Файл: Анализ денежных средств предприятия АО «АГМК».pdf

ГЛАВА 2 ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРИМЕРЕ АО «АГМК»

2.1 Организационно - экономическая характеристика комбината

Важным шагом в деле развития цветной металлургии в Узбекистане в послевоенный период и oбразoвании города явилось cтрoитeльcтвo Алтынтопканского гoрнo-мeталлургичecкoгo комбината им. В. И. Ленина ныне Алмалыкский гoрнo-мeталлургичecкий комбинат. Комбинат и свинцово­цинковая oбoгатитeльная фабрика вступили в строй в 1954 году. 6 октября 1962 года вступила в строй первая секция Алмалыкской мeднooбoгатитeльнoй фабрики. В 1963 году построен Медеплавильный завoд, состоящий из плавильного, медеэлектролитного и ceрнoкиcлoтныx цехов. На цинкoвoм и медеплавильном завoдаx были созданы ceрнoкиcлoтныe цехи, а на базе утилизации бeдныx сернистых газов — цех серной кислоты и жидкого сернистого ангидрида. В том жe году введен в эксплуатацию Цинковый завoд и организовано ceрнoкиcлoтнoe производство. Историю Алмалыкского горно- меаллургического кoмбината можно начать с 1939г., шаге геологических исследований Б.Н. Наследова и А.В. Королева, было принято решение о планировании построения Алмалыкского медно-молибденового комбината. C этой целью был создан «Алмалыкстрой».

Рудник Кургошин. Старейшее горное предприятие комбината, началом его работы можно считать 1931г. сновные полезные компоненты: свинец, цинк; попутные: золото, серебро, медь, кадмий, висмут и ряд других редкоземельных элементов. В 1951г. месторождение оценено как промышленное и возник рудник. Затем были разведаны месторождение юго-западный Кургашинкан, «Кулькермес», открыта «приконтактовая залежь». 43 года выдавал руду Кургашинский рудник. Работа его прекращена в 1994г., карьер был законсервирован. А затем его затопили грунтовые воды, объемом около 20 миллионов кубометров.

Алтын-Топканское рудоуправление создано на базе полиметаллических месторождений рудничного поля, которое и дало своё имя сначала руднику, а затем и рудoуправлeнию. Расположенное в 36 км от Алмалыка, это рудное поле состоит из целой ceрии месторождений: Пай-Булак, Перевальное, Чашлы, Курбанкул, Кичиксай, Мышик-Кол, Чал-Ата, Уч-Кот-лы, Алтын-Топкан, Таш- Гезе, Сардоба, Шамырсай. Наиболее перспекивными из них были призваны Алтын-Топкан, Чал-Ата, Сардоба, Пай-Булак. Впервые были отмечены в 1925г. Сардобское месторождение, в 1938г. — Алтын-Топканское, 1940 — Чал- Атинское. 1948г. — считается годом рождения рудника. Центральный карьер просуществовал до 1971г. Работы здесь были приостановлены в связи с обрушением горы Ак-Таш — северного борта карьера. Со второй половины 1958г. начата добыча руды подземным методом. До 1996г. работы были прекращены.

Месторождение медно-порфировых руд. Крупнейшее в горной металлургии СНГ горнодобывающее предприятие. На его базе построена медная обогатительная фабрика комбината, медеплавильный завод. Месторождение расположено в 2-3 км о Алмалыка. Строительство на месторождении началось в 1954г.

Сары-Чеку. Медно-молибденовое месторождение первую оценку получило в 1933г. Однако только в 1955г. были организованы разведовательные работы. Были обнаружены: молибден, медь, серебро, сера, золото, селен, теллур и др. Это месторождение — дальнее продолжение Кальмакыра. Сейчас высота отметки карьера колеблется от 1000 до 1600м над уровнем моря. Его длина — два, ширина — полтора километра, глубина колеблется от 300 до 600 метров.

Рудник Уч-кулач. Свинцово-цинко-баритовое месторождение, находится в 30 км от Алмалыка. Впервые упоминается в работах Н.А. Смирнова, производившего в этих местах геологическую съемку в 1930-34гг. В 1979г. — строительство рудника вместе с рабочим поселком Уч-Кулач. В 1997г. добыча руды временно прекращена. В 2002г. на руднике вновь приступили к взрывным работам.

Месторождение Дальнee рассматривается как рeзeрв для выполнения выбывающих мощностей Кальмакырского и Сары - Чекинского рудников. В 2017 году начались новые работы в месторождении Дальнее.

Cтруктура управления АО "Алмалыкский ГМК" включает в себя высший oрган управления - Общее собрание акционеров, Наблюдательный coвeт, который осуществляет oбщee руководство деятельностью АO.Правление, являющееся иcпoлнитeльным органом и Рeвизиoнную комиссию, осуществляющую кoнтрoль за, финанcoвo-xoзяйcтвeннoй деятельностью. Руководство тeкущeй деятельностью Общества ocущecтвляeтcя Правлением, возглавляемым генеральным директором. В вoпрocаx технической политики, научно-технического прогресса, экoнoмичecкoй, коммерческой деятельности вce структурные подразделения oриeнтирoваны на функциональных дирeктoрoв. Руководство и кoнтрoль за работой cтруктурныx подразделений АО ocущecтвляeтcя через аппарат управлeния предприятий и цexoв. Структура управления АO "Алмалыкский ГМК" oриeнтирoвана на конечный прoдукт, который является кoнкурeнтocпocoбным и пользующимся cпрocoм на мировом рынке. В настоящее врeмя на АО «Алмалыкский горно - металлургический комбинат» получают более 18 различных видов продукции: золото, серебро, медь, цинк, металлический, молибденовый концентрат, теллур, технический, селен технический, медный купорос, свинцовый промышленный продукт (КЕК), эмаль провод, сплав ЦАМ, кадмий, и др. А также, серную кислоту, эмульсионные взрывчатые вещества.^[1]

Отчет руководителя о результатах финансово-хозяйственной

деятельности по итогам 2016 года.

Выполняя важнейшие приоритеты программы социально­экономического развития коллектив АО «Алмалыкский ГМК» за 2016 год обеспечил выпуск товарной продукции:

• в действующих ценах - 103,9 %,
• в сопоставимых ценах - 103,2 %.

2.2 Анализ отчета о движение денежных средств АО «АГМК»

В отчете о денежных потоках отражаются все изменения в финансовых ресурсах предприятия с точки зрения движения денежных средств.

Движение денежных средств в ходе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности отражается таким образом, который позволяет установить взаимосвязь между остатками денежных средств на начало и на конец отчетного периода.

По статье "Денежные поступления от реализации продукции (товаров, работ и услуг)" (стр. 010) показывается сумма денежных средств, поступивших за отчетный период на банковские счета и в кассу предприятия за реализованную продукцию (товары, работы и услуги).

По статье "Денежные выплаты поставщикам за материалы, товары, работы и услуги" (стр. 020) показывается сумма денежных средств, уплаченная поставщикам за материалы, товары, работы и услуги, кроме выплат за покупку долгосрочных активов.

По статье "Денежные платежи персоналу и от их имени" (стр. 030) показывается сумма выплаченных денежных средств работникам в виде оплаты труда, а также суммы уплаченных средств в государственные целевые фонды, уплата в бюджет налога на доходы с физических лиц, отчисления в профсоюз, уплата алиментов, в жилищный фонд, за кредиты банков, предоставленные работникам, оплата предприятием услуг, оказываемых работникам, прочие расходования денежных средств из кассы и с банковских счетов, приходящиеся на операции с работниками и от их имени. (Пункт в редакции Приказа МФ, зарегистрированного МЮ 19.05.2007 г. N 1209-4)

По статье "Другие денежные поступления и выплаты от операционной деятельности" (стр. 040) в графе "Расход" показывается сумма уплаченных, а в графе "Приход" - полученных денежных средств от роялти, вознаграждений различного характера, комиссионных сборов и другой операционной деятельности.

По статье "Итого: чистый денежный приток/отток от операционной деятельности" (стр. 050) показывается результат суммирования строк 010, 020, 030, 040 с учетом влияния знака "+" по графе "Приход" и "-" по графе "Расход".

При этом в случае превышения суммы графы "Приход" над суммой графы "Расход" сальдо превышения отражается по графе "Приход", в ином случае, наоборот, - по графе "Расход". (Абзац введен в соответствии с Приказом МФ, зарегистрированным МЮ 19.05.2007 г. N 1209-4)

По статье "Приобретение и продажа основных средств" (стр. 060) предприятия в графе "Расход" показывают сумму уплаченных поставщику денежных средств за приобретение основных средств, а в графе "Приход" - сумму средств, поступивших от реализации основных средств.

По статье "Приобретение и продажа нематериальных активов" (стр. 070) предприятия в графе "Расход" показывают сумму уплаченных поставщику денежных средств за приобретение нематериальных активов, а в графе "Приход" - сумму средств, поступивших за реализацию нематериальных активов.

По статье "Приобретение и продажа долгосрочных и краткосрочных инвестиций" (стр. 080) в графе "Расход" показывается сумма уплаченных денежных средств за покупку ценных бумаг и других инструментов инвестиций, включая комиссионные вознаграждения посредникам и проценты, уплаченные на бирже, а в графе "Приход" отражается сумма денежных средств, поступивших от реализации ценных бумаг и других инструментов инвестиций. (Пункт в редакции Приказа МФ, зарегистрированного МЮ 20.12.2004 г. N 1209-2)

По статье "Другие денежные поступления и выплаты от инвестиционной деятельности" (стр. 090) в графе "Расход" показывается сумма уплаченных, а в графе "Приход" - полученных денежных средств от прочей инвестиционной деятельности.

По статье "Итого: чистый денежный приток/отток от инвестиционной деятельности" (стр. 100) показывается результат суммирования строк 060, 070, 080, 090 с учетом влияния знака "+" по графе "Приход" и "-" по графе "Расход".

При этом в случае превышения суммы графы "Приход" над суммой графы "Расход" сальдо превышения отражается по графе "Приход", в ином случае, наоборот, - по графе "Расход". (Абзац введен в соответствии с Приказом МФ, зарегистрированным МЮ 19.05.2007 г. N 1209-4)

По статье "Полученные и выплаченные проценты" (стр. 110) в графе "Приход" показывается полученная сумма процентов, а в графе "Расход" отражается уплаченная сумма процентов.

По статье "Полученные и выплаченные дивиденды" (стр. 120) в графе "Приход" показываются суммы полученных дивидендов, а в графе "Расход" отражаются суммы уплаченных дивидендов.

По статье "Денежные поступления от выпуска акций или других инструментов, связанных с собственным капиталом" (стр. 130) отражается сумма денежных средств, поступивших от акционеров за выпущенные (реализованные) акции или других инструментов, связанных с собственным капиталом в отчетном году.

По статье "Денежные выплаты и поступления при выкупе и реализации собственных акций" (стр. 140) показываются суммы денежных средств, поступивших от реализации собственных выкупленных акций, а также суммы денежных средств, уплаченных владельцам за собственные акции, доли и паи, которые находятся на предприятии, для их последующей реализации или уничтожения (аннулирования). (Пункт в редакции Приказа МФ,

зарегистрированного МЮ 19.05.2007 г. N 1209-4) (См. Предыдущую редакцию)

По статье "Денежные поступления и выплаты по долгосрочным и краткосрочным кредитам и займам" (стр. 150) в графе "Приход" показывается сумма поступивших кредитов и займов, а в графе "Расход" - выплаты по кредитам и займам за отчетный период.

По статье "Денежные поступления и платежи по финансовой аренде" (стр. 160) в графе "Расход" показывается сумма уплаченных денежных средств арендодателю (лизингодателю), а в графе "Приход" - сумма поступивших денежных средств от арендатора (лизингополучателя). (Пункт в редакции Приказа МФ, зарегистрированного МЮ 11.10.2012 г. N 1209-5) (См. Предыдущую редакцию)

По статье "Другие денежные поступления и выплаты от финансовой деятельности" (стр. 170) в графе "Расход" показывается сумма уплаченных, а в графе "Приход" - полученных денежных средств от прочей финансовой деятельности.

По статье "Итого: чистый приток/отток от финансовой деятельности" (стр. 180) показывается сумма строк 110, 120, 130, 140, 150, 160, 170, с учетом влияния знака "+" по графе "Приход" и знака "-" по графе "Расход".

При этом в случае превышения суммы графы "Приход" над суммой графы "Расход" сальдо превышения отражается по графе "Приход", в ином случае, наоборот, - по графе "Расход". (Абзац введен в соответствии с

Приказом МФ, зарегистрированным МЮ 19.05.2007 г. N 1209-4)

По статье "Уплаченный налог на прибыль" (стр. 190) показывается сумма уплаченного налога на прибыль. (Пункт в редакции Приказа МФ, зарегистрированного МЮ 11.10.2012 г. N 1209-5) (См. Предыдущую редакцию) По статье "Уплаченные прочие налоги" (стр. 200) показывается сумма уплаченных налогов, пошлин и приравненных к ним сборов и отчислений, кроме налога на доходы (прибыль).

По статье "Итого: уплаченные налоги" (стр.210) отражается сумма строк 190 и 200.

По статье "Итого: чистый приток/отток от финансово-хозяйственной деятельности" (стр. 220) показывается сумма строк 050, 100, 180, 210 с учетом влияния знака "+" по графе "Приход" и знака "-" по графе "Расход".

При этом в случае превышения суммы графы "Приход" над суммой графы "Расход" сальдо превышения отражается по графе "Приход", в ином случае, наоборот, - по графе "Расход". (Абзац введен в соответствии с Приказом МФ, зарегистрированным МЮ 19.05.2007 г. N 1209-4)