Файл: Социальное страхование и его функции: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ.pdf

Основными принципами осуществления обязательного социального страхования являются:^[14]

• устойчивость финансовой системы обязательного социального страхования, обеспечиваемая на основе эквивалентности страхового обеспечения средствам обязательного социального страхования;
• всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных гарантий;
• государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;
• государственное регулирование системы обязательного социального страхования;
• паритетность участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;
• обязательность уплаты страхователями страховых взносов;
• ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;
• обеспечение надзора и общественного контроля;
• автономность финансовой системы обязательного социального страхования.^[15]

Субъекты обязательного социального страхования - участники отношений по обязательному социальному страхованию.

Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные лица.^[16]

• страхователи - организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, обязанные уплачивать страховые взносы, а в отдельных случаях выплачивать отдельные виды страхового обеспечения;
• страховщики - коммерческие или некоммерческие организации, создаваемые для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев;
• застрахованные лица - граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан.

Страховым обеспечением по отдельным видам обязательного социального страхования являются:

1. оплата медицинской организации расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи;

---

1. пенсия по старости;

1. пенсия по инвалидности;

1. пенсия по случаю потери кормильца;

1. пособие по временной нетрудоспособности;
2. страховые выплаты в связи с несчастным случаем на производстве и профессиональным заболеванием, оплата дополнительных расходов на медицинскую реабилитацию, санаторно-курортное лечение, социальную и профессиональную реабилитацию;

1. пособие по беременности и родам;
2. ежемесячное пособие по уходу за ребенком;
3. иные виды страхового обеспечения, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования;
4. единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности;
5. единовременное пособие при рождении ребенка;
6. социальное пособие на погребение.^[17]

Формы обязательного социального страхования:

• коллективная – это форма страхования, которая в обязательном порядке организовывается профсоюзом;
• государственная;
• смешанная – взаимодействии государства с профсоюзом.

Источниками поступлений денежных средств в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования являются:

1. страховые взносы и (или) налоги;
2. дотации, другие средства федерального бюджета, а также средства иных бюджетов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
3. штрафные санкции и пеня;
4. денежные средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам;
5. доходы от размещения временно свободных денежных средств обязательного социального страхования;
6. иные поступления, не противоречащие законодательству Российской Федерации.^[18]

Преимущества обязательного страхования заключается в получении помощи для экономически активного населения, которое будет осуществлять всю необходимую трудовую деятельность на основании всех заключенных трудовых договоров.

На территории Российской Федерации обязательное социальное страхование введено в качестве дополнительной формы социальной защиты для работающего населения. В случае утраты трудоспособности, основного места работы, потери кормильца расходы по обязательному социальному страхованию берет на себя государство.

---

Добровольное социальное страхование — вид социального страхования, строящийся на принципах коллективной солидарности и взаимопомощи при отсутствии страховой поддержки государства (государственного бюджета). ^[19]

Добровольное социальное страхование обеспечивает более полную и своевременную защиту от социальных страховых рисков. Этот вид страхования имеет договорную основу и регулируется преимущественно нормами гражданского права.

Договор страхования заключается работодателем либо самим гражданином, заинтересованным в дополнительной страховой защите. Добровольное социальное страхование, может обеспечивать защиту от социальных страховых рисов тех граждан, которые не подлежат отдельным видам социального страхования в обязательном порядке.

Страховое обеспечение указанным лицам предоставляется, в случае добровольного вступления в отношения по страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплаты страховые взносы.

К основным видам добровольного страхования относится страхование:^[20]

• личное, к его объектам причислены имущественные интересы, касающиеся жизни человека, причиненных ему ущербов (нанесение вреда его здоровью, потеря трудоспособности застрахованного лица от несчастных случаев на производстве);
• имущества движимого и недвижимого, материальные ценности, ценные бумаги;
• животных, в основном сельскохозяйственных, включая породистых лошадей, экзотические, домашние питомцы;
• ипотеки, связанной со средствами, взятыми для приобретения жилой недвижимости;
• медицинское, позволяет покрыть расходы, затраченные на амбулаторное и стационарное лечение, осуществление реабилитационных мер в послеоперационный период, стоматологические услуги, дородовое наблюдение женщин;
• личного автотранспорта;
• личной ответственности страхователя перед сторонними лицами.^[21]

Исходя для выше сказанного, следует, что социальное страхование представляет собой совокупность мероприятий, направленных на предоставление социальных гарантий гражданам Российской Федерации, которые являются застрахованными лицами.

Система социального страхования, призвана обеспечивать профилактику, восстановление и сохранение трудоспособности работников, включая проведение оздоровительных мероприятий и переподготовки, а также гарантировать материальное обеспечение лиц, утративших трудоспособность или не имевших ее.

---

Социальное страхование включает обязательное пенсионное страхование, страхование на случай болезни, от несчастных случаев и по безработице. Финансирование выплат осуществляется за счет взносов работодателей, работников и государственных дотаций. Виды страхования отличаются суммами взносов и выплат при наступлении страховых случаев.

Существует две формы социального страхования - это обязательное и добровольное.

Обязательное социальное страхование является особой разновидностью государственных социальных гарантий, обеспечиваемых через целевые внебюджетные (государственные или общественные) фонды.

Добровольное социальное страхование строится на принципах коллективной солидарности и взаимопомощи при отсутствии страховой поддержки государства.

На территории Российской Федерации обязательное социальное страхование введено в качестве дополнительной формы социальной защиты для работающего населения. В случае утраты трудоспособности, основного места работы, потери кормильца расходы по обязательному социальному страхованию берет на себя государство.

1.3. ФУНКЦИИ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

• 1. Рисковая, аккумулирующая и перераспределительная функции

Создание резервов на компенсацию будущих социальных рисков и распределение их между застрахованными лицами является сущностью финансовой системы социального страхования.

К функциям социального страхования относятся:

• рисковая;
• аккумулирующая;
• перераспределительная;
• предупредительная;
• воспроизводственная;
• социальная защита застрахованных лиц.^[22]

Рисковая функция выполняет страховую защиту физических и юридических лиц от стихийных бедствий (землетрясения, наводнения, пожары), техногенных ката­ строф (экологическое загрязнение окружающей природной среды, источников водоснабжения и другие), химико-радиационных воздействий отходов производства на жизнь и здоровье людей.

Функция аккумуляции страховых резервов и их солидарное перераспределения при наступлении страховых случаев обеспечивает накопление и использование страховых средств в оказании материальной помощи при наступлении страховых случаев.

---

Выполнение данной функции достигается с помощью финансового механизма солидарной (замкнутой в рамках страхового сообщества) раскладки материального ущерба. Это позволяет страховым субъектам, которые не затронуты страховыми случаями, поддерживать тех из них, кто ими затронут.

Финансовый механизм перераспределения в системе социального страхования организован на основе формирования страхового фонда с помощью определения заранее фиксированных страховых платежей, который является специализированным источником возмещения ущерба застрахованным.

Размер страховых взносов (страховых тарифов) определяется по принятым стандартам социальной защиты, которые устанавливаются исходя из потребностей застрахованных лиц с учетом обеспечения воспроизводственных процессов населения.

Функции социального страхования призваны решать задачи по покрытию финансовых издержек рисков, а также по защите застрахованных лиц от видов социальных рисков, предусматривая для этого обязательный охват страхованием наемных работников и регулярные страховые взносы в их пользу. Для этого страхователь вносит страховщику в пользу застрахованного работника определенные страховые платежи, решая тем самым задачу покрытия риска. Одновременно с этим он передает финансовые последствия социальных рисков. ^[23]

Страховщик, собирая страховые взносы от многих страхователей, аккумулирует значительные финансовые ресурсы, что позволяет ему обеспечивать застрахованных страховыми выплатами при наступлении страховых случаев.

Перераспределительная функция выполняет ряд задач по перераспределению убытков (рисков) во времени с помощью авансирования и накопления взносов на покрытие будущих затрат и между субъектами.

Социальное страхование в отличие от других финансовокредитных отношений имеет следующие признаки:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, то есть при наличии страхового риска, способного нанести материальный или иной ущерб и возникает необходимость возмещения этого ущерба;

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками по поводу распределения суммы ущерба;

3. Страхование предусматривает перераспределение, долгосрочность перераспределительных отношений между страхователями, тем самым создаются страховые резервы.

4. Выплата страховых возмещений носит вероятностный характер, так как обусловлена случайностью и неравномерностью наступления страховых событий. ^[24]

---