ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 18.10.2020
Просмотров: 941
Скачиваний: 1
42. Аннуитетный и дифференцированный платежи по банковскому кредиту.
Аннуитет – это одинаковый по сумме ежемесячный платеж.
Формула расчета суммы аннуитетного платежа
A
= K
* S,
где
K —
коэффициент аннуитета;
S —
сумма кредита.
Коэффициент аннуитета
K = i * (1+i)N / ((1+i)N-1), где
K —
коэффициент аннуитета;
i —
месячная процентная ставка по кредиту
(= годовая ставка / 12);
N —
число периодов погашения кредита.
Дифференцированный платеж – выпла-та % на оставшуюся задолженность.
Несмотря на то, что дифференцирован-ный платеж по кредиту приводит к минимальной переплате за пользование кредитом, он несколько неудобен тем, что в начале периода кредитования ежемесячные платежи по кредиту достаточно высоки, поскольку размер основного долга по кредиту равен размеру самого кредита.
43. Способы начисления и взимания про-центов за кредит.
На практике реализация сущности ссудного процента чаще всего производиться через механизм использования банковского процента в форме процента по ссудам. При характеристике банковского процента по ссудам необходимо учитывать, что банк размещает в ссуду в основном не собственные, а привлеченные средства.
Основой, к которой стремится процент на макроэкономическом уровне, является средняя норма прибыли в хозяйстве. Факторы, под воздействием которых процент за кредит отклоняется от средней нормы прибыли, делятся на общие и частные.
К общим факторам относятся:
• соотношение спроса и предложения заемных средств;
• регулирующая направленность политики центрального банка;
• степень инфляционного обесценения денег.
Частные факторы определяются условиями функционирования коммерческого банка, а также особенностями кредитного договора с заемщиком. К ним относятся:
• объем ссуды и срок ее погашения;
• наличие обеспечения и его характер;
• себестоимость ссудного капитала банка
• кредитоспособность заемщика и прочность его взаимоотношений с банком.
Себестоимость ссудного капитала выступает отправным элементом при определении на практике уровня цены кредита. Себестоимость ссудного капитала определяется как отношение общей суммы произведенных затрат на формирование и размещение ссудного капитала к объему продуктивно размещенных средств.
Затраты банка складываются из 2 элементов:
• расходов по формированию ресурсов (плата за привлекаемые депозиты, процент по выпущенным векселям и т.д.);
• операционные и административно управленческие расходы (транспорт, амортизация, содержание здания, оплата труда и пр.)
Таким образом, нижний уровень цены кредита определяется затратами банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения. Верхний - складывается в зависимости от рыночных условий. При определении нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческие банки учитывают:
• уровень базовой процентной ставки (процентная ставка кредитования высоко кредитоспособных клиентов банка по обеспеченным ссудам);
• уровень надбавки за риск (спрэд).
Базовая процентная ставка определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровня прибыльности ссудных операций по следующей формуле:
П баз = С 1 + С 2 + R , где
С 1 - средняя реальная цена привлеченных ресурсов;
С 2 - отношение планируемых расходов банка по обеспечению его функционирования к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств;
R - планируемый уровень рентабельности ссудных операция банка.
Средняя реальная цена привлеченных ресурсов определяется по средневзвешенной, исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме привлеченных банком средств по следующей формуле:
С 1 = (П1 * ДП1 + П2 * ДП2 + : + ПN * ДПN) / 100, где
П 1 , П 2 , : П N - средняя реальная цена привлекаемых банком средств по видам ресурсов (срочные депозиты, сберегательные депозиты, межбанковские кредиты, векселя и пр.)
Д П1 , Д П2 , :, Д П N - доля привлеченного вида ресурсов в общей сумме мобилизованных банком средств.
В свою очередь средняя реальная цена отдельных видов ресурсов определяется по формуле:
П i = (Pi / (100 - норма обязательного резерва по i -му ресурсу)) * 100, где
Pi - средний реальный уровень процентной ставки привлечения i -того ресурса.
Надбавка за риск устанавливается фиксированной величиной и дифференцируется по сделкам в зависимости от следующих критериев:
• кредитоспособность заемщика;
• наличие и характер обеспечения по ссуде;
• срок предоставляемого кредита;
• прочность взаимоотношений клиента с банком и пр.
44. Понятие кредитоспособности клиента и основные этапы ее оценки.
Кредитоспособность заемщика - это готовность и способность кредитополу-чателя полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.
Основные этапы оценки кредитоспособ-ности:
1. Проведение финансового анализа, когда рассчитываются коэффициенты, характ-ие фин. – эк-ое состояние пред-приятия;
2. Проведение нефинансового анализа, основанного на использовании разли-чных характеристик клиента: уровень менеджмента, надежность деловых партнеров и др.
В современных банковских учреждениях основным показателем кредитоспособ-ности клиента становится кредитный рейтинг.
Рейтинг представляет собой некое буквенное выражение способности кредитополучателя к совершению кредитной сделки: ААА, АА, А, ВВВ, ВВ, В, ССС, СС, С, D и др.
45. Методика исчисления показателей кредитоспособности клиента (юр. лицо).
Количественный (финансовый) анализ кредитоспособности клиента проводится по следующим направлениям:
1. Структурный анализ бухгалтерской отчетности, при котором статьи баланса представляются в процентном соотношении, что позволяет оценить доли тех или иных статей с целью оценить способность кредитополучателя производить срочные платежи за счет соответствующих им по срочности поступлений.
2. Расчет показателей кредитоспособ-ности, которые делятся на:
- показатели ликвидности:
Ликвидность – способность предприя-тия текущими активами погасить кратко-срочные обязательства.
Коэффициенты: абсол-й ликвидности, промежуточной ликвидности, текущей ликвидности.
- показатели финн. устойчивости:
Фин. устойчивость – это такое состояние финансовых ресурсов предпри-ятия, при котором оно способно обеспе-чить непрерывный производственный процесс, расширение хозяйственной дея-тельности и не испытывать трудностей с финансированием.
Коэффициенты: независимости, левериджа, финн. уст-ти, обесп-ти собств. и обор-ми активами.
- показатели деловой активности:
Оборачиваемость – скорость переходных активов из формы произ-х запасов в гот-ю прод-ю, гот. прод. в ден-ю форму.
Показатели: коэффициенты оборач-ти и длительность одного оборота.
3. Определение класса кредитополуча-теля на основании которого определяя-ются условия кредитной сделки.