Файл: 1meretukov_g_m_metodika_rassledovaniya_dolzhnostnykh_prestupl.pdf

181 

товаров; стране происхождения товаров; наименовании и коде товаров по то-

варной  номенклатуре  внешнеэкономической  деятельности  для  товаров,  

имеющих сходные потребительские характеристики.  

Данные о материальных следах.

    Материальные  следы,  возникающие 

при подготовке, совершении и сокрытии преступлений, связанных с уклоне-

нием  от  уплаты      таможенных  платежей  -  один  из  важнейших  элементов  

криминалистической характеристики данного вида преступлений.  

В  процессе  подготовки,  совершения  и  сокрытия  преступлений,  связан-

ных с уклонением от уплаты   таможенных платежей, отображаются все виды 

следов: следы- предметы; следы -отображения; следы-вещества. 

Следы-отображения включают отображения свойств личности  преступ-

ников  (рук,  ног,  зубов,  почерка  и  т.д.),  отображение  свойств  предметов, 

включенных    в орбиту  преступной деятельности,  являются  следы протекто-

ров автотранспортных средств, пломбираторов, средств, применявшихся для 

изменения  номеров  на  агрегатах  автотранспортных  средств,  перемещенных 

через таможенную границу РФ. 

Следы-предметы включают: товары и транспортные средства, упаковоч-

ные  средства,  документы,  используемые  в  процессе  совершения  преступле-

ний и т.д. 

К следам-веществам относятся жидкие  и газообразные товары, переме-

щаемые через таможенную границу РФ: нефть, газ, бензин, смазочные масла 

и т.д., почва и т.п. 

Таким  образом,  круг  материальных  следов  преступлений,  связанных  с 

уклонением от уплаты   таможенных платежей, достаточно широк; наиболее 

многочисленны  следы-предметы. Их возникновение в значительной степени 

обусловлено, наряду с другими факторами, особенностями таможенной дея-

тельности. В первую очередь, это относится к товарам, перемещаемым через 

таможенную  границу,    и    документам,  используемым  для  совершения  пре-

ступлений. 

182 

Документы как следы-предметы возникают при использовании их в ка-

честве средства совершения преступления или же они несут  на себе следы 

преступной деятельности и т.д. Круг данных документов при расследовании 

преступлений,  связанных  с  уклонением  от  уплаты      таможенных  платежей, 

весьма  широк:  таможенные,  управленческие,  коммерческие,  банковские  и 

т.д.  

Тип организованной преступной структуры.

 Преступные сообщества, 

реализующие деятельность, связанную с уклонением от уплаты таможенных 

платежей,  относятся  к  формированиям  экономической  направленности.  Их 

экономическая направленность определяется предметом преступного посяга-

тельства  -  денежными  средствами,  полученными  вследствие  уклонения  от 

уплаты  таможенных  платежей,  с  целью      получения  незаконных  доходов  и 

сверхдоходов от реализации товаров и транспортных средств, ввезенных на 

таможенную территорию Российской Федерации или вывезенных с нее и не 

прошедших таможенное оформление. 

Они  могут  быть  открытыми  и  закрытыми,  как  правило,  имеют  связь  с 

коррумпированными  лицами,  по  территориальному  охвату  являются  как 

национальными,  так  и  транснациональными.  Их  отличительной  особенно-

стью является  функционирование  в сфере внешнеэкономической деятельно-

сти.  Являясь  участниками  ВЭД,  они  имеют  специальный  статус  и,  соответ-

ственно, осуществляют перемещение товаров и транспортных средств через 

таможенную границу Российской Федерации под легальным прикрытием. С 

этой целью используются как специально созданные юридические лица, ко-

торые претворяют в жизнь несколько схем уклонения от уплаты таможенных 

платежей  за  непродолжительное  время,  так  и  легально  постояннодействую-

щие лица  зарегистрированные в таможенных органах участники внешнеэко-

номической деятельности,  участники рынка таможенных услуг (к примеру, 

так называемые “серые брокеры”) и др.. 

Функциональные  роли  участников  преступного  сообщества.

  Внут-

ренняя  организация  (структура)  организованного  преступного  сообщества 

183 

построена  по  иерархическому    принципу  и  имеет,  как  правило,  три  уровня: 

организационно-управленческий,  обеспечивающий и  исполнительский. По-

добная  структура  позволяет  организованному  преступному  сообществу 

наиболее  эффективно  функционировать  путем  реализации  специфических 

функций лицами каждого уровня. 

Организационно-управленческий  уровень  обеспечивается    организато-

рами и руководителями преступного сообщества. В ряде случаев роли орга-

низаторов и руководителей совпадают. Кроме того, следует иметь в виду, что 

руководить преступными сообществами  могут несколько лиц. 

Организаторы и руководители преступного сообщества реализуют стра-

тегические и тактические функции. Первые направлены на разработку стра-

тегии  преступной  структуры,  вторые  -  на  конкретное  руководство  преступ-

ной деятельностью.  

Функции обеспечивающего уровня  направлены на решение двух задач: 

обеспечение  функционирования  преступного  сообщества  и  обеспечение  его 

безопасности. Первую задачу  решает административно-управленческий пер-

сонал сообщества, коррумпированные сотрудники органов власти и управле-

ния, в том числе и таможенной службы, иные лица. К последним относятся 

адвокаты,  журналисты  и  т.д.  Так,  первые  оказывают    различные  правовые 

услуги, вторые - создают фирме положительный имидж через средства мас-

совой информации, добывают для нее различную информацию. 

Исполнительские  функции  выполняют  лица,  непосредственно  переме-

щающие товары и транспортные средства через таможенную границу, а так-

же оказывающие посреднические услуги  в сфере таможенного дела – экспе-

диторы, водители, грузчики, сотрудники складов временного хранения и др. 

Как  правило,  лица  исполнительского  уровня  не  посвящены  в  детали  схемы 

уклонения  от  уплаты  таможенных  платежей  и  выполняют  свои  профессио-

нальные обязанности за материальное вознаграждение. 

184 

Анализ  функциональных  ролей  участников  рассматриваемых  преступ-

лений позволяет установить место и конкретные действия каждого участника 

преступной деятельности и ответить на вопрос, что сделано и каким образом. 

Характер  связей  в  преступном  сообществе  и  между  его  членами.

Важнейшее  значение  имеет  установление  связей  управления  в  преступном 

сообществе: они являются системообразующими и подразделяются на верти-

кальные  и  горизонтальные.  Пирамидальный  характер  структуры  организо-

ванного  преступного  сообщества  обусловливает  проявление  вертикальных 

связей в виде связей субординации, когда команда из верхнего уровня пере-

дается  в  нижележащие,  а  горизонтальных  -  в  виде  координации  между  эле-

ментами одного уровня.  

При  этом  следует  учитывать,  что  ввиду  многоуровневости  сообщества 

указанные  связи  не  всегда  прослеживаются,  особенно  между  нижними  и 

верхними уровнями. Члены сообщества знают лишь ограниченное число его 

участников,  однако  это  не  мешает  преступной  структуре  функционировать 

как  единый механизм. Его члены взаимодействуют между собой в решении 

поставленных  задач  в  рамках  таможенно-правовых  институтов.  Поэтому 

установление    и    анализ    связей      взаимодействия      позволяют  рассмотреть 

всех  участников  преступного  сообщества  как  элементов  единой  системы,  в 

которой каждый из них выполняет свои функции, а следовательно, является 

ее частью. 

Данные  о  свойствах  личности  преступников.

  Личность  преступника 

представляет  собой  сложную,  открытую,  динамическую  функциональную 

систему,  состоящую  из  трех  взаимосвязанных  и  взаимообусловленных  эле-

ментов личности: социальных свойств, психологических черт и  биологиче-

ских свойств. 

Социальные  свойства  выражают  сущность  человека,  определяют  соци-

альное положение (позицию) индивида, его место в определенной, конкрет-

ной социальной системе.  

185 

Психологические черты личности образуются в процессе преломления в 

психике  бесконечного разнообразия объективных отношений, что приводит 

к  формированию психического склада личности  как  неповторимого  в  своей 

совокупности  индивидуального  сочетания  свойств  у  каждого  конкретного 

человека.  

Наличие у индивида многочисленных биологических свойств обеспечи-

вает его биологическую индивидуальность.  

Наибольший удельный вес среди лиц, совершивших уклонение от упла-

ты таможенных платежей, составляют лица от 30 до 49 лет (73,4% от числа 

выявленных),  25  лет  -  15,8%,  18  лет  -  3,6%.  В  основном  –  это  мужчины  - 

87,9% Подавляющее большинство из них являются гражданами России, ино-

странцев и лиц без гражданства из числа выявленных всего 2,5%. Среди них 

лиц, не имеющих постоянного источника доходов - 34%, служащих - 24,9%, 

рабочих - 7,3%, лиц, занимающихся индивидуальным частным предпринима-

тельством - 15,2%. 

Совершение  таможенных  преступлений,  в  том  числе  и  уклонение  от 

уплаты  таможенных платежей,   требует  определенных  знаний  в  экономиче-

ской, правовой и таможенной сферах, особенно для осуществления организа-

торских  и руководящих функций. Для успешного ведения бизнеса человеку 

необходимо иметь определенный вес в обществе, опыт работы с финансовы-

ми,  материальными,  административными  потоками, иметь  высокую  руково-

дящую должность. При анализе свойств личности организаторов и руководи-

телей  следует  указать  на  сосредоточение  в  их  руках  значительных  матери-

альных  и  денежных  средств.  Нередко  они  занимают  престижные  посты  на 

должностях в легальных структурах и имеют легальный статус. В этой связи 

они  имеют  обширную  сеть  связей  с  лицами,  работающими  в  государствен-

ных, коммерческих, финансовых и других учреждениях.  

Лица  организаторского  и  руководящего  уровня  характеризуются  высо-

ким образовательным уровнем, (доля лиц с высшим образованием составляет 

38%) наличием широких познаний в различных областях хозяйственного ме-