщик - Фонд социального страхования Российской Федерации.^[4]

Средства на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний формируются за счет:

---

• обязательных страховых взносов страхователей;
• взыскиваемых штрафов и пени;
• капитализированных платежей, поступивших в случае ликвидации страхователей;
• иных поступлений, не противоречащих законодательству Российской Федерации.

Основными принципами обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний являются:

• гарантированность права застрахованных на обеспечение по страхованию;
• экономическая заинтересованность субъектов страхования в улучшении условий и повышении безопасности труда, снижении производственного травматизма и профессиональной заболеваемости;
• обязательность регистрации в качестве страхователей всех лиц, нанимающих (привлекающих к труду) работников, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
• обязательность уплаты страхователями страховых взносов;
• дифференцированность страховых тарифов в зависимости от класса профессионального риска.^[5]

Обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний подлежат:

• физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора, заключенного со страхователем;
• физические лица, осужденные к лишению свободы и привлекаемые к труду страхователем.
• физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, предметом которого являются выполнение работ и (или) оказание услуг, договора авторского заказа, подлежат обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если в соответствии с указанными договорами заказчик обязан уплачивать страховщику страховые взносы.^[6]

Социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, включает следующие виды обеспечения:

1. Пособие по временной нетрудоспособности;
2. Пособие по беременности и родам;
3. Пособие при рождении ребенка;
4. Пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет;
5. Пособие женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности;
6. Социальное пособие на погребение.^[7]

Целью страхования от несчастных случаев является возмещение вреда, причиненного здоровью и жизни застрахованного в результате несчастного случая (физическое повреждение, следствием которого является временная инвалидность, постоянная инвалидность или смерть).

---

Страхование от несчастных случаев может осуществляться в обязательной форме или на добровольной основе.

Обязательное страхование от несчастных случаев распространяется на риски производственных травм, и профессиональных заболеваний. 

Обязательным государственным страхованием от несчастных случаев является страхование жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении ими служебных обязанностей (военнослужащие, сотрудники органов внутренних дел, судьи, судебные приставы, служащие налоговой полиции и так далее). ^[8]

Обязательное личное страхование пассажиров от несчастных случаев производится при перевозках воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по междугородным и туристическим маршрутам и осуществляется в отношении рисков смерти, травмы, телесных повреждений, произошедших в результате несчастного случая, возникшего при следовании каким-либо из перечисленных видов транспорта.

Добровольное страхование от несчастных случаев и болезней имеет несколько моделей реализации (индивидуальное и коллективное) и обеспечивает застрахованным лицам страховую защиту от экономических последствий наступления телесных повреждений, внезапного заболевания, утраты трудоспособности, смерти, произошедших в результате непредвиденных и случайных событий, квалифицируемых как несчастный случай.

Пенсионное страхование – одна из разновидностей страхования жизни, при котором выплаты суммы страховки производят после момента вступления застрахованного человека в пенсионный возраст. ^[9]

Виды пенсионного страхования – добровольное и обязательное.

Обязательное пенсионное осуществляют на случаи ухода на пенсию:

• по возрасту;
• по наличию выработанного трудового стажа;
• при приобретении или оформлении инвалидности.

Выплаты при таком виде страхования переводятся через Государственный пенсионный фонд (далее - ПФР).

Существует два типа государственных пенсий: социальная и трудовая (55 лет женщинами, 60 лет мужчинами).

Субъектами обязательного пенсионного страхования являются страхователи, страховщик и застрахованные лица.^[10]

Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации осуществляется страховщиком, которым является Пенсионный фонд Российской Федерации. ^[11]

---

Государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам Пенсионного фонда Российской Федерации перед застрахованными лицами.

Страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются:

1. лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе организации, индивидуальные предприниматели, физические лица.
2. индивидуальные предприниматели, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой.

Если страхователь одновременно относится к нескольким категориям страхователей, исчисление и уплата страховых взносов производятся им по каждому основанию.^[12]

Застрахованным лицом является любой гражданин РФ, а также иностранцы, которые осуществляют трудовую деятельность, а именно:

• работающие по трудовому, лицензионному, гражданско-правовому или авторскому договору;
• граждане, работающие за пределами России, при условии внесения страховых взносов согласно законодательству РФ;
• ИП, ведущие частную практику;
• священнослужители;
• члены фермерских хозяйств;
• семейные общины, которые занимаются традиционным промыслом;
• другие категории, предусмотренные законом.

Лицо, участвующее в системе пенсионного страхования, вправе получить доступ к информации о сумме отчислений, фактически перечисленных работодателем в ФПС, требовать их полной и своевременной уплаты.

В тех случаях, когда застрахованный относится к категории граждан, которые ведут индивидуальную трудовую деятельность, страховые взносы обязательного пенсионного страхования уплачиваются им самостоятельно. В случае невыполнения норм действующего законодательства все застрахованные лица несут персональную ответственность в границах причиненного ими ущерба.

1.2. Формы социального страхования в РФ и их особенности

Социальное страхование существует в двух формах: обязательного и добровольного.

Обязательное социальное страхование - часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.^[13]

---