Файл: Записка.doc

7.2 Расчет затрат на испытание труб в Саратовском институте

7.2.1 Проводимые виды испытаний.

• Стойкость постоянному внутреннему давлению при 20⁰С 100 часов. Стоимость испытания 6168-00 руб. Данные испытания производят на трех образцах 1 раз в месяц.

• Стойкость постоянному внутреннему давлению при 80⁰С 165 часов. Стоимость испытания 6780-00 руб. Данные испытания производят на трех образцах 1 раз в квартал.

• Стойкость постоянному внутреннему давлению при 80⁰С 1000 часов. Стоимость испытания 22568-00 руб. Данные испытания производят на трех образцах 1 раз в год.

• Стойкость к медленному распределению трещин. Стоимость испытаний 6780-00 руб. производят 1 раз в год.

7.2.2 Калькуляция на поездку в Саратов 5-ти тонной машины. Данные затраты берутся на 1000км. Они складываются:

• Километражные затраты 1872-00 руб;

• Затраты на смазку 90-41 руб;

• Амортизация машины 34-97 руб;

• Техническое обслуживание и ремонт 272-00 руб;

• Шины 87-46 руб.

Итого материальные затраты на 1000 км составляют 2356-84 руб.

Оформление накладных 1051-00 руб.

Зарплата водителя 221-56 руб.

Начисления на зарплату 85-30 руб.

Итого затраты составляют:

2356,84+1051,00+221,56+85,30=3714,70 (руб)

С учетом налогового коэффициента 1,07 затраты составят:

3714,70*1,07=3974,73 (руб)

Учитывая рентабильность 5%:

3974,73*5/100=198,7(руб)

Всего на 1000 км затраты составляют:

3974,73+198,74=4173,47 (руб)

Затраты на 1 км:

4173,47/1000=4,173 (руб)

Расстояние от Балаково до Саратова 164 км. Следовательно:

164*2*4,173=1368,90 (руб)

Учитывая 20% НДС 273,78, получаем:

1368,90+273,78=1642,68 (руб) - стоимость одного рейса в Саратовский институт.

Годовые затраты на испытания:

1642,6812+6168,0012+6780,004+22568,00+6780,00=150196,16 (руб)

7.3 Расчет себестоимости проектируемого шкафа для испытания полиэтиленовых труб на прочность

Таблица 3 - Расчет затрат на сырье и основные материалы

Таблица 4 - Расчет затрат на покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

Таблица 5 - Расчет основной заработной платы производственных рабочих

Стоимость основных материалов М и покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов М’. Эти расчеты ведутся согласно рыночным ценам по данным схемам устройства с учетом полученных сведений о конструкции изделий. (таблицы 3,4).

М=4139,71 (руб)

М’=518,18 (руб)

Основная заработная плата З_О на изготовление устройства рассчитывается по данным таблицы 5.

З_О=1055,57 (руб)

• Отчисления в органы социального страхования:

О_С=З_ОН_С/100, (63)

где Н_С=38,5% - норматив отчислений на социальное страхование.

О_С=1055,57*38,5/100=406,40 (руб)

• Цеховые косвенные расходы:

Н_РЦ=З_ОН_Ц\100, (64)

где Н_Ц=12%.

Н_РЦ=1055,57*12/100=126,67 (руб)

• Общезаводские косвенные расходы:

Н_РЗ=З_ОН_З\100, (65)

где Н_З=7%.

Н_РЗ=1055,57*7/100=73,89 (руб)

• Производственная себестоимость устройства:

С_З=М+М’+З_О +О_С+Н_РЦ+Н_РЗ=4139,71+518,18+1055,57+126,67+73,89=

=5914,02 (руб) (66)

• Внепроизводственные расходы:

Н_РВН=С_ЗН_ВЦ\100 (67)

Обычно Н_ВЦ=35%

Н_РВН=5914,02*3\100=177,42 (руб)

• Полная себестоимость изготовления устройства:

С_П=С_З+Н_РВН=5914,02+177,42=6091,44 (руб) (68)

7.4 Расчет капитальных затрат на создание АС

Единовременные затраты на создание АС:

К=К_П+К_К,(69)

где К_П-предпроизводственные затраты, руб.

К_К- капитальные затраты на создание АС, руб.

Предпроизводственные затраты АС определяются через сметную стоимость работ по созданию АС.

К_П=t_ПР*С_Д, (70)

где t_ПР - приведенная трудоемкость создания АС, чел.-дн.;

С_Д - стоимость 1 чел.-дн, руб.

Приведенная трудоемкость создания АС определяется по формуле:

t_ПР= t_Н+₁t_K+₂t_C+₃t_м-n+₄t_m, (71)

где t_Н, t_K, t_C, t_м-n, t_m - нормативная трудоемкость создания АС по группам научных сотрудников, конструкторов, системотехников, математиков-программистов, технологов соответственно, чел.-дн.;

₁, ₂, ₃, ₄ - коэффициенты приведения трудоемкости соответственно конструкторов, системотехников, математиков-программистов, технологов к трудоемкости группы научных сотрудников.

Коэффициенты приведения определяются из отношений средней заработной платы по штатному расписанию различных категорий специалистов к средней заработной плате научных сотрудников.

Исходные данные для расчета трудоемкости создания АС приведены в таблице 6.

Таблица 6 - Данные для расчета трудоемкости создания АС

По формуле приведенная трудоемкость:

t_ПР=10+1*20+0,81*12+1*8+0,79*15= 59,57 чел.-дн

Стоимость 1 чел.-дн.:

С_Д = [С_ДН (100+d_доп)(100+d_отч)/100 + d_М + d_ЭВМ + d_Н + d_ПР] / 100, (72)

где С_ДН - среднедневная заработная плата научных сотрудников, руб;

d_доп - коэффициент дополнительной заработной платы, % от основной;

d_отч - коэффициент отчислений на социальное страхование, % от основной и дополнительной заработной платы;

d_М - доля стоимости среднедневного расхода материалов, % от заработной платы;

d_ЭВМ - доля стоимости среднедневного расхода машинного времени, % от заработной платы;

d_Н - доля накладных расходов, % от заработной платы;

d_ПР - доля расходов, % от заработной платы.

Среднедневная плата С_ДН=36,36 (руб). Коэффициенты d_доп=73,5%, d_отч=38,5%, d_М=16,2 %, d_ЭВМ=14,8%, d_Н=7,4%, d_ПР=5,3%. Подставляем эти значения в формулу:

С_Д=36,36[(100+73,5)(100+38,5)/100+16,2+14,8+7,4+5,3]/100=103,26(руб)

По формуле определяем величину предпроизводственных затрат:

К_П= 59,57*103,26=6151,20 (руб)

В состав капитальных затрат К_К входят расходы на приобретение комплекса технических средств и его стандартного обеспечения, а также расходы на установку комплекса технических средств, его монтаж и наладку.

Таблица 7 - Расчет капитальных затрат на покупные изделия системы

Транспортные расходы:

Р_ТР=М*К_ТР/100=147491,44*6/100=8849,50 (руб), (73)

где К_ТР - нормативный коэффициент, К_ТР = 6%

Расчет на монтаж и установку:

Р_М= М*К_М/100=147491,44*20/100=29498,30 (руб), (74)

где К_М - нормативный коэффициент, К_М=20%

Общие капитальные затраты:

К_К=М+Р_ТР+Р_М=147491,44+8849,50+29498,30=185839,24 (руб) (75)

Капитальные затраты на создание АС:

К=К_П+К_К =6151,20+185839,24=191990,44 (руб) (76)

Экономия от автоматизации будет состоять из экономии на транспорт и испытания.

7.5 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

• Расчет амортизационных отчислений по существующим капиталовложениям:

А_К=МН_А/100, (77)

где Н_А - общая норма амортизационных отчислений, Н_А = 10 %.

А_К = 147491,44*10/100=14749,14 (руб)

• Затраты на электроэнергию:

З_Э=N_DВT_Э=5*2860*0,36=5148,00 (руб), (78)

где N_D - электроэнергия, потребляемая в час, кВт;

В - регламентное время работы объекта в течение года, часы;

Т_Э - тариф за электроэнергию, Т_Э=0,36 руб/кВт.

• Затраты на проведение текущего и внепланового ремонта:

Р_НП = К*К_НП/100, (79)

где К_НП - коэффициент, равный 6 %.

Р_НП =191990,44* 6/100=11519,43 (руб)

• Затраты на выполнение проверочных работ Р_П, руб:

Р_П = К*К_П/100=191990,44*1/100=1919,90 (руб) (80)

• Прочие расходы - затраты, не предусмотренные предыдущими статьями. Принимаем 5% от капитальных вложений (К), что составляет 9599,52 руб.

Таблица 8 - Расчет экономического эффекта.

Расчет срока окупаемости дополнительных капитальных затрат:

Т_ОК = К/Э= 191990,44/107260,17=1,8 (года), (81)

где К - капитальные затраты на создание системы;

Э – экономия.