Файл: Правовое регулирование валютного рынка: общая характеристика ..pdf

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ, государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Валютный контроль применяется при следующих сделках:

• С участием резидентов и нерезидентов;
• С внутренними и внешними ценными бумагами;
• При сделках, совершаемых в валюте РФ и иностранной валюте.

Правила и требования валютного регулирования различаются в зависимости от типа сделок. Однако стандартный процесс валютного контроля, осуществляемого банком, состоит из следующих этапов:

• Сбор документов;
• Открытие специального счета (в случае необходимости);
• Контрольные процедуры;
• Открытие паспорта сделки (в случае необходимости);
• Отражение информации о сделке во всех требуемых реестрах;
• Исполнение сделки, процедура резервирования;
• Возврат суммы зарезервированных средств;
• Закрытие сделки;
• Подготовка отчетности.

В сложившихся реалиях использование россиянами иностранных банковских счетов является необходимостью, однако российский валютный контроль накладывает достаточно сложные ограничения и обязательства на таких лиц. В случае совершения незаконных валютных операций, например, можно потерять всю сумму платежа с иностранного счета на российский счет.

2.3. Ответственность за нарушение законодательства, регулирующего валютный рынок

Вопрос о юридической природе ответственности за валютные правонарушения является не менее дискуссионным, чем понятие валютного правонарушения. Понятие юридической ответственности объединяет в себе как принудительное исполнение правонарушителем существовавшей до правонарушения обязанности, так и исполнение возложенной на него законом вследствие совершенного правонарушения дополнительной обязанности, предусмотренной санкцией правовой нормы, независимо от применения или неприменения к нему мер государственного принуждения.

Переходя к рассмотрению вопроса о юридической природе ответственности за валютные правонарушения, необходимо отметить отсутствие единообразия в его решении специалистами различных отраслей права. В числе наиболее распространенных подходов можно назвать следующие:

- финансово-правовой;

- административно-правовой;

- валютно-правовой;

- комплексный (Приложение 1).

Существуют и довольно экзотические теории валютной ответственности. Так, например, Н. М. Артемов полагает, что «юридическую природу ответственности по валютному законодательству следует определять как применение, реализацию санкций этого законодательства за допущенные в валютных правоотношениях правонарушения»^[11]. С учетом того, что юридическая природа ответственности никак не может представлять собой реализацию санкций, а сама санкция является элементом правовой нормы, а не законодательства, позицию уважаемого автора представляется возможным рассматривать лишь как казус.
Представляется, что решение вопроса о природе ответственности за валютные правонарушения в рамках какой-либо одной отрасли права не имеет перспектив, поскольку всегда можно найти норму валютного права, имеющую иную отраслевую принадлежность. Так, например, финансово-правовой подход основывается на включении института валютного регулирования и валютного контроля в состав финансового права, игнорируя тот факт, что большинство валютных правонарушений связано с нарушением порядка валютного контроля, нарушения которого являются сугубо административно-правовыми. Также не учитываются здесь и связанные с валютной ответственностью нормы уголовного права.
Что касается административно-правового подхода, то его сторонники во многом находятся в плену теоретических конструкций середины XX в., когда валютные правоотношения рассматривались как исключительная сфера действия административного права.

Выделение же валютно-правовой ответственности в самостоятельный вид ответственности в настоящий момент представляется несвоевременным, учитывая недостаточную разработанность соответствующих теоретических аспектов валютного права, а также едва начавшуюся унификацию межотраслевых элементов ответственности за валютные правонарушения.

Кроме того, нельзя не отметить, что до настоящего времени среди специалистов по теории права так и не достигнуто согласия по вопросу о критериях выделения видов ответственности. Предлагаемые критерии (субъект правонарушения, виды санкций, наличие специального производства по их применению, степень общественной опасности и т.д.) не являются универсальными и не позволяют найти удовлетворительное решение для теории права в целом.

С учетом вышесказанного наиболее приемлемым выходом видится признание сложной межотраслевой природы ответственности за валютные правонарушения и выработка единых принципов применения санкций норм различных отраслей в целях максимального обеспечения прав субъектов валютного права.

Валютно-правовая ответственность представляет собой комплексный межотраслевой вид юридической ответственности, заключающийся в принудительном исполнении лицом, нарушившим норму валютного права, ранее не исполненной юридической обязанности либо в исполнении дополнительных юридических обязанностей или в претерпевании иных лишений, возложенных на него законом вследствие совершенного правонарушения, в добровольном порядке или вследствие применения мер государственного принуждения.

Формы и порядок применения мер ответственности для каждого вида валютных правонарушений определяются отраслевым процессуальным законодательством, соответствующим исходной отраслевой принадлежности нарушенной нормы.

Действующим законодательством предусмотрены следующие виды ответственности:

• Гражданско-правовая ответственность российских организаций заключается в недействительности сделок, совершенных с нарушением положений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования (ст. 168 ГК РФ), и применении последствий недействительности таких сделок. Иск о применении последствий недействительности ничтожной сделки согласно п.1 ст.181 ГК РФ может быть предъявлен в течение трех лет со дня ее возникновения.
• Уголовная ответственность. Руководитель юридического лица несет уголовную ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте в сумме, превышающей 9 млн. руб., в виде лишения свободы на срок до до пяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового (ст. 193 Уголовного кодекса РФ^[12]).
  Уголовная ответственность наступает лишь в том случае, если в ходе судебных разбирательств будет доказано, что противоправные действия совершены умышленно. Кроме того, стоит иметь в виду, что назначение наказания по уголовному праву не освобождает от ответственности по Кодексу об административном правонарушении. Верно и обратное: санкции Кодекса об административных правонарушениях не избавляют от уголовной ответственности.
• Административная ответственность является наиболее распространенным видом ответственности за нарушения валютного законодательства. Полный перечень нарушений валютного законодательства приводится в ст.15.25 Кодекса об административных правонарушениях^[13]. Так, Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ или осуществленных с нарушением валютного законодательства РФ, влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.

Заключение

В данной курсовой работе были рассмотрены вопросы, касающиеся валютного рынка РФ.

Валютный рынок - это система устойчивых экономических и организационных отношений, возникающих при осуществлении операций по покупке или продаже иностранной валюты, платежных документов в иностранных валютах, а также операций по движению капитала иностранных инвесторов.

Валютный рынок - это специальные рынки, на которых может быть куплена или продана иностранная валюта. Этот рынок самый молодой, но уже один крупнейших рынков. По масштабам производства он превосходит рынок товаров и услуг, международного движения капитала, рабочей силы и технологий.

Валютный рынок выполняет множество функций, среди них можно выделить основные функции валютного рынка:

- своевременное осуществление международных расчетов;

- регулирование валютных курсов;

- диверсификация валютных резервов;

- страхование валютных рисков.

Получение прибыли участниками валютного рынка в виде разницы курсов валют.

Валютный рынок можно классифицировать по следующим критериям:

• По территории.
• По применяемой валюте.
• По степени организованности.

При классификации рынков необходимо отдельно обозначит такие рынки как: евровалют, еврооблигаций, евродепозитов, еврокредитов, а также «черный» и «серый» рынки.

Каждый из рынков играет определённую роль в организации валютных процессов, например, деятельность международного валютного рынка представляет собой совокупность различных операций по купле-продаже иностранных валют. Это позволило ему в наше время превратиться в самый крупный и одновременно емкий рынок.

В каждом рынке существует товар и эту роль в валютном рынке играет валюта. Валютный курс - это цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны, при сделках купли-продажи. Валюта необходима для проведения операций на рынке и для этого используется котировка валют - пересчет валюты одной страны на валюту другой.

На валютном рынке происходит согласование интересов инвесторов, продавцов и покупателей валютных ценностей. Западные экономисты характеризуют валютный рынок с организационно-технической точки зрения как совокупную сеть современных средств связи, соединяющих национальные и иностранные банки и брокерские фирмы.

Регулирование валютных рынков осуществляется ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Органами валютного регулирования в РФ являются ЦБ РФ и Правительство РФ. Для реализации своих функций, Центральный банк РФ и Правительство РФ издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля органов власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с ЦБ РФ.

Центральный банк РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством РФ.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Центральным банком РФ.

Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов не установлены органами валютного регулирования, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные законом.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платежного баланса РФ. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

Библиография

1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. - 2009. - № 4. - ст. 445; Официальный интернет-портал правовой информации (http://www.pravo.gov.ru). - 2014. - 1 августа.
2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) : федер. закон от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016) // Собрание законодательства РФ, 1994, N 32, ст. 3301; Официальный интернет-портал правовой информации (http://www.pravo.gov.ru). - 2016.
3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 06.07.2016) // Российская газета, N 113, 18.06.1996, N 114, 19.06.1996, N 115, 20.06.1996, N 118, 25.06.1996; Справочно-правовая система «Консультант Плюс» (www.consultant.ru).
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ(ред. от 06.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016) // Парламентская газета, N 2-5, 05.01.2002; Справочно-правовая система «Консультант Плюс» (www.consultant.ru).
5. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Парламентская газета, N 233, 17.12.2003; Официальный интернет-портал правовой информации (http://www.pravo.gov.ru). - 04.07.2016.
6. Постановление Правительства РФ от 04.02.2014 N 77 (ред. от 25.12.2015) «О Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» (вместе с «Положением о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора») // Собрание законодательства РФ, 10.02.2014, N 6, ст. 591; Официальный интернет-портал правовой информации (http://www.pravo.gov.ru). - 31.12.2015. - утратил силу.
7. Инструкция Банка России от 30.03.2004 N 111-И (ред. от 29.03.2006) «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.04.2004 N 5779) // Вестник Банка России, N 29, 13.05.2004; Официальный сайт Банка России (http://www.cbr.ru/). - 26.04.2016.
8. Инструкция Банка России от 15.07.2005 N 124-И (ред. от 01.09.2015) «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» (Зарегистрировано в Минюсте России 05.08.2005 N 6889) // Вестник Банка России, N 44, 19.08.2005; Справочно-правовая система «Консультант Плюс» (www.consultant.ru).
9. Инструкция Банка России от 16.09.2010 N 136-И (ред. от 13.04.2016) «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» (Зарегистрировано в Минюсте России 01.10.2010 N 18595) // Вестник Банка России, N 55, 06.10.2010; Официальный сайт Банка России (http://www.cbr.ru/). - 24.05.2016.
10. Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И (ред. от 30.11.2015) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (Зарегистрировано в Минюсте России 03.08.2012 N 25103) (с изм. и доп., вступ. в силу с 27.02.2016) // Вестник Банка России, N 48-49, 17.08.2012; Официальный сайт Банка России (http://www.cbr.ru/). - 28.12.2015.
11. Валютный рынок и валютная политика [Текст] : учебно-методический комплекс по дисциплине : практикум / М-во образования и науки Российской Федерации, сост. Е. Н. Семенова. - Абакан : Хакасский гос. ун-т им. Н. Ф. Катанова, 2015. - 80 с. - ISBN 978-5-7810-1277-0.
12. Валютный и денежный рынок [Текст] : курс для начинающих / науч. ред. А. Ильин; пер. с англ.: В. Ионов. - 4-е изд. - Москва : Альпина Паблишер, 2014. - 342 с. - ISBN 978-5-9614-1101-0.
13. Васильев, В. Е. методологические подходы к пониманию сущности и роли валютного рынка в экономике /
    В. Е. Васильев, И. В. Рындина// Журнал Фундаментальные исследования. - № 9-2, 2014. - С. 382-387.
14. Васильева, И. П. Валютный рынок. Современный оборот глобального валютного рынка: распределение по инструментам / И. П. Васильева // Финансы и кредит, 2011. - С. 47.
15. Дорофеев, Б. Ю. Валютный рынок Российской Федерации: понятие и общая характеристика / Б. Ю. Дорофеев // Российский юридический журнал, 2010. - № 2. С. 57 - 64.
16. Перекрестова, Л. В. Финансы и кредит : учебник [Текст] / Л. В. Перекрестова, Н. М. Романенко, С. П. Сазонов. М. : Московские учебники, 2011. - 288 с.
17. Предпринимательское право [Текст] : учебник для бакалавров / И. В. Ершова и др. ; отв. ред. И. В. Ершова, Г. Д. Отнюкова ; М-во образования и науки РФ, Московский гос. юридический ун-т им. О. Е. Кутафина - М.: Проспект, 2014. - 621 с.
18. Тютина, Ю. В. К вопросу о месте валютного права в системе российского права и законодательства // Финансовое право, 2008. - № 1. - С. 11.
19. Химичева, Н. И. Финансовое право: Учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева. - 4-е изд. - М.: Норма, 2004. - 749 с.
20. Использование валютного контроля в целях поддержания экономической стабильности (интернет ресурс) - http://www.earnforex.com/ru