Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения).pdf

Достоинство инкассо состоит в том, что товар отгружается независимо от поступления платежей, т.е., таким образом, ускоряется продвижение товара. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.

Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах банки зачастую выполняют переводы по поручению своих клиентов.

В этих операциях участвуют:

- перевододатель-должник;

- банк перевододателя, принявший поручение;

- банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю;

- переводополучатель.

В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие операции. Банковский перевод осуществляется по почте или телеграфу соответственно почтовыми или телеграфными платежными поручениями; в настоящее время — по системе СВИФТ. Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчетов (например, с инкассо), а также с гарантиями. Экспортер предпочитает сочетать переводы с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантии [4].

Экономическое содержание банковских переводов зависит от того, осуществляется оплата товаров или услуг до их поставки (авансовые платежи) или после их получения импортером (расчеты в форме открытого счета).

Расчёты в форме аванса наиболее выгодны для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10—33% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и недпоставки товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Эта форма может применяться только тогда, когда импортер крайне заинтересован в получении товара, или тогда, когда экспортер оказывает на него сильное давление, которому импортер не может в силу ряда причин противостоять.

Расчеты с использованием векселей и чеков. В международных расчетах применяются переводные векселя, выставляемые экспортером на импортера. Тратта — документ, составленный в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. За оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк.

При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сторон. Используя один вексель как средство платежа, можно погасить несколько различных денежных обязательств с помощью передаточной надписи (индоссамента) на нем. Ретратта — встречный переводный вексель, выписанный держателем неоплаченного или неакцептованного переводного векселя на трассанта или индоссанта на сумму векселя плюс издержки.

В качестве средства платежа в международных расчетах используются чеки. Чек - платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму валюты его владельцу. Чеки выписываются крупными банками в национальной и иностранных валютах разного достоинства. Образец подписи владельца проставляется в момент продажи ему чека. Форма чека определяется банком самостоятельно. Чек оплачивается плательщиком за счёт денежных средств чекодателя. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Расчёты кредитными карточками. Кредитная карточка — именной денежный документ, дающий право владельцу приобретать товары и услуги с использованием безналичных расчетов. Преобладают кредитные карточки американского происхождения (Виза Интернэшнл, Мастеркард, Америкэн Экспресс и др.). Для их обработки используется компьютерная, электронная и космическая связь. В выписках по счету клиента указываются сумма покупки в евро и эквивалент в валюте банковского счета [8].

2. Деятельность организаций на международном рынке

2.1. Основные нормативные и первичные документы, регламентирующие операции по счетам

При аккредитивной форме расчетов существует следующая схема проведения платежа и наличие следующих документов:

-импортер после заключения контракта с экспортером представляет в банк заявление на открытие аккредитива;

-банк-эмитент открывает аккредитив и направляет его своему корреспонденту, как правило, в стране экспортера, поручая ему авизовать аккредитив бенефициару;

-авизующий банк передает аккредитив бенефициару, удостоверяя его подлинность;

-после получения открытого в его пользу аккредитива (т. е. обязательства банка произвести платеж) бенефициар производит отгрузку товара, представляет документы в авизующий банк, который пересылает их для оплаты банку-эмитенту.

-после проверки правильности оформления документов, если документы соответствуют условиям аккредитива, банк-эмитент переводит деньги согласно инструкциям авизующего банка и выдает документы приказодателю, который получает товар;

-поступившая в авизующий банк экспортная выручка зачисляется на счет бенефициара.

Ниже перечислены действия и правила сторон при использовании инкассового метода:

-экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров на условиях расчетов по документарному инкассо и отправляет ему товар;

-экспортер направляет своему банку (ремитенту) инкассовое поручение и коммерческие документы;

-банк экспортера пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы инкассирующему банку;

-инкассирующий банк может одновременно выступать в качестве представляющего банка, предъявляя полученные документы импортеру для оплаты. Представление документов также может быть выполнено -инкассирующим банком через другой банк (банк импортера);

-импортер производит оплату документов инкассирующему (представляющему) банку;

-инкассирующий банк переводит платеж банку ремитенту (банку экспортера);

-банк-ремитент зачисляет переведенную суму на счет экспортера.

В международных расчетах банки зачастую выполняют переводы по поручению своих клиентов. При банковском переводе банки принимают участие в расчетах путем перевода только после представления плательщиком в банк платежного поручения на оплату контракта. При этом банки не несут ответственности за платеж. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент представления платежного.

После заключения контракта между импортером и экспортером импортер направляет в банк заявление на перевод. Поставка товара может предшествовать платежу или последовать за ним, что определяется условиями контракта и валютным законодательством стран.

Банк импортера, приняв платежное поручение от импортера, направляет от своего имени платежное поручение в соответствующий банк экспортера. Получив платежное поручение, банк экспортера проверяет его подлинность и совершает операцию по зачислению денег на счет экспортера.

При расчёте в форме аванса договор совершается в простой письменной форме. В тексте указывают все детали будущей сделки: когда она будет проведена и в какой форме будет заключаться договор купли-продажи (в простой письменной или нотариальной), какая цена будет указана в договоре и каким будет размер аванса, кто берет на себя расходы по совершению сделки, в депозитарии какого банка будут производиться расчеты, в какой срок после государственной регистрации договора будет осуществлена передача собственности и т. д.

Порядок и условия использования чеков в платёжном обороте регулируются Женевским Единообразным законом о чеках (Приложение 4). Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Женевским Единообразным законом, а также и дополнительные реквизиты.

2.2. Риски при работе на внешнем рынке с международными расчётами

Главная проблема управления рисками во внешнеэкономической деятельности предприятия состоит в управлении рисками, наступление которых не зависит от усилий предприятий, и которые являются внешними. Охарактеризуем внешние риски.

Политический риск - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли организации, являющихся следствием государственной политики. Политический риск связан с возможными изменениями в курсе правительства государства, переменами в приоритетных направлениях его деятельности. Учет данного вида риска особенно важен в странах с не устоявшимся законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства [6].

Финансовые риски – это опасность потенциальной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с рассчитанным планом.

Финансовые риски по сфере возникновения делятся на:

-внешние финансовые риски – они возникают при изменении конъюнктуры внешнего финансового рынка, в результате непредвиденного изменения законодательства, неустойчивого политического режима в стране деятельности и в ряде других случаев, на которые фирма повлиять не может;

-внутренние финансовые риски - зависят от деятельности конкретной фирмы. Они могут быть обусловлены: неквалифицированным финансовым менеджментом, неэффективной структурой активов, неправильной оценкой партнеров и т. д.

По видам финансовые рынки делятся на:

-налоговый риск - вероятность потерь, которые может понести фирма, занимающаяся внешнеэкономической деятельностью, в результате неблагоприятного изменения налогового законодательства в процессе деятельности или в результате налоговых ошибок, допущенных при исчислении налоговых платежей;

-кредитный риск - это вероятность того, что партнеры внешнеэкономического контракта окажутся не в состоянии выполнить договорные обязательства как в целом, так и по отдельным позиция;

-валютный риск - это риск получения убытков из-за неблагоприятных краткосрочных или долгосрочных колебаний курсов валют на международных финансовых рынках.

Экономический риск – это риск сокращения выручки или роста дохода, связанных с неблагоприятным изменением валютных курсов. Данный вид валютного риска состоит в том, что стоимость активов и пассивов фирмы может меняться как в большую, так и в меньшую сторону, из-за будущих изменений валютного риска. Экономический валютный риск носит долговременный характер и связан с тем, что компания производит расходы в одной валюте, а получает доходы в другой. В результате любые изменения валютных курсов могут отразиться на финансовом положении компании [3].

Инвестиционный риск - это вероятность финансовых потерь в процессе осуществления инвестиционной деятельности фирмы.

3. Перспективы и проблемы развития расчётов при экспорте и импорте товаров

3.1. Формы государственного координирования расчётов

Широко применяемый метод государственного координирования это валютные ограничения. Валютные ограничения – это законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Цель валютных ограничений — выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса и концентрация валютных ценностей у государства.