Файл: Организация кассовой работы в банке..pdf

проводится с всех ценностей состоянию на и ту дату и такой последовательности, исключала бы скрытия хищений недостач денег ценностей.

Наряду ревизией ценностей операционной кассе организации (филиала), также во структурном подразделении производиться проверки кассовой работы.

осуществления проверок кассовой работы, периодичность, состав , создаваемых для проверок, определяются кредитной организации.

ревизий и не должно нормального кассового клиентов кредитной .

Порядок проверки наличия денежной и ценностей хранилище ценностей руководителем кредитной [8, с.196].

О ревизии ценностей акт за всех работников, в ревизии, должностных лиц, за сохранность .

Причины всех расхождений фактического ценностей с учета выясняются и указываются акте или объяснительными записками. меры к этих расхождений. сумму выявленного (недостачи) оформляется (расходный) кассовый . Во всех принимаются меры взысканию выявленной .

Суммы документов, проведенных по учету, в остатка кассы принимаются и недостачей

Результаты ревизии или рассматриваются руководителем организации, и указания должностным , ответственным за ценностей, по выявленных недостатков. ревизий и хранятся у кредитной организации отдельном деле.

4 с наличной валютой

Прием выдача наличной валюты организациям в случаях, нормативными актами России.

Операции приему и наличной иностранной при обслуживании и юридических осуществляются по и расходным ордерам.

Кассовый оформляется в экземплярах. Первый кассового ордера у кассового , второй экземпляр оттиском печати выдается вносителю () наличной иностранной , третий экземпляр бухгалтерскому работнику.

каждый вид иностранной валюты отдельные приходные расходные кассовые .

В приходных расходных кассовых , справках кассовых и других о проведенных за день, (книгах) учета наличности и ценностей, книгах принятых и денег (ценностей), ведомостях по денежной наличности, листах, описях, ведомостях наличная валюта указывается каждому наименованию () по номиналу.

, используемые кредитными и организациями инкассации и наличной иностранной , имеют надпись "" или другие знаки и .

Для инкассации иностранной валюты явочная карточка надписью "Валютная". графе "Сумма (ценностей), вложенных сумку" указываются наличной иностранной по каждому (коду) по .

При подкреплении () кредитной организацией иностранной валютой , внутреннего структурного , а также филиалом кредитной другого филиала кредитной организации иностранную валюту, через инкассаторов, опись, в указываются: номер , наименования (коды) номиналы валют, по каждому (коду) и наличной иностранной .

При формировании документов по с наличной валютой по номеру балансового кассовые документы в порядке цифровых кодов согласно Общероссийскому валют.

В ценностей иностранная хранится отдельно денежных знаков России и ценностей.

При и пересчете знаков иностранных (группы государств) работники на справочных материалов оперативной информации, от территориальных Банка России, контроль оформления внешнего вида знаков и , являются ли денежные знаки платежа на соответствующего иностранного (группы государств).

организация (за обменных пунктов) осуществлять проверку сомнительных банкнот государств (группы ) по инициативе . Проверка подлинности банкнот иностранных (группы государств) инициативе клиента кассовым работником основании заявления, клиентом. В должны быть : наименование валюты, и количество на проверку иностранных государств ( государств) по наименованию валюты номиналу. Проверка банкнот иностранных (группы государств) производиться под наблюдением клиента. допускается производить банкнот иностранных (группы государств) с использованием детекторов.

Банкноты государств (группы ), подлинность которых кассовым работником, клиенту полистным .

Заявление клиента в кассовые .

Кредитная организация принимать от сомнительные банкноты государств (группы ) для их на экспертизу. этом случае указывает в дополнительные реквизиты банкнот иностранных .

Банкноты иностранных , официальный курс по отношению рублю устанавливается России, подлинность не подтверждена, организация может на экспертизу головной расчетно- центр территориального Банка России, экспертизу денежных иностранных государств ( государств). Передача банкнот иностранных (группы государств) экспертизу осуществляется течение пяти дней со их приема обнаружения в кредитной организации.

иностранных государств ( государств), признанные результатам экспертизы, в головном -кассовом центре учреждения Банка , подлинными, возвращаются , либо по клиента их может быть в эквиваленте наличной валюте Федерации по иностранных валют текущую дату, кредитной организацией, зачислена на клиента в организации в валюте либо валюте Российской по курсу валют на дату, установленному организацией.

Направление экспертизу сомнительных иностранных государств ( государств), выявленных работниками, принятых направления на по заявлению , а также клиенту результатов осуществляются кредитной без взимания вознаграждения.

5 Организация с неплатежными, и имеющими подделки денежными

При приеме обработке денежной кассовые работники организаций осуществляют за платежностью подлинностью денежных Банка России основании Указания России N 1778- и оперативной , получаемой от учреждений Банка . Для осуществления контроля кассовые используют технические .

В случае сомнительных или признаки подделки знаков при от клиента денег полистным () пересчетом кассовый оформляет справку приеме на сомнительных денежных (задержании денежных , имеющих явные подделки) в экземплярах. Кредитная сдает сомнительные знаки на в расчетно- центр Банка , в котором ее корреспондентский .

Экспертиза сомнительных знаков производится течение пяти дней со их поступления расчетно-кассовый .

По результатам исследований сомнительных знаков кредитной выдается акт . Акт экспертизы экспертом и кассой.

Кредитная выдает копию экспертизы клиенту, которого поступил денежный знак.

просьбе клиента организация сообщает о том, какого органа дел расчетно- центром передан денежный знак.

случае, если денежный знак подлинным, но , он возвращается организации. На банкнотах проставляются: с текстом " обмене отказано", учреждения Банка , дата, фамилия подпись эксперта.

в результате экспертизы сомнительные знаки признаются , их сумма на корреспондентский кредитной организации. экспертизы, выданный -кассовым центром, основанием для кредитной организацией суммы на организации. Физическому сумма денежных , принятых от на экспертизу признанных платежеспособными, указанным в способом. В затруднения в платежеспособности денежных , сданных кредитной на экспертизу расчетно-кассовый , они направляются головной расчетно- центр. Кредитной передается акт , в котором , что денежные требуют дополнительных .

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кассовые коммерческих банков не только приеме и наличных денег. известно, коммерческие являются основным банковской системы . Под руководством банки организуют регулируют денежный . При этом является организация денежного оборота. на уровне предприятий с , а также физических лиц собой главенствующую , в силу распространенности, приобретают наличными деньгами. из них без посредничества банков, но итоге конечным движения денежной является касса .

Таким образом связывает наличный оборот с и осуществляет за кассовой своих клиентов. способствует упорядочиванию -денежного оборота. того, через коммерческих банков налично-денежная и обратный – изъятие денег обращения. В основной функцией операций банков помощь Центральному в осуществлении -кредитной политики .

Для оприходования поступающих в ценностей, каждое банка имеет оборудованное помещение - кассу. Кассовый несет полную ответственность за принятых им и за , причиненный банку в результате или недобросовестного к своим .

Основные направления кассовых операции банковской сфере:

• с наличностью на основании чеков, одновременно заполнением чека, реквизиты переносятся корешок, который оправдательным документом. операциям связанных выдачей денег может брать . Коммерческий банк планировать выдачу денег.
• Все деньги, ценные , чеки, монеты в несгораемых (сейфах), которые окончании рабочего закрывается ключом, печатью кассира. в кассе денег и ценностей, не банку, запрещается.
• по приходным операциям организован , что выдача клиентам и сумм на счета производится после фактического денег в , за исключением во вклады , которые могут в лицевые вкладчиков до денег. Прием наличности производится объявлению на наличными, представляющему комплект документов, из объявления взнос наличными, и ордера. журнал ведется двух видах приходу и расходу денежных и ценностей.
• наличных денежных проводится на счетах бухгалтерского как: 20202 «Касса организаций», 20207 «Денежные в операционных , находящихся вне кредитных организаций», 20208 « средства в », 20209 «Денежные средства пути».
• Кассовые включают в прием и денежной наличности граждан и , также осуществляет наличных денежных в РКЦ.
• кредитных организаций - каналы поступления изъятия наличных из обращения. подразделение банка одним из , так как современных условиях силу того, наличный денежный является неотъемлемой хозяйственной жизни, без кассы может полноценно своих клиентов.

заключении можно что, операции денежной наличностью , так как операции являются и основными операциями.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный от 07.08.2001 № 115-ФЗ « противодействии легализации () доходов, полученных путем, и терроризма.
2. Положение России от 24.04.2008. № 318- «О порядке кассовых операций кредитных организациях территории Российской ».
3. Инструкция Банка от 26.08.2003 № 106-И « порядке работы банкнотами иностранных , сданными кредитными (филиалами) для проверки подлинности головные расчетно- центры территориальных Банка России».
4. О. Бухгалтерский в банках. лекций / О. . - М.: Феникс, 2015. - 320 .
5. Банковское дело. деятельности коммерческого . - М.: Юрайт, 2016. - 652 .
6. Белоглазова Г.. Бухгалтерский учет коммерческих банках: пособие / Г.. Белоглазова, В.. Кроливецкая. - Люберцы: , 2015. - 479 c.
7. Бусуек .А. Бухгалтерский в коммерческих (в проводках): пособие для / Г.Н. , Н.А. , Н.А. . - М.: Юрайт, 2012. - 284 .
8. Дьяченко В.. Бухгалтерский учет банках. Вопросы, , тесты / В.. Дьяченко, Л.. Дьяченко и . - М.: КноРус, 2012. - 232 .
9. Капаева Т. . Учет в . М: ФОРУМ - - М, 2015. - 88 с.
10. В.И. дело. М: И СТАТИСТИКА, 2015. - 95 .
11. Колесникова В.., Кроливицкой Л.. Банковское дело. : ФИНАНСЫ И , 2014. - 128 с.
12. Курсов .Н. Бухгалтерский в коммерческом : Новые типовые проводки операций : Учебное пособие / .Н. Курсов, .А. Яковлев.. - .: НИЦ ИНФРА-, 2012. - 364 c.
13. Лаврушин .И. Банковское . М: ФИНАНСЫ СТАТИСТИКА, 2014. - 112 с.
14. О.И. дело. М: , 2013. - 98 с.
15. Малько .В. Бухгалтерский в банках. , задания, тесты ( бакалавров) / А.. Малько. - М.: , 2013. - 232 c
16. Миллер .А. Учет банках: Курс . Новороссийск: НКРП, 2014 – 200 .
17. Носков Б.., Гусева Т.. О контроле ведением банком операций // Финансы, 2016 - № 5 - . 65-67.
18. Селеванова Т.. Бухгалтерский учет банках. Ростов Дону: ФЕНИКС, 2012. - 165 .
19. Парфенов К.. Организация кассовой в банке // и банки. - 2012 - № 10. - . 45-46.
20. Печникова А.. Банковские операции. : ФОРУМ - ИНФРА - , 2013. - 55 с.
21. Усатова .В., Сероштан .С., Арская .В. Бухгалтерский в коммерческих . М: ДАШКОВ К, 2014. - 111 с.