Файл: Порядок обмена банкнот и монет.pdf

Актуальность темы. Каждый из нас в повседневной жизни сталкивается с наличными деньгами. У одних их больше, у других – меньше. Однако и те, и другие зачастую обращаются с деньгами не всегда внимательно, а иногда и просто небрежно. Особенно, если это монеты (не золотые, конечно) или банкноты низкого номинала.

Вместе с тем наличные деньги всегда были, есть и остаются одним из самых надёжных платёжных инструментов и останутся одним из основных средств финансовых расчётов.

Таким образом, вполне понятно стремление преступных элементов и сообществ получать деньги путем подделывания или фальсификации денежных знаков и ценных бумаг. В свою очередь государственные и коммерческие организации, производители защищенной продукции, правоохранительные органы принимают все меры для защиты денежных знаков и ценных бумаг, для борьбы с фальшивомонетничеством.

Учебное пособие является самостоятельным разделом и изучает организацию работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка Росси. Основная цель учебно-методического пособия – сформировать у обучающихся систему глубоких знаний порядка определения качества и подлинности банкнот и монет Банка Российской Федерации.

Объект исследования – кассовые операции банков.

Предмет исследования – купюры и банкноты Банка России.

Цель работы – изучение порядка оформления и ведения учета операций с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками.

Задачи работы:

рассмотреть понятия о признаках платежеспособности банкнот и монеты Банка России
изучить порядок обмена банкнот и монет
исследовать средства элементы защиты банкнот Банка России и машиночитаемые защитные признаки банкноты Банка России

Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

Глава 1. понятия и ПРАВИЛА ОПРЕДЕЛЕНИЯ

платежеспособности банкнот и монет Банка России

1.1. Понятия о признаках платежеспособности

банкнот и монеты Банка России

Платежеспособными являются банкноты Банка России, имеющие силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации (в том числе изымаемые из обращения), не содержащие признаков подделки, без повреждений или имеющие повреждения следующего характера: загрязнённые, изношенные, надорванные; имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, оттиски штампов; утратившие углы, края.[5.C.54]

Подлежат обмену по номиналу без взимания дополнительной платы банкноты Банка России, имеющие силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, не содержащие признаков подделки, но имеющие повреждения следующего характера:

- утратившие значительный фрагмент, но сохранившие не менее 55 % от первоначальной площади (в том числе обожжённые, подвергнутые воздействию агрессивных сред, обугленные и истлевшие); [11]

- склеенные из фрагментов (без учета количества фрагментов), если один фрагмент или несколько фрагментов, безусловно принадлежащих одной банкноте, занимают не менее 55 % от первоначальной площади банкноты;

- составленные из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам одного номинала, если каждый фрагмент отличается от соседнего по графическому оформлению и занимает не менее 50 % от первоначальной площади банкноты;

- изменившие окраску и свечение в лучах, если на них отчётливо просматриваются изображения (за исключением банкнот, окрашенных красящими веществами, предназначенными для предотвращения хищения банкнот при их транспортировке); [14.C.87]

- имеющие брак изготовителей.

Подлежат обмену по номиналу подлинные монеты, имеющие следующие повреждения:

- изменившие первоначальную форму (подогнутая, сплющенная, надпиленная, имеющая отверстия и следы удаления металла);

- имеющие следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленная, травленная, изменившая цвет);

- имеющие брак изготовителей.

Банк России производит обмен путем зачисления суммы обмененных банкнот и монеты Банка России на банковский счет, открытый юридическому или физическому лицу в Банке России или кредитной организации (после проведения экспертизы указанных банкнот и монеты Банка России в Банке России). [10.C.51]

Кредитные организации производят обмен путем выдачи физическому лицу эквивалентной (обмененной) суммы неповрежденных банкнот и монеты Банка России или путем ее зачисления на банковский счёт, открытый юридическому или физическому лицу в кредитной организации (непосредственно после приема банкнот и монеты Банка России либо после направления принятых банкнот и монеты Банка России на экспертизу в Банк России и их обмена Банком России).

Обмен банкнот и монеты Банка России, перечисленных выше производится без ограничения суммы. Плата за производимый обмен не взимается.

Банкноты и монета, не имеющие силы законного средства платежа, имеющие признаки погашения платежеспособности, признаки подделки, а также повреждения, не указанные выше, являются неплатежеспособными и обмену не подлежат.

1.2 Порядок обмена банкнот и монет

Все предприятия, организации и учреждения вне зависимости от форм собственности обязаны принимать во все виды платежей, а учреждения банков и предприятий связи, кроме того, обязаны принимать для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для переводов также банкноты:

а) имеющие проколы, надрывы, протертости, пятна и надписи;

б) имеющие незначительные повреждения в виде оторванных углов и краев.

Учреждения банков обязаны отсортировывать из выручки и сдавать в учреждения Банка России для зачисления в разряд ветхих банкноты с повреждениями, указанными выше. [3.C.76]

Банкноты, не вызывающие сомнения в своей подлинности и имеющие следующие повреждения:

а) утратившие менее половины своей площади, в тексте наименования достоинства которых на лицевой стороне (включая слово «рублей») отсутствует не более 4 букв;

б) разорванные и склеенные, если отдельные части билета бесспорно принадлежат одной и той же банкноте;

в) залитые красящими веществами, изменившие присвоенную окраску, обожженные и прожженные;

г) имеющие явный брак печатных фабрик (непропечатка отдельных элементов или их искажение, отсутствие изображений на лицевой или оборотной сторонах, отсутствие одной из защитных фоновых сеток, ненадлежащее расположение на банкноте водяного знака) подлежат безусловному обмену в учреждениях банков. [9.C.32]

Монеты, не вызывающие сомнения в своей подлинности и имеющие следующие повреждения:

а) деформированные, сплющенные, ломаные, с напаем каких-либо металлов;

б) травленые, поврежденные высокой температурой и изменившие цвет также подлежат безусловному обмену в учреждениях банков.

Обмен таких банкнот и монет производится по устному заявлению организации или лица, сдающего деньги, в момент их приема, без проводок по бухгалтерскому учету и оформления каких-либо документов.

Обмен производится путем выдачи физическому лицу эквивалентной суммы наличными или ее зачисления на банковский счёт, открытый физическому лицу. Юридическому лицу обмениваемая сумма зачисляется на банковский счет. [10]

Для определения платежеспособности фрагментов банкнот Банка России используется сетка (Приложение А.) Если кассир учреждения банка затрудняется определить платежеспособность денежных знаков, решение может принять руководитель банковского учреждения. Лицо, принимающее решение, несет полную материальную ответственность за правильность произведенного обмена.

В случае затруднения в определении платежеспособности банкнот или монет они могут быть направлены для экспертизы в расчётно-кассовый центр, в котором обслуживается данное банковское учреждение.

Обмененные банковскими учреждениями банкноты и дефектная монета зачисляются в разряд «ветхие» и сдаются в составе денежной выручки в расчётно-кассовый центр Банка России.

Глава 2. Банкноты Банка России

2.1. Средства элементы защиты банкнот Банка России

Банкнота – кредитные деньги, которые выпускает Центральный банк страны.

Банкнота выпускается тремя путями:

- путем банковского кредитования государства или путем предоставления кредитов всем кредитным организациями в форме переучета векселей;

- путем банковского кредитования правительства под обеспечение государственными ценными бумагами;

- в обмен на иностранную валюту.

Для изготовления банкнот используется специальная бумага, которая и обеспечивает защиту банкнот от подделок. Защита:

- водяные знаки;

- серебристая краска;

- цвет;

- микроузоры;

- микротексты;

- защитная нить;

- секретная непропечатка (искажение элемента; отсутствие фоновой сетки, смещение портретов).

Надежность всеобщего экономического эквивалента, коим являются деньги, волнует человечество со времени их появления. С началом обращения бумажных денег и распространения ценных бумаг проблема фальшивомонетничества надолго, если не навсегда, вошла в нашу жизнь.

Наилучшей собственной защитой является качество денежных знаков. Оригинальные методы печати и первоклассные материалы делают задачу подделки настолько трудной и дорогой, что такие действия теряют смысл. Поэтому, чтобы исключить возможность фальшивомонетничества, большинство государств идут по пути совершенствования защиты бумажных денег.

Как отличить подлинный платежный билет от фальсификации? Для ответа на этот вопрос рассмотрим, какие существуют способы защиты банкнот и какими средствами распознавания подлинности может быть решена эта задача.

Достаточно условно способы защиты банкнот и ценных бумаг можно разбить на две группы:

Органолептические - выявляются органами чувств человека (визуальные и полиграфические защитные признаки

Машиночитаемые - сугубо индивидуальные физические образы для каждого вида, номинала, года выпуска банкнот, которые могут быть определены исключительно с помощью специальных приборов.

Органолептические защитные признаки банкнот

Защитным признакам, относящимся к органолептической группе столько лет, сколько печатаются банкноты, а совершенствование этих видов защиты продолжается и по сей день. Последовательность визуального изучения банкнот Банка России представлена в таблице 2.1.

Т а б л и ц а 3.1

Последовательность изучения банкнот Банка России

*Как* *изучается*	*Что изучается*	*Что рассматривается*
1	2	3
На ощупь	Качество подложки	Бумажная проклейка на лицевой стороне, которая при сгибании банкноты хрустит
	Глубокая печать	Рельефность в наименовании банка-эмитента, элементов основного рисунка лицевой и оборотной сторон, цифрового номинала, кода для слепых
	Бескрасочное тиснение	Тонкие рельефные линии (только на «Модификации 2010» и 5000 рублей)
	Элемент MVC	Параллельные полосы в орнаментальной полосе левой стороны
В проходящем свете	Водяной знак	Черно-белые рисунки: однотоновый, двухтоновый или многотоновый
	Защитная нить	Вертикальная полоска с микротекстом на полимерной нити, без микротекста на меттализированной (кроме 5000 рублей и «Модификации 2010»)
	Совмещенный рисунок	Совмещение одинаковых рисунков, расположенных с обеих сторон банкноты
	Микроперфорация	Микроотверстия, которые образуют рисунок с изображением номинала банкноты на 100, 500, 1000 и 5000 рублях
При прямом освещении	Цветные волокна	В банкнотах выпуска 1997 года на 10, 50, 100, 500 рублей – волокна фиолетового, светло-зеленого и красного цветов. В банкнотах выпуска 2001 года на 1000 руб. – светло-зеленые и красные волокна, а также волокна с чередующимися участками красного и желтого цветов. В банкнотах выпуска 2004г., 2006г. и 2010г.: -на 10,50 руб. – волокна красного, светло-зеленого цветов, а также волокна красного и синего цветов с чередующимися участками; - на 100, 500, 1000, 5000 руб. - дополнительно к перечисленным добавлены волокна серого цвета.
	Гильоширный рисунок	Четкость нанесения графического рисунка
	Ирисная печать	Плавный переход одного цвета в другой
	Орловская печать	Резкий переход одного цвета в другой без сдвигов и смещений штриховых элементов рисунка
При боковом освещении	Кипп-эффект	Обозначение «РР», видимое светлым на темном фоне или наоборот - темным на светлом (в зависимости от угла освещения)
	Элемент MVC	Наличие радужных полос на рельефных параллельных линиях
	Цветопеременная краска (OVI/OVMI)	Изменение цвета под различным углом освещения. На банкнотах выпуска 1997, 2001 г.г. и «Модификации 2001» - от желто-зеленого до красно-коричневого (в зависимости от номинала). На банкнотах «Модификации 2010» - яркая блестящая горизонтальная полоса, видимая под прямым углом зрения в середине герба г. Ярославля, при наклоне банкноты перемещается от середины изображения герба вверх или вниз (OVMI)
	Металлизированная краска	Изменение степени блеска от светлого к темному
	Иридисцентная краска	Прозрачность краски. Изменение степени прозрачности
	Глубокая печать	Наличие рельефности изображения
Увеличение	Высокая печать	Наличие абриса по краям нанесенных элементов
	Глубокая печать	Четкость графического нанесения рисунков
	Плоская печать	Фоновые рисунки, нанесенные способами офсетной или орловской печатей. Соответствие цветной гаммы образцу банкноты изучаемого номинала
	Микротекст	Четкость нанесения букв
	Графические ловушки	Скрытые изображения. Микропечать и микротекст
Специальное оборудование	УФ-изучение	Невидимые элементы, которые сопоставляются с данными каталогов
	ИК-изучение
	Магнитная краска