ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 16.10.2020
Просмотров: 14511
Скачиваний: 18
15.1. О совершении преступного деяния группой лиц по предварительному сговору см. п. 13.1 коммент. к ст. 174.
15.2. О совершении преступления организованной группой см. п. 14.1 - 14.2 коммент. к ст. 174.
16. Субъект преступного посягательства - физическое вменяемое лицо, достигшее к моменту совершения преступления 16-летнего возраста и наделенное дополнительным (специальным) признаком - правом вносить информацию в проспект эмиссии, а равно утверждать проспект эмиссии или результаты эмиссии.
17. Административная ответственность за нарушения в области рынка ценных бумаг предусматривается ст. 15.17 - 15.24 КоАП.
Статья 185.1. Злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах
Комментарий к статье 185.1
1. Общественная опасность преступления заключается в подрыве установленной законом экономической деятельности и доверия инвестиционным процессам в государстве, в ограничении права инвестора или контролирующего органа на получение экономически значимой информации, в причинении вследствие этого крупного ущерба гражданам, организациям или государству.
Комментируемая статья состоит из одной части, отражающей основной состав преступления и описывающей общественно опасные деяния, входящие в категорию умышленных преступлений небольшой тяжести.
2. Основным объектом преступного посягательства является экономическая деятельность, установленная законодательством РФ. Факультативный объект - материальные интересы гражданина, организации или государства.
3. В качестве предмета посягательства выступает находящаяся на соответствующем материальном носителе информация, содержащая данные об эмитенте, о его финансово-хозяйственной деятельности, о ценных бумагах, сделках и иных операциях с ценными бумагами.
3.1. Информация в контексте коммент. статьи - совокупность сведений, фактических данных, необходимых инвестору или контролирующему органу, об эмитенте, о его финансово-хозяйственной деятельности, о ценных бумагах, сделках и иных операциях с ценными бумагами эмитента.
3.2. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, предлагающий инвестору услуги на этом рынке, обязан по требованию инвестора предоставить ему соответствующие документы и информацию, в частности: а) копию лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг; б) копию документа о государственной регистрации профессионального участника в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя; в) сведения об органе, выдавшем лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг; г) данные об уставном капитале, о размере собственных средств профессионального участника и его резервном фонде, а также другие сведения (см. ст. 6 ФЗ от 05.03.1999 N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" (в ред. от 27.07.2006) <1>).
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 1999. N 10. Ст. 1163; 2006. N 31 (ч. 1). Ст. 3437.
4. Эмитент - юридическое лицо или органы исполнительной власти либо органы местного самоуправления, принявшие на себя обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению закрепленных ими прав (ст. 2 Закона о рынке ценных бумаг, а также ст. 2 Закона об эмиссии ценных бумаг).
5. Инвестор в контексте коммент. статьи представляет собой физическое или юридическое лицо, обладающее правом в соответствии с законодательством РФ осуществлять инвестиции, т.е. вложения капитала в объект (или объекты) предпринимательской деятельности на территории РФ.
6. Контролирующие органы - федеральные органы исполнительной власти, регулирующие рынок ценных бумаг, в частности, осуществляющие регистрацию выпусков ценных бумаг, лицензирование деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг. К таковым можно отнести, например, ФСФР России, ЦБР. Подробнее см. п. 8.2 коммент. к ст. 185.
7. Финансово-хозяйственная деятельность эмитента представляет собой его упорядоченное поведение, связанное с движением финансовых и материальных активов.
8. О ценных бумагах эмитента см. п. 5 коммент. к ст. 185.
8.1. Сделки с ценными бумагами эмитента - действия профессиональных участников рынка ценных бумаг, направленные на установление, изменение или прекращение своих гражданских прав и юридических обязанностей, связанных с обращением ценных бумаг, например, купля-продажа ценных бумаг.
8.2. Иные операции с ценными бумагами эмитента - это действия профессиональных участников рынка ценных бумаг, направленные на реализацию гражданских прав и юридических обязанностей, не связанных с обращением ценных бумаг, например, выплата дивидендов по ценным бумагам.
9. Предметом преступного посягательства может быть не только полная и достоверная информация об эмитенте, его финансово-хозяйственной деятельности и ценных бумагах, но и заведомо неполные либо ложные сведения, находящиеся на соответствующем материальном носителе, например, данные, содержащие искаженную, не в полном объеме или вымышленную, не соответствующую действительности информацию о событиях и действиях, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента, в частности, сведения о реорганизации эмитента, увеличении или уменьшении стоимости его активов, увеличении чистой прибыли или чистых убытков эмитента, о его сделках, о выпуске им ценных бумаг, о начисленных и (или) выплаченных доходах по ценным бумагам и т.д. Подробнее о заведомо недостоверной информации см. п. 7 коммент. к ст. 185.
10. Объективная сторона состава преступления выражается в форме как действия, так и бездействия.
Активное преступное поведение лица отражается в предоставлении инвестору или контролирующему органу неполной или ложной информации. Пассивное преступное поведение имеет место в том случае, если лицо, обязанное обеспечить информацией об эмитенте, его финансово-хозяйственной деятельности и ценных бумагах, сделках и иных операциях с ценными бумагами инвестора или контролирующий орган, злостно уклоняется от предоставления данной информации. Подробнее см. п. 3.1 - 3.2 коммент. к статье.
11. Состав преступления имеет материальную законодательную конструкцию. Преступление окончено (составом) в момент причинения гражданам (гражданину), организациям (организации) или государству крупного ущерба. Данный ущерб определяется согласно примечанию к ст. 185 и составляет сумму, превышающую 1 млн. руб.
11.1. Крупный ущерб может быть сопряжен с банкротством организации, вынужденной реорганизацией предприятия, со срывом выгодной сделки и т.д.
12. Злостное уклонение от предоставления информации, а равно предоставление заведомо неполной или ложной информации, не причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству, может быть квалифицировано в качестве покушения на преступление, предусмотренное коммент. статьей, в зависимости от фактических обстоятельств дела, например, если ущерб не причинен в связи со своевременным раскрытием данного преступления.
13. Субъективная сторона состава преступления характеризуется виной в форме умысла (прямого или косвенного). Об этом свидетельствуют злостность уклонения от предоставления информации и заведомость предоставления неполной или ложной информации.
Мотивы и цели для квалификации деяния как преступления значения не имеют.
13.1. Злостность уклонения от предоставления указанной информации инвестору или контролирующему органу свидетельствует о его неоднократности. Иными словами, профессиональный участник рынка ценных бумаг продолжает уклоняться от предоставления информации после вынесенного в его отношении предписания об устранении нарушений федерального законодательства и иных правовых актов.
13.2. О заведомости предоставления неполной или ложной информации инвестору или контролирующему органу см. п. 14.1 коммент. к ст. 185.
14. Субъект преступного посягательства - физическое вменяемое лицо, достигшее к моменту совершения преступления 16-летнего возраста и наделенное дополнительным (специальным) признаком - правом предоставления информации об эмитенте инвестору или контролирующему органу либо обязанностью обеспечить указанной информацией инвестора или контролирующий орган.
Статья 186. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг
Комментарий к статье 186
1. Уже в первой половине XX в. международное сообщество наконец выработало для себя основные принципы борьбы с таким старым, если не сказать древним, преступлением, как фальшивомонетничество. В Международной конвенции по борьбе с подделкой денежных знаков (1929 г.) <1> говорится о том, что должны быть наказуемы как обычные уголовные преступления: все обманные действия по изготовлению или изменению денежных знаков, каков бы ни был способ, употребляемый для достижения этого результата; сбыт поддельных денежных знаков; действия, направленные к сбыту, ввозу в страну или получению либо добыванию для себя поддельных денежных знаков при условии, чтобы их поддельный характер был известен; покушения на эти правонарушения и действия по умышленному соучастию; обманные действия по изготовлению, получению или приобретению для себя орудий либо иных предметов, предназначенных по своей природе для изготовления поддельных денежных знаков или для изменения денежных знаков.
--------------------------------
<1> Сб. действующих договоров, соглашений и конвенций, заключенных СССР с иностранными государствами. Вып. VII. М., 1933. С. 40 - 53.
2. Общественная опасность преступления заключается в том, что указанное деяние посягает на основы экономической безопасности и финансовой устойчивости государства, нормальный порядок денежного обращения, полноценное функционирование рыночных институтов. Отношения, вытекающие из указанных сфер общественной деятельности, на которые посягает это деяние, составляют объект преступного посягательства.
2.1. Предмет посягательства указан в диспозиции ч. 1 коммент. статьи - это поддельные банковские билеты ЦБР, металлическая монета, государственная ценные бумаги, другие ценные бумаги в валюте РФ, иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте.
2.2. Преступление, предусмотренное ч. 1 коммент. статьи, относится к категории тяжких, ч. 2 и 3 - к категории особо тяжких преступлений.
3. В соответствии с ч. 1 ст. 75 Конституции денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно ЦБР. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются. Рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории РФ. Платежи на территории РФ осуществляются путем наличных и безналичных расчетов (ст. 140 ГК). Наличные расчеты в Российской Федерации осуществляются посредством банковских билетов ЦБР и металлической монеты.
4. Виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (в ред. от 30.12.2006) <1>.
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 2003. N 50. Ст. 4859; 2004. N 27. Ст. 2711; 2005. N 30 (ч. 1). Ст. 3101; 2006. N 31 (ч. 1). Ст. 3430; 2007. N 1 (ч. 1). Ст. 30.
5. Банковские билеты ЦБР, металлическая монета в валюте РФ - это находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБР и монеты.
6. О понятии, видах, содержании ценных бумаг в Российской Федерации, а также о требованиях к ним говорится в гл. 7 ГК, Законе о рынке ценных бумаг, Законе об эмиссии ценных бумаг.
7. Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении (ст. 142 ГК). К ценным бумагам относятся: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг (ст. 143 ГК).
8. Государственные ценные бумаги и иные ценные бумаги в валюте РФ - это платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.
9. Иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки.
10. Ценные бумаги в иностранной валюте - это платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте.
11. Объективная сторона составов преступления выражается, во-первых, в изготовлении, во-вторых, в сбыте денег или ценных бумаг.
12. В п. 3 Постановления Пленума ВС РФ N 2 под изготовлением поддельных денег или ценных бумаг понимается как частичная подделка денежных купюр или ценных бумаг (переделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и других реквизитов денег и ценных бумаг), так и изготовление полностью поддельных денег и ценных бумаг.
13. Для правильной квалификации необходимо установить, являются ли денежные купюры, монеты или ценные бумаги поддельными и имеют ли они существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с находящимися в обращении подлинными денежными знаками или ценными бумагами. В тех случаях, когда явное несоответствие фальшивой купюры подлинной, исключающее ее участие в денежном обращении, а также иные обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла виновного на грубый обман ограниченного числа лиц, такие действия могут быть квалифицированы как мошенничество (п. 3 Постановления Пленума ВС РФ N 2).
14. Преступление окончено (составами), если с целью последующего сбыта изготовлен хотя бы один денежный знак или ценная бумага независимо от того, удалось ли осуществить сбыт подделки (п. 4 Постановления Пленума ВС РФ N 2).
15. Сбыт поддельных денег или ценных бумаг состоит в использовании их в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и любом другом способе отчуждения, передачи либо осуществлении прав по ценной бумаге. Сбыт составит оконченный состав преступления уже при первом случае передачи денег или ценных бумаг либо осуществлении прав по ценной бумаге.
16. Изготовление с целью сбыта и сбыт денежных знаков и ценных бумаг, изъятых из обращения (монеты старой чеканки, советские деньги, отмененные денежными реформами, и т.п.) и имеющих лишь коллекционную ценность, не образуют состава преступления, предусмотренного коммент. статьей, и могут быть квалифицированы как мошенничество (п. 6 Постановления Пленума ВС РФ N 2).
17. Для квалификации сбыта фальшивых денег или ценных бумаг не имеет значения, каким образом эти деньги или ценные бумаги попали в руки виновного. Лица, в силу стечения обстоятельств ставшие обладателями поддельных денег или ценных бумаг, сознающие это и тем не менее использующие их как подлинные, подлежат УО.