ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 18.10.2020
Просмотров: 70
Скачиваний: 1
31. Организац. стр-ра. Органы упр-ия б.
Орг. стр-ра Б вкл. функц-е подразделения и службы Б, каждая из кот. имеет опр. права и обяз-ти. Выбор оптим. орг-й стр-ры Б - важное условие эффект-ти орг-и труда в Б в целом, его успешной коммерч-й деят-ти. Осн. критерием организ-го построения Б явл. эк. сод. и V выполняемых Б операций.
Выдел. Внутр(отделы,упр,департ) и внешн(филиалы, отдел.,обм.пункты) подразделения.
Орг. упр-я
В соотв. с Уставом Б стр-ра корпор-го упр. Б м предполагать необх образования следующих органов управления и контроля: Общее собрание акционеров; Совет банка; Правление банка; Ревизионная комиссия.
Высш. орган упр. б. Общее собр. акц-ов (общее рук-во деят-ью б, опред. цели и страт-ию разв-ия).
Компет-ции Общ. собр.:1)опред. осн. напр. деят-ти б.;2)внес. изм-ий и доп. в Устав; избрание и отзыв членов Совета б. и иных выборн. орг-ов упр-ия;3)избр.Ревиз. комиссии;4)назнач. Предс-ля Правл. б. ( 1 замест-ля, гл. бухг.), если это не передано Совету;5)утвержд. год. рез-ов деят-ти б., вкл. филиалы, утв-ие отч-ов Правл., отч-ов и закл-ий Ревиз. комиссии. Опр-ие распр-ия пр-ли и порядка покрыт. уб-ов;6)опред. организац. стр-ры б.;7)оценка вкладов в УФ акц-ов, внес. в неден. форме;8)утв. пр-ры Общ. собр. акц-ов, Полож. о Совете б., Полож. о Ревиз. комиссии б.;9)пр-ие реш. о прекращ. деят-ти б., назнач. ликвидац. ком-ии, утв. ликвидац. баланса;10)реш. вопр-ов, вход. в компет. Собр. акц-ов, в соотв. с зак-ом и Уставом.
Для рук-ва деят-ью б. в период м/у Общ. собр-ями акц-ов изб. Совет Директоров (Наблюд. Совет) б.. (акц-ры и их предст-ли). Комп-ия Совета: 1)разр-ка осн. напр. деят.;2)дача согласия на отчужд. акций иным ЛЛ и ЮЛ и прием новых акц-ов;3)созыв собр.акц-ов ;4)созд-ие, реорг. и ликвид. фил-ов и предст-тв (агентств) б. с письм.согл. НБ, предвар. рассм-ие вопр., вынес. на собр. акц-ов;5)осущ. конт-ля за деят-ью Правл. б.;6)изб-ие и утв-ие на долж-ть рук-ей б. из числа чл-ов Совета, если это не реш. собр. акц-ов;7)дрСовет избир. 1 раз в г.(не <7 чел.)
Правление банка является постоянно действующим коллегиальным исполнительным органом банка и отвечает за оперативный контроль над деятельностью банка.
Правл. - рук-ель б. (Председ. Правл.-ПП), замест-ли и чл-ны правл. Комп-ия Правл.:1)утв. стр-ры б.; положений о стр. подр. б., его фил. и предст-ах;2)утв. тарифов на оказ. услуг; полож. о фондах;3)рассм. и утв. внутр. док-ов, регул. пров. б. о-ий, пор. оформл. ден.-расч. док-ов;4) др.
Правление Б возгл ПП, кот. осущ. руков-во тек. деят-ью Б и явл. единоличным исполн-ым органом. К компетенции Председателя относ. все вопросы руков-ва тек. деят-ю Б, за искл. вопросов, отнесенных к искл. компетенции ОСА, СД и ПрБ.
Председ. осущ. тек. рук-во б., обеспеч. вып-ие реш. собр. акц-ов, Совета б. и Правл., нес. отв-сть за деят-сть б.
Контр. за хоз. деят., за деят. председ. правл.и др. должн. лиц осущ.
К орг. контроля Б относят Ревиз. Комиссию(РК), кот. проводит проверки фин-хоз деят-ти Б, м осущ. контроль за ведением реестра акционеров Б, контр-ет соблюд. норм действ-го законодат-ва, положений Устава и законных прав и интересов акционеров СД, Пр, единоличным исполн-ым органом и др.орг.упр. Б. РК осущ. как ежегодные проверки по итогам соотв. Финн. года, так и внеочередные проверки.
Помимо проведения ежегодных и внеочередных проверок фин-хоз деят-ти РК вправе осущ операт контроль за законностью в деят-ти орг упр Б.
Ревиз. комис. (не <3чел). Председ. не м. б. чл-ом. Лица, деят. кот. провер. ком-ей, не м. прин. участия в соотв. пр-ах.
Тек. внутрибанк. контр. осущ. внутр. аудит. службой, кот. созд. на правах структ. подр.б. Действ.на осн-ии Полож., утвержд. Правл.
34. Реорганиз. и ликвид. б. в РБ.
Б. м. прекр. деят-ть в пр-ссе реорг. или ликв..
Реорг.- изм-ие стр-ры и ф-ий без ликв. дел и им-ва, в пр-се кот. осущ. пер-од его прав и обяз. к вновь созд. б. (б-ам) и др. ЮЛ в пор-ке, опред. зак-ом. (по реш. учр-ей, уполномоч. гос. орг-ов,в т.ч. суда). Необх. сообщ. кр-рам, кот. вправе потр. доср-ого исп-ия обяз-в и возмещ. уб-ов.: слияние, присоед-ие, раздел-ие и выдел-е, преобраз-ие.
С целью сохр. конкур. среды пр-сы слияния и присоед. регулир. антимон. зак-ом.
Ликвид. —прекр. деят-ти без пер-да прав и обяз. этого б. в пор-ке правопр-ва к др. б. или ин. ЮЛ.
М. осущ.: 1)прин-но — по реш. НБ или хоз. суда; 2)добр-но — по реш. уч-ов (собств. им-ва б.) либо уполномоч. органа б.
Прич-ы инициир-ия пр-ры ликв. НБ : наруш. зак-ых актов, устава и предпис. НБ; выявл. неточных свед., на осн. кот. б. выдана лиц. на соверш. б. оп-ий; неоднокр. предст-ие недостов. отч-ти и др.
Осн-е для принуд-ой ликвид. по реш. хоз. суда : осущ. деят-ти без банк. лиц-ии, а также запрещ. зак-ом или противор. уставн. целям; призн. судом недействит. регист. б. в связи с допущ. при его созд. наруш-ми зак-ва и др.
Добров. ликв. м. произ. в связи с нецелесообр. дальн. деят-ти, достиж-ем цели, ради кот. он создав., и др. (с письм. согл. НБ)
35. Банк.операции(БО)-д-ия банков, напр-ые на решение осн.задач и ф-ий, поставл м/ду банками.
БО: 1.пассивные(связ. с формир-ем банк.рес-ов:собств., привлеч., заемные),2.активные(связ.с размещ. имеющихся в распоряж-ии банка ДС )-предост.кредитов клиентам,др.банкам и др.опер-ии,явл.по своей эк.сущности кредитн-ми(финн.лизинг,факторинг), операции банков по покупке ц.б., инвалюты и др., кассовые опер-ии, кансалтинговые опер.,3.посреднические(опер.,содейств-ие фин.обороту банка).
В соотв. с БКРБ к посредн.опер-ям относ-ся:+расчетные,+по инкассации,+валютно-обменные,+банковское хранение,+и др.
Банк. продукт — это предмет договора между Б и клиентом. В кач-ве клиента м выступать как физ, так и юр лица. Предметом договора м б любые операции и услуги, предлагаемые Б, и их комбинации.
Банк. услуга опр как банк-я операция (совок банк-х операций), отражаемая в соотв с правилами ведения БУ в кред-х орг-ях на отд счете либо гр. счетов, сгруппир-ых по признаку экон-ой однородности..."
Например: Банк. продукт - пластиковая карта.
Банк. услуга - снятие наличных в банкомате и пр.
36. Эк. сущ-сть рес-ов б., их классиф. и стр-ра
Б. для осущ. комм. деят-ти д. иметь в распор-ии опр. сумму ден. ср-тв. Спец-ка деят-ти б. закл. в том, что они, с одн. ст-ны, привл. из разл. ист-ов врем. своб. ср-ва, а с др. - размещ. их, удовл. потр-ти предпр-ий, орг., нас., нужд. в ден. рес-ах.
Рес-сы комм. б. - их собств. кап. и фонды, ср-ва, привл. б. в рез-те пров. П и А-П оп-ий (в части превыш. П над А) и исп-ые для А оп-ий б.
Сос-в и ист-ки банк. рес-ов: собств.; привлеч.
Собств.(10%): 1)Акц. капитал 2)Фонды б, созд. за сч. пр-ли→ фонды переоц-ки 3)Нераспр. пр-ль.
Заемные (межбанк-ие кредимты и кредиты НБРБ)
Привлеч. формир. на депоз. и недепоз. осн-ах.
Деп-ты – ср-ва, кот. размещ. в б. по жел. кл-ов: срочн. и до востр.
Рес-сы недепоз. хар-ра – ср-ва, кот. привл. в б. по его собств. ин-ве.(вып-к и пр-жа б. собств.долг. бумаг – веселей, облиг., багк. сертиф. или при пок-ке рес-ов на межбанк. рынке.)
В зав. от усл. предост.я рес-в НБ: целев., нецел.
По ст-сти рес-ов: Беспл. - в осн. часть собств. ср-тв б., ист-к кот. прибыль.; ост-ки по сч. кл-ов, по кот. не пред. начисл. %. Деш. - депоз. до востр. Дор. – ср. депоз. и рес-сы, купл. на межб. рынке.
Ст-ть рес-ов оказ. непоср. влияние дох-ть, а ликв-сть б. во мн. зав. от того, на каких усл. привл. ср-ва кл-ов (ср., до востр.) и какова вер-ость их одновр. изъятия.
Привл. р. по типам клие-ры: б., ЮЛ, ФЛ.
Вид валюты, в кот. р-сы сформир.: нац., ин.
«Стр-ра банк. рес-ов»-соотн. долей отд. видов рес-ов б. в их общем объеме. М. завис. от мн.фак-ов: типа б. (универс., специал.); нал. у б. права, позвол. пров. оп-ии с ин. вал. и ср-ами ФЛ; прод-ти деят-ти б.; сос-ва кл-уры, организ. формы б. и др.
Б., заимст. своб. ср-ва кл-ов, обязан об-ить их своевр. возврат. Для этого кр. учр. д. им. опр. рез-в ликв-ти: первичн (ср-ва на сч. обяз. рез-ов, депон. в ЦБ, ср-ва на корр сч. в ЦБ и в др. комм. б., нал. ДС в кассах Б )., втор.(высокодох. А, кот. с мин. задержк. и незначит. риском м. превр. в ДС для выплат по обяз-ам – ГЦБ, межб. кр-ты до востр.).
37. Собств. ср-ва банка. Нормат. капитал.
Собств. ср-ва сформир. им фонды и при-ль, получ. в рез-те деят-ти б. в тек. г. и на протяж. пр. лет.
Созд. УФ в разм., опр. зак-ом, - обяз. усл. рег-ии б. как ЮЛ.Форм. полностью за сч. вкл-ов уч-ов — ЮЛ и ФЛ. Ср-ва, внес. в УФ-старт. капитал для нач. хоз. и комм. деят-ти вновь созд. б. и на протяж. пер-да функц-ия кр. орг-ии явл. эк. осн. его сущ-ия.
Функции: защитная(выплата компенс,сохран плат-ти),операт(обеспеч.фин.основы д-ти),регулир(НК уч-ет в расчете нормативов безоп.функц-ия)
Обяз-но формир. Рез. Ф. - для возмещ. уб-ов от А оп-ий и для увелич. УФ. Формир. за счет отчисл. от чистой пр-ли б. (не < 5 % УФ. Если < 5 % от УФ, то отчисл. д. сост. не <10 % от чистой пр-л. созд. также др. фонды, ист-к форм-ия кот. – прибыль. Их назв-ие, кол-во, назнач. опр-ся в учр. док-ах.
Форм. фонд развит. б., фонды, аккум. ср-ва для выплаты див. акц-ам, фонд тек. расх-ов б., фонды переоц. Созд. также разл. цел. ф.: для переподг-ки и повыш. квалиф. перс-ла, для благотв. деят-ти и др.
Нормат. кап-л б. подр. на осн. (кап. I ур-ня) и доп. (кап-л II и III ур-ей).
Осн. кап. сост. из: зарегистр. УФ; эмисс. дохода; фондов (кроме фонда див-ов) и пр-ли пр. лет, подтв. вн. аудитом. Осн. кап. уменьш. на суммы: уб-ов пр. лет и тек. г.; ср-тв, затр. б. на выкуп у учр-ей собств. акций и собств. акций банка, перед. ему в залог; влож. в немат. активы (за выч. начисл. амортиз.) и в дочерн. б. и ЮЛ; долев. уч. в УФ др. ЮЛ, где доля б. сост. 20 % и более.
Доп. кап. II ур-ня вкл.: пр-ль пр. г., не подтв. вн. аудитом; пр-ль тек. г. с уч. исп-ия; ф, сформир. за сч. пр-ли вкл. в доп. кап-ал (кроме фонда див-ов); общие рез-вы на покр. возм. уб-ов, создав. б.; переоц. осн. ср-тв, незаверш. стр-ва и неустан.обор-ия; привлеч. долгоср. суббординир. кредит (заем); переоц. цб, им.в наличии для продажи; переоц. пр. статей баланса.
Доп. кап.л III ур-ня вкл. краткоср. субборд. кредит.
Пок-ль «НК», участв. в исчисл. норм-ва дост-ти кап-ла, опр. расч. путем:
НКБ = [(ОК I + (ДК II + ДК III)] - Им - НРК.Р - Ид.у - ВЗ - СКпр - Пр., где Им — иммобил.; НРК.Р — недосозд. спец. рез-в на покр. возм. уб-ов по А и оп-ям, не отраж. на бал-се; Ид у — им-во, перед. б. в доверит. упр-ие; ВЗ — выд. займы; СКпр — суборд. кр-т (займ) предост.; Пр — превыш. сов. суммы рисков по инсайд. и связ. с ними лицам над ее макс. раз-ом (за выч. сумм рез-ов под соотв. часть зад-ти).
Иммобил. – недост. ист-ов собств. ср-тв б. на покр. затрат кап. хар-ра.(=суммир. ост-в по тем баланс. сч., на кот. учит. ср-ва, явл. ист-ами кап. затрат б.: амортиз. собств. осн. ср-тв, вкл. ср-ва, сданные в аренду; УФ; эмисс. раз-цы; ф. б., вкл. ф. переоц., пр-ль пр. лет и отч. г. с уч. исп-ия; положит. нереализ. курс. разницы.
38. Привлеч.ресурсы банка.(70-80%): деп-ты(ДС или ЦБ, отд. на хр-ие в банк. орг-ию; м приним. драг Ме в кач-вк деп-ов ) и недеп. ср-ва.
Депозиты: 1) до востр.: возм. их влад-ев без предвар. увед-ия польз. этими ср-ами: произв. за счет них пл-жи и перечисл., получ. их часть для исп-ия на разр. зак-ом цели в виде нал. ср-тв, осущ. их депонир. и полное изъятие. Дост-во: выс. ликв-сть. Недост-к: невыс. %. Для б. осн. неуд.: дост-но выс. риск. одновр. изъятия и необход. поддерж. большого запаса ср-тв для расч-ов по данным обяз-ам.; 2)срочн.: ДС, внес. в б. на фикс. срок. %- фиксир. и более выс., чем до востр. 3)условн.: в дог-ре, кот. оформ. деп-ит, указ. к.-л. соб-я, с наст. кот. собств-ик ср-тв м. получ. их обратно. В РБ не им. шир. распр.;4) оформл. цб: в нек. сл. б. прибег. к оформл. ср. деп-ов банк. сертиф., кот. согл. зак-ву РБ м. б. депоз.(ЮЛ) и сберег(ФЛ).
Привл. ср-ва ЮЛ б. им. право с мом-та обр-ия, поск. осущ. этих оп-ий предусм. лиц-ей; привл. ДС ФЛ м. б. предост. б. не ранее 2 лет с даты его гос. рег-ии. Обяз. усл. – уст. фин. полож. б. в теч. посл. 2 лет и нал. у него собств. кап. в раз-ре, уст. НБ (25 млн евро).
НБ уст. нор-ив- соотн. привл. ср-тв ФЛ и А б. с огр. риском. А с огр. риском - А с устан. «весом» риска 0, 20, 35 и 50 % (инструкция №137). Пред. соотн. не д. прев. 1.
Введ. под. огр-ий по работе со ср-ами ФЛ связ. с особой заботой гос-ва об этой катег. вкл-ов и защ. их инт-ов. Для защиты вкл. от нег. посл. банкр-ва созд. Аг-во по гарантир. возмещ. банк. вкл-ов ФЛ (н. 2009). Б. обяз. перечисл. на безвозвр. основе в резерв Аг-ва обяз. взносы – учётн. взнос(0,5% от НК) и календ. вз-сы (0,3% от ост-ка привл. б. банк. вкл. ФЛ по сост. на 1-ое число месс, след. за отч. кварт.).
Недепоз. сред. –р-сы, кот. форм. путем пр-жи собств. долг. об-тв на ден. рынке или путем получ. кров от дру. б., в т. ч. НБ. Причина привл.: необх. увел. ост. ср-тв на корр. сч. в НБ для заверш. межб. расч. и для операт. регулир. пок-ей ликв-ти. Пок-ка рес-ов на межб. р. м. б. связ. . с возм. их эффект. исп. на конкр. цел. пр-ммы. Р-сы, приобр. на межб. рынке, хар. выс. операт. их приобр. и дост-но выс. ст-ью.
39. Организация системы межб.расчётов в РБ.
В соотв. со статьями 25, 32 БК РБ орг функц-ия с-ы межбан-их расч-в(МБР) возложена на НБРБ. МБР в офиц. ден. ед. РБ осущ через автоматизир-ую систему межбанк-их расчетов НБ РБ АС МБР). АС МБР предст собой совок процедур и программно-технич-х комплексов, поср-вом кот осущ межбанк-ие расчеты. Основн функц-ми компонентами АС МБР явл с-ма расчетов по крупн. и срочн. ден переводам на вал основе в режиме реального времени (с-ма BISS) и клиринговая с-ма расчетов по мелким несрочным ден переводам. Уч-ми АС МБР явл НБ РБ, Б кред-фин орг.
С-ма BISS: -расч на валов.основе,- крупные и срочные платежи( 90% по сумме, 10% по кол-ву),-непрер обработка в реальн.времени,-расчет в пределах остатка корсчета,-безотзывность платежей,-наличие приоритетов,- обраб по проиритету в рамках одного проритета – принцип FIFO
Клиринговая с-ма расчёта:-расчёты на чистой основе,-так называемые «прочие платежи» (10% по сумме, 90% по кол-ву),-обработка в расчётное время,-расчет в пределах резерва,-возможен отзыв платежей(до расчёта),-отс проритетов,-обработка всех платежей одновременно
расчеты на валовой основе - каждый платеж проводится по корресп-му счету в полной сумме индивид-о;
режим реального времени - осущ процесса передачи,сверки и исполн электр-ых платежных документов непрерывно в теч операц-го дня и немедленно по поступл-и электр-ых платежных документов.
40. Организация международных межбанковских кредитно-расчетных отношений
Междунар-ые расчеты предст. собой с-му организ-и и регулир-ия платежей и поступл-ий по ден-ым требов-ям и обязат-ми, возник-им при осущ-и внешнеэк-ой деят-ти между госуд-ами, организ-ми и гражданами разных стран. Междунар-ые расчеты осущ-ся безнал-ым путем через банки. Гл. условие их осущ-ия – устан-ие корресп-их отнош. между банками разных стран.
Корресп-ие отнош. –соглаш. между банками о видах операций и порядке их провед. по поручениям друг друга. Корресп-ие отнош. возникают по инициативе отеч-го или иностр-го банка. Иностр. банк, с кот. устан-ны подобные отнош, назыв-ся корреспондентом со счетом. Корресп-ие счета подраздел. на счета «ностро» и «лоро». «Ностро» - это счет отеч-го банка в иностр-ом банке, «лоро» - счет иностр-го банка-корреспондента в отеч-ом банке. Счет «ностро» в банке ведущем корресп-ий счет, явл. счетом «лоро» в обслуж-ем банке. Для ведения этих счетов опред:.
форму корресп-их отнош, т.е. опред, будет ли этот корреспондент со счетом или без счета;
вид и валюту открыв-ых счетов;
формы и порядок расч-в (порядок открытия, авизования, подтверждения и исполнения аккредитивов, условия рамбурсирования, порядок осущ-ия инкассовых, переводных или иных расч-ых операций);
размер %-й ст. и порядок начисл-ия %-в по счетам;
защитную оговорку к сальдо счетов;
право свободной конверсии остатка ср-тв на счетах в др. валюту;
порядок пополнения валютой открытых счетов;
список поступл-ий и платежей, кот. будут осущ-ся по счетам;
овердрафт, его сумма и порядок погаш;
порядок и условия зачисл-ия ср-тв на счета и их списание;
право свободного перевода остатка ср-тв по счетам в др. страны;
комиссионное вознагражд-ие и прочие условия.
Установл-ие корресп-их отнош-й оформл. межбанковским соглаш-ем или обменным письмом. Банки обмениваются между собой образцами подписей, кот. необх-мы для сверки платежных докум-в, поступающих друг к другу, а также телеграфным ключом, служащим для проверки телеграфных поручений и другой телеграфной переписки.
41.Эк. содержание А банка, их состав и стр-ра. Кач-во А.
Актив.опер-ии КБ закл. в размещ. аккумулируем. б-ми собств. и привл. ср-в с целью обесп-я необх. усл-й для фун-ния кред. орг-ции и пол-я д-дов. Для формир. некот. видов активов возм. использ. Б-ком только собств. ср-в.
А бал-са КБ позв. просл-ть за распр.рес-сов б-ка по видам операций. А-ы банков условно м.объед-ть в группы:*касса и приравн. к ней ср-ва; *инв-ции в ЦБ;*кредиты;*ОС и НА; *проч. активы.
Касс. оп-ции явл. для КБ традицион., однако их уд. вес, как правило, невелик и сост.≈ 1—3 %. КБ в любое время и по перв. требов. кл-та обязан выпл. ему полн. или частично ср-ва, нах. на счетах до востр-я. Для этого КБ д. располаг. необх. ∑ нал. ср-в в кассе. Поэтому КБ необх. правильно опр. долю ср-в, кот. нужно им. для срочн. выплат. Созд. значит. запаса подобн. А для КБ нецелесообр., т.к.рес-сы б-ка, «заморож.» в виде нал. ден. ср-в в кассе, не спос. приносить д-ды. А б-ка, приравн. к касс-м, явл. ср-ва, влож. в вал. цен-ти, драг. мет, разм. в виде остатков на кор. счетах в др. КБ и в ЦБ.
Кред. влож-я сост., как правило, осн. уд. вес в банк. активах — до 50—80 %. В их состав м.входить межбанк. кр-ты (депозиты), кр-ты, предост. клиентам — ЮЛ и ФЛ, ИП, учтен. б-ком векселя, предост. финн. лизинг, факт-нг, исполн. б-ком гарантии, не взысканные с кл-тов. Эта группа А обесп. КБ осн. объем д-дов, но необх. приним. в расчет, что это одновр.и самые рискован. из всех А.
Инв-ции в ЦБ в КБ РБ предст. в осн. в виде влож.в разл. гос. ЦБ. Отлич. особ-тью подобн. акт-в явл. то, что они при мин. рисках спос. принос. стабил. д-ды. Значит. больш. рисками сопров. влож-я в корпор. ц.б.
К прочим активам относ. затраты б-ка на приобр. зданий, соор-ий и др. ОФ,а также участие в хоз.деят-ти ЮЛ. Осн. хар-кой дан.активов явл. их низк. ликв-ть.
Под стр-рой банк.активов поним. соотн. разн. по кач-ву статей А бал-са б-ка к баланс. итогу. Состав и стр-ра А отд. КБ м. существ. разл., т.к. их формир. обусловл. шир. кругом факторов:*особ-ми нац. закон-ва, спос. огран. или стимул. опр. виды деят-ти кред. учр-ний;*фин. положением б-а;*продолж-тью деят-ти КБ, от кот. зав. его возм-ти пол-я права на сов. опр.оп-ий;*составом и стр-рой сформир. банком пассивов;*типом и специал-ей КБ и др.
Кач-во А.опр.на основ.критериев:
Ликв-ть- спос-ть трансформации в ДС путём их реализ.или погашения обяз-в кредитополуч,а также иными долж-ми б-ка.По степени ликв-ти: первоклассн(ср-ва в кассе, на корсчетах,влож. в гос.ЦБ), сравнит.ликв(крср.кредиты,факторинг), наим.ликв(долгоср.кредиты,финн.лизинг,инвестиции в УФ юр.л), неликв(ОФ,НА,некот.виды ЦБ,проблемная зад-ть по кредитам).
Рискован-ть означ.потенц.возм-ть потерь при их превращении в ден.форму.Виды: кред,портфельный(ЦБ)
Доходн-ть: приносящ.(влож.в ЦБ,факторинг,лизинг,инв-ции в УФ,кр-ты); не принос.(ср-ва в кассах,ср-ва на кор.сч.,влож.в ОС и НА)
Дивер-ть хар-р. степень распр.ср-в б-ка по разл. направл. Его деят-ти. Степень д-ти оценив.пок-ми: стр-рой А.б-ка по осн.направл.влож.рес-сов; стр-рой кред.портфеля; стр-рой портф.ЦБ; уд.весом разл.валют,с кот.б-к осущ. опер.; составом Б.-корреспондентов.
42. Депоз. оп-ии б.: виды, субъекты, объекты. Депоз. % и фак-ры, влияющю на его ур-нь.
Депоз. оп-ии сост. осн. группу П оп-ий комм. б. Они предст. собой оп-ии б. по привл. ден. ср-тв ЮЛ и ФЛ во вклады либо на опр. сроки, либо до востр.
Суб-ты- небанк. фин. учр., комм. и неком., ИП, ФЛ. М. выст. и комм. б.. Это обусл. разв. прямых корр. отн-ий, сопровожд. откр. корр. сч-ов, а также практикой оформл. предост. (пол.) рес-ов б. дог-ами деп-та, явл-ся альт-ой кр. дог-ам.
Об-ты: депоз. (вклады), т.е. суммы ДС, кот. суб-ты деп. оп-ий вн. в б. или кот. в силу действ. порядка пров-ия тех или иных банк. оп-ий на опр. время оседают на сч. в банке.
Классиф. м. б.: как ист-ки кладов, целевое назнач. депоз., степень доходн., вид валюты и др. Осн. выст. категория вкладчика и форма изъятия вклада.
По форме изъятия ср-тв деп. чаще всего подр. на деп-ты до востр. (обяз-ва, не им. конкр. срока исп-ия) и ср. деп-ты (обяз-ва, им. фиксир. сроки)виды:+огранич и неогранич мин.суммой,+отзывн и без,+пополн и не,+с фиксир %-ой ст на весь срок и не,+капитализир и конвертационный; условн. деп-ты, кот. предст. обяз-ва, исп-ие кот. произв. при наступл. опр. в заключ. дог-ре обст-ва.
В банк. пр-ке сформир. сл. виды сч., ост-ки. на кот. можно классиф. как деп-ты до востр.(тек. (расч) сч, кот. откр. для зачисл. ДС и осущ. оп-ий).
Разновидн. сч. до востр. - субсчет (откр. нехозрасч. формиров. и подразд., наход. вне располож. гол.о предпр., для зачисл. выр-ки и провед. БР. (только в ден. ед-це РБ)) В опр. зак-ом сл. м. исп-ся врем.е сч. Они откр. строящ. предпр. на срок до полного пуска в экспл-ию, для формир. УФ. Депоз. до востр. явл. также ср-ва, отраж. на разл. благотвор. сч., карт-сч., транзитные сч., коррсч.(П ост-ки по сч «Лоро»), П ост-ки, отраж. на контокорр. сч(единый деб-кр. тек. сч, сочет. в себе одн-нно черты тек. сч. и сч по учёту кр. зад-сти.)
% ст. по депоз. м. б. твердыми (фиксир.) и не изм. в теч. всего срока действия деп. дог-ра или плавающ. Прост. %.(база-факт. ост-ок вкл., по кот. происх. начисл. % с опр. период-ью – 1 раз в месс; % м. аккумул. на сч. или выплачив.) Сложн. %.( сумма начисл. % добавл. к сумме осн. вклада, а в след. пер.начисл. % вед. отн-но сов. суммы. Происх. капитализ. %.
Условия привлеч.вкладов юр. и физ.л:1от юр.л-сразу после гос.регистр-ии,для физ.л-после 2-х лет(25млн.евро), 2.для юр.л-вклады без огранич.,для физ.л-норматив(привлеч.ср-ва физ.л/активы Б,НКФО с огранич риском-не больше1)
Депоз.пол.напр. на удлин.сроков хранения ср-в во вкладах.
43. Гос. гар-ии возвр. вкл-ов ФЛ. Аг-во по гарантир. возмещ. банк. вкл. ФЛ, формир. его рез-ов.
Осн. док-ты-БК РБ, статья 120; Декрет През. РБ «О гарант. сохр-ти ДС ФЛ, размещ. на сч. и банк. вкл-ах» от 04.11.08 №22; Закон РБ «гарантир. возмещ. банк. вкл-ов (депоз.) ФЛ» от 08.06.08
Гос-во гарант. полн. сохр. ДС ФЛ в бел. р. и ин. валюте, размещ. на сч. и во вкл-ах, и возмещ. в раз-ре 100% сумм этих ср-тв в валюте счета, либо вклада в случае прин. реш. НБРБ реш. об отзыве у б. лиц-ии.
Осн.меры огранич.банк.рисков:1.Треб-ия к НК 25 млн. евро.,2года, 2.огранич.привлек.ср-в физ.л(привлеч.ср-ва физ.л/активы Б,НКФО с огранич риском-не больше1), 3.сущ.Аг-ва.
Осн. цель.- защита прав и зак. инт-ов вкл-ов, укрепл. довер. к банк.сис-ме и стимулир. сис-мы сбереж.
Объ-ты - ДС в бел. р. и ин. вал., размещ. ФЛ на счета и во вк-ды в б., прин. на учет В Аг-ве по гар-ию вкл-ов. Депоз. ЮЛ и ИП не явл.объ-ми возмещ.
Участ-ки: Аг-во по гар-ому возмещ. банк. вкл-ов; б. и НКФО, зарег. на терр.РБ, им. спец. разр. на осущ. деп. оп-ий и прин. на учет в аг-во.
Аг-во–гос. учр.,подотч. СовМину и НБ. Высш. орган управл.- Наблюд. совет, кот. сост. из 3 представ. СовМина и 3 предст-ей НБ. Тек. рук-ом его деят. заним. Ген. дир-ор.
Аг-во аккумул. вз-сы б., из кот. и формир. резерв для выплат. Каждый б. д. стать на учет в Аг-во.
Б. обяз. перечисл.в Аг-во учетн. взнос(0,5% НК по сост. на день напр-ия б. в Аг-во заявл. о прин-ии его на учёт) в теч. 3 раб. дн. с даты прин. НБ реш. о дополн. перечня банк. оп-ий, указ. в лиц-ии. Календ. вз-сы (0,3% от ост-ка привл. б банк. вкл-ов ФЛ по сост. на 1 число месс, след. за отч. кварт.). М. б. уст-на повыш. ст. кал. вз-о., но не > 0,6 % от ост-ка привл. б. банк. вкл-ов ФЛ…
Если раз-р рез-ва Аг-ва прев. 5 % от раз-ра общ. суммы привл. б. банк. вкл-ов ФЛ, размер послед. кал. взн-ов автомат-ки уменьш. в 2 раза.
Им-во Аг-ва формир. за счет: 1)первонач. ден. взн. СовМина и НБ; 2)обяз. взн. б.;3)ДС, перечисл. б. в гарант. фонд защиты вк-ов и деп-ов ФЛ, созд. при НБ, и зачисл. в рез-в Аг-ва;4)об-ов, в кот. размещ. ср-ва рез-ва Аг-ва и (или) в отнош. кот. Аг-во осущ. инвест. деят-ость, и дох-ов, получ. от размещ. и (или) инвестир. этих ср-тв;5)пени, уплач. за непереч. (перечисл. не в полном объеме);6)ин. ист-ов, не запр. зак-ом.
Им-во Аг-ва – собствен. РБ.
Врем. своб. ДС, вх. в сост. им-ва Аг-ва, м. б. инвестир. только в депоз. НБ, в ГЦБ и в цб НБ.
Место выплаты возм. опред. НБ. Она д. б. пр-на Аг-ом в теч. 1 мес. с даты подачи в Аг-во заявл-я ФЛ. (м.б. продл. до 3 мес.)
Когда ФЛ вкл-чик и кредитопол-лем одного и того же б.,раз-р возмещ. будет опред. исх. из разн.
В наст. время на уч. в Аг-во прин. 26 б., то есть все те, кот. м. привл. вкл. от нас-ия.
44.Орг-ция кред. отно-ний б-ка с кредитополуч. Кред. дог-р, его сущ. усл-я.
Процесс кред-я предст. соб. набор процедур, регламентир. предост. б-ком привлеч. и собст. ДС кл-там во врем.пользов. и за опр. плату от своего им. и за свой счет. Осн. целью пр-са кред-я явл. обесп-е возвр-ти предост. кр-получ. ср-в и получ. дох-ти при сохр. Стаб-ти и надежн-ти б-ка.
Стадии КП:*Предвар. изучение док-ов, предст. кр-получ. на пол-е кр-та;*оценку правоспос-ти, делов. репутации и дееспос-ти кр-пол-я;*оценку кредитоспос. кр-пол-ля;*изучение предост. кр-пол-ем способа обесп. исполн.обяз-в по кред. дог-ру;*сост. закл-я о целесообр-ти предост.кр-та и предст. его кред. комитету;*предост. кредита;*погашение кр-та и % за него;*обслуж-ие кредита, кред. мон-нг.
При предост. кр-тов осн.докум:*заявл, *анкета, *годов.бух. баланс со всеми прил-ми к нему и бух. баланс на посл. отч.дату;*отчет о приб. и уб-ах на посл. отч.дату;*эк. обосн-е возвр-ти кр-та в устан. сроки с учетом движ-я ден. потоков заявителя;*копии дог-ров или др. док-тов в подтв. реальн-ти кредит. сделки;*док-ты по обесп. кред. обяз-в.
Клиенты, текущие счета которых открыты в других банках, к указанному выше перечню документов дополнительно представляют:*копии учред. док-ов;копию док-та о регистрации;*карточку с образцами подписей должн. лиц и оттиском его печати.
По кр-пол-лю, впервые обративш. в банк за получ. кр-та, произв. оценка правоспос-ти, делов. репутации и дееспос-ти. Дееспос-ть и деловая репутация кр-пол-ля проверяется службой безоп-ти.
Анализ:нефин(правоспос-учред докум.,изуч.кред.историй), эконом(бизнес-план), фин(бухг.отч). далее опр.кред.рейтинг клиента.
Осн. док-том, регламентир. взаимоотн-я б-ка с кр-получат. явл. кред. договор, гл. целью кот. явл. опр. условий кред. сделки, взаимных обяз-в, прав, а также отв-ти ее уч-ов. Содержательную часть письм. кред. договора сост.:*∑ кредита с указанием валюты кр-та;*целевое испол-ие кр-та;*сроки и порядок предоставления и погашения кр-та;*% за польз. кр-м и порядок их уплаты;*способ обеспеч. исполн.обяз-в по кред. дог-ру;*отв-ть кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий договора;*иные условия.
В кред. дог-ре выдел. след. разделы:*преамбула(указ. наим. сторон договора);*предмет дог-ра(размер кр-та с указ. валюты);*обязат-ва сторон;*права сторон;*ответст-ть сторон;*срок действия дог-ра и порядок его изменения;*порядок разрешения споров;*прочие усл-я дог-ра;*юр.адреса и банк.реквизиты сторон.
45. Кредитосп-ть кр-пол-ля - ЮЛ: сущ-ть, сп-бы оценки.
КС – способ. клиента полностью и в срок рассчит. по кред. и % за него, а платежеспос. (ПС) – способ. клиента полностью и в срок рассчит. по всем долгов. обяз-вам. При так. опред. КС – пон-е более узкое, чем ПС.
В банк. практике РБ с учетом мир. опыта у кажд. б. имеются, собств. разработки и требования для оценки кред-сти кред-пол-лей. Для оценки кред-сти кред-ля б. исп-ют всю доступ. инф-ию по всем сферам их фин-хоз. Деят-ти. Наиболее полно кред-сть м.б. опред. на осн. анализа фин.-хоз. Деят-ти, правов. статуса кл-та, изучения его репутации. Прим.б. как финн., так и нефин. анализ кредит-сти.
Перед закл. кред. дог-ра б. обязан опред. правосп-ть и оцен. кред-сть кред-ля, после чего уполн.органом б. принимается решение о предоставл. кр-та.
На осн. док-ов, представл. кред-пол-лем для получения кредита, б. в процессе анализа кред. заявки изучает нефин. положение клиента, его эк. и фин. сост-ие, произв. оценку обеспечения кр-та и на осн. сделан. выводов принимает решение о возм-ти выдачи кр-та.
Нефин. анализ кред. заявки направлен на устан-ие правосп-ти кред-ля как ЮЛ. Он проводится на осн. устава и др. учред. док-ов. В ходе нефин. анализа б. получает представление о форме соб-ти, составе учред-ей, ∑ оплач. кап-ла, разрешенных видах деят-ти кл-та.
Эк. анализ предлаг. для кред-ия проекта осущ-ся на осн. бизнес-плана, представл. предпр-ем. Фин. анализ кред. заявки осущ. на осн-и бух. отч-ти и нач.с оценки стр-ры А и П баланса предпр-я. В кач.критериев оценки удовлетв-ти стр-ры бух. баланса предпр-я использ.след. показатели: *коэфф.тек. лик-ти (К1); *коэфф. обеспеченности собст. обор. ср-ми (К2).
(К1) хар-ет общ. обесп-ть орг-ии собств. обор. ср-ми для ведения хоз. деят-ти и своеврем. Погаш. сроч. обяз-тв орг-ии. К1=Тек. активы/Тек. обяз-ва
(К2) хар-ет наличие у орг-и соб. обор. ср-в, необход. для его финн. уст-сти. К2=(собст. кап-л-Внеоб.активы)/обор. активы.
Орг-ия счит-ся устойчиво неплатежесп-й в том сл., когда имеется неудовл. стр-ра бух. баланса в теч. 4 квар-ов, предшеств. составлению послед. бух. баланса, а также предпр-е имеет на дату сост. послед. бух. баланса значение коэфф. обеспеч.и финн. обяз-в активами (К3), превыш-ее 0,85.
К3 хар-ет сп-ть предпр. рассчит-ся по своим финн. обяз-ам после реал-ии активов.
К3=(Обяз-ва-Рез-вы предст расх)/Валюта баланса
На осн. провед. анализа кред.заявки в б. м. опред. кред. рейтинг кл-та и возм-ть дальнейш. Сотр-ва б. с ним.
Рейтинг. оценка кред-сти кл-та предст. собой процесс отбора и анализа показателей, оказ-их влияние на присвоение класса кред-сти, их анализ и систематизацию в виде присвоения опред.количества баллов.
46.Орг-ия кред-ия ФЛ. Оценка кредит-ти. Обеспеч. Обязат-в.
Кред-ие ФЛ произв-ся всеми б, имеющ. право работать с ФЛ. Кажд.б. разрабат. собств. локал. акты, в кот. опред. объекты кред-я, перечень док-ов и порядок их рассм. для получения различ. кред-в и т.п
Кредиты ФЛ классиф. по объектам:кр-ты на потреб. цели;*кредиты на финн-ие недвиж-ти:*на приобр. жилья;*льгот. кр-ты на стр-во жилья;*проч. кредиты на финн-ие недвиж-ти.
Документы:паспорт,заявление,анкета,справка с места работы
Орг-я процесса кредита вкл. этапы: - привлечение/консультир. кл-тов; - предварит-я оценка заемщика; - оценка кредитоспособности заемщика: кред. аналитик (андеррайтер) анализир.кред. заявку, оценивает кредит-сть заем-ка, присв. кред. рейтинг, опред.мах сумму кредита, принимает решение о необход./форме обеспечения кредита; - санкционирование кредита: принятие решения о выдаче, закл. дог-ра; - мониторинг/сопровождение кредита: контроль целев. испол-ия, соблюдение графика погашения зад-ти, наличие/сохран-ть залогов, принятых в обеспечение и т.д.
Методики оценки делятся на 3 гр.:
1) балльная
2) экспертная (индив. подход к кажд. заемщику) - при предоставлении крупных ∑ на длительные сроки. Анализ-ся достат-ть и стаб-ть получ-ых дох. для осущ.расх: Кплат-ти=МСП/Д-Р, МСП-платежи погаш.осн.долга Кп не больше 0,5
3) скоринг - бальная оценка клиента в завис. от его хар-ик и факторов риска. Кред-й скоринг - А) спец. процедура быстрого опред. рейтинга заем-ка в завис. от ур-ня его кредит-ти, использ-ся матем. и стат. инст-ты оценки будущ. неплатеж-ти заем-ка. Б) автомат. бизнес-процесс принятия решения по кред-ию. Модель Дюрана - устанавливает 7 групп факторов кред. риска, по кажд.установ. баллы. Факторы: 1) возраст ; 2) пол 3)срок проживания; 4) работа 5) профессия 6) занятость 7) финансовые показатели. Порог. знач-е модели = 1,25балла. Преимущ. скоринга: * сниж. ур-ня невозврата кредита; *быстрота принятия решения; *возм. эфф. упр-ия кред. портфелем; Недостатки: необход. длительного обучения персонала, перестройка параметров модели.
Осн. целью истреб.банками СП-ов обеспеч. исполн. обяз-тв по кред. договору явл. миним-ия возможных потерь б. при неисполн. Кредитопол-ем своих обяз-в по дог-ру.
Гарант.й депозит денег, страх-ии кредитодателем риска невозврата кредита, неустойка, Поруч-во, гарантии, Залог . Залог прав и ценных бумаг. .
47. %-ная ставка по кредитным операциям банка. Виды. Комиссионные сборы банка. %-ная политика банка
% по кредитам – плата, получаемая кредитором (банком) от заемщика за польз-ие заемными кредитами (ссудой). В %-ую ст. по кредиту м.б вкл-на также плата за оказанные при выдаче кредита услуги. Размер и порядок уплаты % по разл-ым видам кред-ых операций устанавл-ся дифференцировано по кред-у договору между банком и заемщиком.
На ур-нь %-ых ст. КБ влияют: ср. ур-нь платы за привлеч-е ресурсы, т.е. депозитный %; расходы банка; объект кредит-ия; платежеспос. клиента; характер клиента; степень рискованности проекта; ур-нь ст. налогов на доходы банка; состояние спроса на кредит и др.
%-ые ст. за кредит м б фиксир-ми (твердыми), плавающими, базисными (базовыми). Ссуды могут выдаваться с фиксир-ой ставкой. Обычно погаш-е ссуд сопровожд-ся заранее установл-ми выплатами по %-ам, неизменным в теч. всего срока. Фиксир-ые %-ые ст. устанавл-ся по кредитам, обычно с небольшим сроком пользования (до 30 дней).
Маржа – разница между ст. ссудного % и ст. депозитного %.
Размер фактически сложившейся %-ой маржи опред-ся как отношение чистого дохода по %-ам (% начисл-ые минус % уплач-ые) к ср. объему кредитных вложений.
%-ая политика находит свое выражение в регулировании ур-ня и динамики %-ых ст.
Политика %-ых ст. предусматривает в основном содействие достижению трех целей: во-первых, благоприятствовать росту эк-ки путем установления умеренно низких %-х ст. на кредиты, во-вторых, сдерживать инфляцию, в-третьих, обеспечивать стаб-ть нац. валюты на вал. р-ах поср-ом устан-ия умеренно повыш-х %-ых ст.
Регулирие функции политики %-х ст. проявл-ся как:
-регулир. ур-ня сбереж. и инвестиций;
-регулир. ур-ня деловой активности;
-возд-ие на ур-нь инфляции.
49.Сущ-ть факторинга(Ф),его виды,субъекты и объекты.Содержа. факт. опер-ий б.
Ф. предст. собой финанс-ие под уступку ден. треб-ия. При этом финансир-ие осущ.на платной, возвр.и сроч. основах, что позволяет отнести ф, по своей сути, к кред. оперям.
К помощи б. в форме ф клиенты прибегают для получ. ср-в в погаш. зад-ти по причит. им платежам. С этой целью поставщик продает или уступает б. свои ден. треб-я к плат-ку за ТРУ. Уч-ми ф выступ.:*поставщик-кредитор, кот. в соотв. с дог-ом осущ. отгрузку ТРУ;*пок-ль-должник, кот. д. оплатить отгруж. ему ТРУ;*банк-фактор, кот. оплач. кредитору суммы ден. обяз-ва дол-ка с диск-ом.
Ф. – покупка банком счетов-фактур (ПТ) на усл. немедл. оплаты 70%-90% их ст-ти с выплатой оставшейся суммы после поступления платежа от плательщика.
Сторона ФАКТОР обязуется др. стороне КРЕДИТОРУ вступ-ть в ден. обяз-ва м/у кред-ом и дол-ом на стороне кредит-ра путем выпл-ы кредит-ру суммы ден. обяз-ва дол-ка с диск-ом.
Суб-ы: 1) фактор – б. или НКФО, предост. ден. ср-ва в адрес кредит-ра-пост-ка. 2) кредитор-пост-к – получ-ль ден. ср-в по дог-ру Ф, субъект, предост-й кредит или отср-ку платежа покуп-лю по Т, Р, У. 3) Пост-к – кредитор, кот. в соотв.с дог-ом осущ-ет отгрузку ТРУ
Класс-ия дог-ов Ф:
С правом регресса – фактор имеет право вернуть кредит-ру ден. треб-ия не оплач. должником. Без права регресса – фактор не имеет права вернуть кредит-ру ден. треб-ия, не оплач. должн-ом. Междунар. – 1 из сторон не явл1 рез-ом РБ. Внутренний – стороны дог-ра явл. рез-ми РБ. Открытый – дол-к уведомл. кредит-ра о закл-ом дог-ре. Скрытый – долж-к не уведомл. кредитора о закл. дог-ре.
Дог-р д. содерж.: -наимен. сторон, юр. адреса; -сумма; -валюта; -сроки фин-ия; -предмет дог-ра; -номер и дата дог-ра; -размер дисконта; отв-ть сторон.
50. Кред. портфель(КП) б., его виды, мет-ка исчисления. Оценка кач-ва кред. портфеля.
Кред. портф. б. - это сов-ть остатков зад-ти по актив. кред. опер-ям на опред. дату.
Клиен-ий кред. портф. явл. его сост. част. и предст.собой остаток зад-ти по кред. опер-ям б. с Ф и Ю Л на опред. дату.
Оптим-ый КП -портф., кот. наиб. точно соотв. по сост. и стр-ре кред.и маркетинг. политике б. и его плану стратегич. развития. Сбалансир-ый КП - портфель банк. кредитов, кот. по своей стр-ре и фин.хар-ам лежит в точке наиб. эфф.ек реш-я дилеммы «риск-дох-ть».
Оптим. КП не всегда совпадает со сбалансир., т.к б. на опред. этапе своей деят-ти в силу ряда внеш. факторов м. осущ. выдачу кредитов с меньшей доходностью и большим риском в ущерб сбалансир-ти портфеля, но с целью укрепления своей конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке кред-ых услуг, привлеч-ия новых клиентов и др.
По признаку диверсиф-ти:*диверсиф-ый КП, удовлетвор. треб-м дивер-ии по видам кред. оп-ий, контингенту размещения, срокам, дох-ти и т.д.;*концентрир-ый КП, хар-ся высок.уд.весом кред. оп-ий опред. вида или 1 катег-и кредитоп-лей. Валовой КП, опред. путем суммир. срочной, пролонг., просроч. зад-ти по всем актив.кред.опер-ям. Вал. кред. портфель клиентам по виду кредитоп-лей:
- деловой- остаток зад-ти по кред. оп-ям с ЮЛ, *персональный-остаток зад-ти по кред. оп-ям с ФЛ.
С 2006 г. Выд-ся также рознич. портфель – сов-ть треб б. к ФЛ и ИП, отвеч-их опред. усл-ям.
Чистый кред.портфель рассч-ся путем вычитания из вал. портфеля суммы резервов на покрытие возм. убытков по кред. операциям, отраж. на пасс. счетах 2-го класса ежедн. баланса. Он предст. собой ту сумму кред.вложений, кот. реально м.б. возвращена б. на анализир. дату. Для начисл-я резерва на покрытие возм.убытков вал. клиент. кред. портфель подраздел. на 5 групп со след. ур. риска: 0, 10, 30, 50 и 100 % .
Для опред. размера кред. портфеля, взвешенного на риск, прежде всего след. вал. клиентск. портфель подраздел. на 7 групп кред. риска (от 0 до 150. Из остатка зад-ти по кажд. группе кред. риска вычит.сумма созд.о по этой группе резерва на покрытие возм. убытков и получ. сумма коррект. на устан. ур-нь риска. Сумма получ. результ. по всем группам кред. риска предст.т собой клиентск.кредитный портфель, взвешенный на риск.
Для эфф. упр-ия кред.м портфелем необходим его анализ по различ. колич. и кач.хар-ам как в целом по б., так и по его структур. Подраздел.. Колич. анализ зак-ся в изучении в динамике - состава и стр-ры вал.клиент. кред. портфеля по эк. признакам. Кач. анализ: анализ-ся в динамике чист. кредитный портф., взвешенный на риск как в целом по б. Кач-во кред- портф. – 1 из важн. показа-й деят-ти ком. б., непосред. влияющих на его финн.устойч-ть и надежность. Оно хар-ет, кач-во банк. упр-ия, налаженность взаимоотнош. м/у б., его клиентами и др. финн.-кред. инст-ами В междунар. практике для оценки применяют рейтинг, основ. на агрегатных показателях и хар-ах, кот. дает возм-ть ранжировать б. по кач-ву их кред. портфелей и месту среди др. кред.х институтов. Рейтинг устан-ся в результ:*собств. анализа кач-ва кред. портфеля;*независ. экспертизы специализир. банк.рейтинг. агентствами: «Standard & Poor’s», «Fitch IBCA», «Moody’s»; *оценке надзорных органов, кот. более объективна, чем проч. оценки.
51. Сущность и классиф-я банк. рисков. Управл. банк. рисками.
Б подверг-ся общим рискам, свойств-ым субъектам хоз-ия, несут риски, вытек-ие из специфики банк. деят-ти. Б обычно предпоч. предупредить риск, а если это невозможно, то свести его к минимуму. Для Б актуален фин. риск, под кот. понимают вероятность сниж-я доходов, потерю прибыли, возникн-ие убытков при провед-и банком любых операций.
Виды фин. риска:
Риски по банк. сделкам; ценов.и кред. риск.
Кред. риск - это риск возникн-ия у банка убытков по причине неисполн-ия должником своих обязат-тв по кред-му договору.
Ценовой риск вкл. в себя % риск, риск несбалансир. ликвид-ти,ВР % риск предпол. вероятность возникн-я у Б потерь в случае, если средняя стоимость привлеч. ресурсов может превысить %-ую доходность работ-их активов. Риск несбалансир. Ликв-ти - это опасность потерь в рез-те неспособности Б покрыть свои обязательства по пассивам за счет требований по активам. ВР связан с колеб-ем курсов и пр. собой опасность потерь рез-те измен. курсов ин. валют по отнош. к нац. валюте.
2. Операц. риск - риск возникн-я у Б потерь в рез-те несоотв-я установленных Б порядков и процедур совершения банк. операций закон-ву или их нарушения сотрудниками Б из-за некомпет-ти или ошибок, несоотв-я или отказа используем. Б информац. систем, а также в рез-те действия внешн. факторов.
Риск собств. ликв-ти предпол. Возникн-е у Б проблем с выполн. Обяз-в перед клиентами.
Риски могут быть чисто банк. (кред., %) и внешние - носят общий характер (отрасл., региона, страны).
Также выдел. внешн. риски, которые не связаны с деят-ю банка или какого-либо клиента (экономические, политические и т.д.) и внутренние - включают риски по осн. (РКО, кредитование) и вспомог. (внебаланс.е операции) деят-ти Б.
В зав-ти от типа или вида Б принято выделять риски специализир-х Б и универс. Б.
Факторы фин. рисков м.б. разбиты на внутр. и внешн..
Метода измерениия рисков:
Статист. предпол. анализ статист. рядов за возможно больший промежуток времени с целью опред-я приемлемой и недопустимой для данного банка зон риска.
Метод экспертных оценок включает в себя сбор и обработку мнений экспертов, составление обобщающих рейтинговых оценок (коэффициентов) я их «привязку» к определ. зонам рисков. Аналит.й метод означает углубленный анализ выявленных зон рисков (с привлечением ранее названных методов) с целью установить оптим. уровни приемл. рисков для какого вида операций Б или для их совок-ти.
Каждый Б д. думать о миним-и своих рисков, т.е. об управлении ими (предвидение и идентифик. рисков; опред-е их вероятных размеров и последствий; разраб. и реализ. мероприятий, направл. на предотвращение или минимизацию соответств-х потерь). Если предотврат. риски все же не удалось полностью, то вступает в силу последний из возможных способов — их возмещение (создание и использ-е Б рез. фонда, формир-е и исп-е спец-х резервов, списание соотв. сумм на убытки.
Банк. органы упр-я рисками: Правление Б, кредитный комитет, в некоторых Б — комитет по управлению активами и пассивами; служба внутреннего контроля; руководители функцион. подразделений.
Также актуальн. явл. нормат. регул-е уровня рисков Б (соблюдение банком нормат. безоп. Функц-я, кот. устан. НБ РБ для Б и НКФО).
52. Сущ-ть кред. риска, причины его возник-ия. Упр-ие банк. Кред. риском
К А б., подверж. кред. риску, можно отнести подавляющ.часть банк. А, поскольку кред. риск, кот. предст. собой риск невозврата дол-ком позаимств.х ср-тв, присутс. всюду, где происх. размещ-ие б. ср-тв на возврат. основе.
Причины:внутр(концентрир.кред.портфель,нетщат.проверка клиента, неликв. обеспеч), внешн (эк.кризис,форс-можорные обст-ва,трудности отрасли)
В НПА НБРБ опред. те виды А, кот. подвверг. кред. риску:*все виды кред-ов, предос-х ЮЛ (кроме б.), ИП,ФЛ;*фин. аренда (лизинг);*факт-нг;*ср-ва по опер-ям «Репо»;*задол-сть, возник. при выдаче и продаже векселей с отсроч. оплаты;*исполн-ые б. обяз-ва, выдан. за третьих лиц;*межбанк. кредиты и депозиты;*ср-ва на кор. счетах в др. б.;*ср-ва в векселях и депоз. серт-ах др. б.. В результ. осущ. привед. выше опер-й у б. формир. та часть А, кот. опред. в шир. смысле как кред. портфель б.
Под методом уп-ия банк.кред. риском поним. сов-ть приемов и сп-ов воздействия на упр-ый объект для достиж-я поставл. б. целей. Осн. целями упр-ия банк. кред. риском явл. его предупр-ие и миним-ия, а также поддер-ие риска на опред. уровне.
Упр-ие кред. риском сост. из этапов:*оценка кред. риска;*монит-г кред. риска;*регул-ие кред. риска.
Испол-ся различ. сп-бы предупр-ия и миним-ции кред. риска. 1)предварит. анализ кредитосп-и и платеж-ти потенц. кредитоп-ля,; 2) испол-ие различ.сп-ов обесп-ия исполнения долж-ом обяз-тв (залога, гарантий и др.); 3)созд. спец. резерва, кот.обесп-т возм-ть спис-ия с баланса б. безнад. зад-ти.
Упр-ие совок. риском кред.портфеля б. происх. в результ. примен-ия различ. методов, среди кот. 1 из осн. явл-ся диверс-ия. Реал-ия дан. принципа на прак-ке предпол. распред-ие кред. ресурсов б. по различ. катег-ям кредитоп-ей, видам кред. продуктов, срокам предост-ия, видам обеспеч-я и др. приз-ам.
НБРБ установлен ряд обяз-ых для бел. б. эк. нор-ов, огр-щих крупные кред. риски. Нор-вы, огран-щие крупные кред. риски:*макс. размера риска на 1 клиента (группу взаимосвяз. клиентов);*крупн.рисков;*риска на 1 инс-ра и связ. с ним лиц;*рисков по инс-ам;*риска по ср-ам, размеще. в заруб. странах, не вход.в группу «А».
Данные нор-вы служат одним из средств мин-ии кред. рисков б. Ограничение 1) размера риска на 1 клиента или группу взаимосвяз. клиентов устан-ся для уменьш. вероятных уб-ов б. в сл., когда вложенные в риск. опер-и ср-ва не возв-тся вовремя и в полн. размере. Нор-в макс. размера риска на 1 кл-та предст. %е соот-ие сов. суммы треб-ий б. к клиенту и соб. кап-ла б.(20%в первые 2 года и 25% в послед годы) 2) Нор-в сумм. величины крупных кред. рисков - не м. превышать шестикратн. размера норм-го кап-а б.3) Нор-в макс. разм. кред. риска на 1 инс-ера-ФЛ и взаимосвяз. с ним ФЛ – не м.превыш. 2% от НК.;4) Нор-в макс. разм.кред. риска на 1 инсайдера-ФЛи взаимосвяз.с ним ЮЛ- в первые 2 г после гос. рег-ии, не м. превыш. 10 % от НК ., , в послед. деят-ти – 15%; 5) Нор-в макс. размера кред.риска на 1 инс-ра-ЮЛ - в перв. 2 г.после гос.рег-и б., НКФО не м. превышать 10 % от НК Б, в послед. годы деят-ти – 15 %; 6) Нор-в сумм. величины кред. рисков на инс-ов-ЮЛ и инс-ов-ФЛ и взаимосвяз. с ними ЮЛ - не м. превышать 50 % от НКБ;7) Нор-в сумм. величины кред. рисков на инс-ов-ФЛ и взаимосвяз. с ними ФЛ – не м. превыш.5 % от НКБ; 8) Нор-в макс. размера кред. риска по ср-ам, размещ. в странах, не входящ. в группу «A» устан-ся в размере 100 % от НКБ. Под инсайдером пон-ся Ю и ФЛ, связанные с б., его учре-ми и в силу связанности способные повлиять на решение б. при осущ-ии операций с ними.
53. Сп-бы и ист-ки возмещ. кред. риска. Спец.резерв на покрытие возм. убытков по А.
Спосбоы и ист-ки возм-я кред. риска: 1)обращение взыскания на примен-ое при кредит-ии обеспеч-ие(реализ залож-го имущества, истребование суммы задолж-ти у поручителя); 2)уступка требов-я пробл. Задолж-ти нов. Кредитодателю; 3)перевод долга на др-го кредитопол-ля; 4)страхов-е риска путём создания спец-го рез-ва по активам банка, подверж. кред. риску; 5)обращение банка к специализир. организациям (коллекторским агенствам).
НБРБ установлен ряд обяз-ых для бел. б. эк. нор-ов, огр-щих крупные кред. риски. Нор-вы, огран-щие крупные кред. риски:*макс. размера риска на 1 клиента (группу взаимосвяз. клиентов);*крупн.рисков;*риска на 1 инс-ра и связ. с ним лиц;*рисков по инс-ам;*риска по ср-ам, размеще. в заруб. странах, не вход.в группу «А».
Данные нор-вы служат одним из средств мин-ии кред. рисков б. Ограничение 1) размера риска на 1 клиента или группу взаимосвяз. клиентов устан-ся для уменьш. вероятных уб-ов б. в сл., когда вложенные в риск. опер-и ср-ва не возв-тся вовремя и в полн. размере. Нор-в макс. размера риска на 1 кл-та предст. %е соот-ие сов. суммы треб-ий б. к клиенту и соб. кап-ла б.(20%в первые 2 года и 25% в послед годы) 2) Нор-в сумм. величины крупных кред. рисков - не м. превышать шестикратн. размера норм-го кап-а б.3) Нор-в макс. разм. кред. риска на 1 инс-ера-ФЛ и взаимосвяз. с ним ФЛ – не м.превыш. 2% от НК.;4) Нор-в макс. разм.кред. риска на 1 инсайдера-ФЛи взаимосвяз.с ним ЮЛ- в первые 2 г после гос. рег-ии, не м. превыш. 10 % от НК ., , в послед. деят-ти – 15%; 5) Нор-в макс. размера кред.риска на 1 инс-ра-ЮЛ - в перв. 2 г.после гос.рег-и б., НКФО не м. превышать 10 % от НК Б, в послед. годы деят-ти – 15 %; 6) Нор-в сумм. величины кред. рисков на инс-ов-ЮЛ и инс-ов-ФЛ и взаимосвяз. с ними ЮЛ - не м. превышать 50 % от НКБ;7) Нор-в сумм. величины кред. рисков на инс-ов-ФЛ и взаимосвяз. с ними ФЛ – не м. превыш.5 % от НКБ; 8) Нор-в макс. размера кред. риска по ср-ам, размещ. в странах, не входящ. в группу «A» устан-ся в размере 100 % от НКБ. Под инсайдером пон-ся Ю и ФЛ, связанные с б., его учре-ми и в силу связанности способные повлиять на решение б. при осущ-ии операций с ними.
Поэтому 1 из способов мин-ии банк. кред. риска явл. создание б. спец. резерва, обеспеч. накопление ср-в, за счет использ-я кот. впослед.возможно компенсир.потерю безнадеж. А.
Формир резерва осущ-ся на основ. произведенной б. класс-ии А по группам кред. риска:*сп-ти дол-ка вернуть долг;*кач-ва и дост-ти обесп-ия;*кол-ва пролонгации (1 и >);*длит-ти просроч. зад-ти (до 90 дн., от 91 до 180 и >).
А, подверж.кред. риску, подразд. на 5 групп риска. По I-й риска спец. резерв на покрытие возм. убытков по А , подверж. кред. риску, за искл. средств, размещ. на кор.счетах в др. б., и ср-в в расчетах по опер-м с б., форм-ся в размере 1 % от общ. суммы зад-ти по соотв. А, классиф-м по данной группе риска. По II-й10 до 30 %.По 3 от 30 до 50 %.По 4 от 50 до 100 %.По 5-100 %.
Ежемес. в НБ б. предст-ся отч-ть «Расчет размера спец. рез-ва на покрытие возм. уб-ков по А, подверж. кред. риску». В ней опред. сумма расче. резерва на отч. дату и показ-ся сумма факт. созд. резерва. Цель их сопост-ия-опр-ть полноту формир-ия рез-ва, . Кроме того, в НБ ежемес. предст-ся «Свед-ия о движении спец.о рез-ва на покрытие возм. убытков по А, подверж. кред. риску». В сведениях указ-ся суммы входящ. остатка на нач. года, доначисления и умен-ия резерва за отч. период и суммы остатка на отч. дату.
54. Сущ-ь и класс-ия опер-й б. с ц.б. Портфель ц.б банка.
ЦБ – док-ты, удостовер. выраж-ые в них имущ. права или отнош-ия займа влад-ца ц.б. относ. эмит-та.
Согласно б. зак-ву РБ ком. б-ки могут совмещать обычные б-кие опер-и с опер-и на РЦБ, осущ. при этом как непроф-ую, так и проф-ую д-ть. Как уч-ки РЦБ ком б-ки РБ могут выступать в кач.: -эмитентов ц.б; -инвест-ов; -посред-ов.
Явл. рядовым уч-ом РЦБ, ком. банк м. выступать как в роли эм-та, так и инв-ра. Эм-ом КБ явл. при вып-ке собст. акций, облиг., векс., деп. и сберег. сертиф-ов. В роли инв-ра, б-к формир. свой портфель ц.б. Ком. б-ки в РБ м. выполн. все виды проф-ой д-сти на РЦБ. Искл. явл. лишь деят-ть инвест. фонда.
В рамках проф. д-сти на РЦБ б-ки м. заним-ся: 1 посред. д-стью ( куплю-продажу ЦБ за счет и по поруч.клиентов). 2 ком. д-сть: (покупка б-ком за свой счет и от своего имени ЦБ и их послед-ая продажа с целью получения дохода) 3 депозитар. д-сть (учет, расчет и хранение ЦБ) 4 д-ть специализир. регистратора, кот связана с вед-ем для АО реестров их акционеров. 5 доверительные операции 6. консульт. услуги по вопр.РЦБ,
Класс-ция оп-ий б-ков с ц.б: 1. Пасс. Оп-ии — направлены на формир-ие рес.базы б-ков и закл-ся в вып-ке б-ками собств.ЦБ. 2. Актив. Оп-ии — связаны с размещ-ем ресурсов в ЦБ и получ-ем б. доходов в виде дивид-ов или %. 3. Посред. оп-ии — пров-ся за счет и по поруч. клиентов. Доходы б.от этих оп-ий, выражаются в комисс. вознаг-ии или % от получ. клиентами дохода.
Портфель ц/б ком б. - все ц/б, к-ми он располагает. по видам ц/б выдел различ секции: облигацион, секцию акций , векселей. По видам эм-ов: портфели гос. и корп.ц/б. В завис. от целей формир-я портфеля ц/б: торг. и инвест. портфели.
Группир-ка ц/б в портфеле б. по 3 направл-ям: 1) ц/б для торговли; 2) ц/б, удерживаем. до погаш-я; 3) ц/б, имеющиеся в наличии для продажи
Осн критериями, к-ми руков-ся б. при выраб-ке инвест.пол-ки и опред-и стр-ры портфеля ц/б явл.: * ликвид-ть; * ур-нь доход-ти; * размер банк-х % ставок. Особ вним-е д.удел-ся ликвид-ти активов. Она хар-ся возм-тью реал-и ц/б без серьезн потерь. При равном ур-не ликвид-ти предпочт-е отдается ц/б, приносящ. больш. дох.
Упр-е портфелем ц/б — проц-с, содерж. ряд этапов: планир-е и формир-е портфеля в соотв-и с целями банка-инвестора; ан-з и регул-е состава портфеля с целью вып-я поставл-х п-д б. инвест. задач при поддерж-и должн ликвид-ти портфеля и минимиз-и расх-ов, связ-х с ним. При исп-и пасс. Страт-ии возм-ны неск-ко вар-тов формир-я б. портфеля ц/б. 1 из них предполаг равномерн распредел-е влож-й м-ду ц/б разн сроч-ти. Другой сост в том, что банк осущ-ет осн влож-я в бумаги с оч коротк и оч длин сроками, и лишь небольш часть портфеля представл среднеср ц/б. В рез-те исп-я обоих вар-тов ком. банком формир-ся портфель, достат-о сбалан.по рискам и дох-ам.
Сущ-ют 2 вар-та орг-и упр-я портфелем ц/б. При 1-ом все управленч ф-ии, связ-ые с портфелем ц/б, выполн-ся его держ-лем самост-о. При 2-ом- все или больш часть ф-й по упр-ю портфелем передаются др лицу в форме доверит упр-я. Банки РБ упр-е портфелями ц/б осущ-ют самост-о.
55. Вал. опер-ии банков, их класс-ия. Фун-ии б. как агента вал.о контроля.
ВО б-ков - это опер., регулир. отдельным вал. законод-м. Вал. опер-ми являются: 1) сделки, предусм. использ-ие ин. вал., ц/б в ин. вал., плат-х док-ов в ин. вал. 2) сделки м/у рез-ми и нерез-ми, и м/у нерез-ми, предусматр. использ. бел. руб., ц/б в бел. руб., плат. док-ов в бел. руб. 3) ввоз и пересылка в РБ, а также вывоз и пересылка из РБ вал. цен-ей 4) банк. переводы в ин. вал., не связ.с осущ-ем расчетов 5) междунар. банк. переводы в бел. руб. м/у рез-ми и нерез-ми 6) опер-ии по счетам и вкладам в б. и НКФО, и в б. за пределами РБ .
Вал. ценности(ВЦ): ин. Вал.; ПД в ин. Вал.; . ц/б в ин.вал., бел.р.,. при соверш. сделок м/у нерез-ми.
Вал.выручка первонач. зачисл. на транз. вал. счета, для отк-я кот. спец. док-в не треб-ся. В РБ предусм. обязат. продажа части вал. выручки (30 % в течение 7 раб. Дн.).
Вал. операции, осущ-ые б., делятся на: 1) открытие и ведение счетов 2) операции по расчетам, связанным с Э и И ТРУ 3) неторг. опер-и 4) устан-ие кор. отношений с ин. б. 5) конверсион.оп-ии 6) оп-ии по привле-ю и разм-ию б. вал. ср-в в виде кредитов
В соотв. с валютным законодат-ом РБ вал. операции делят на: тек. вал. операции и вал. операции, связанные с движением капитала.
Тек. вал. оп-ии вкл.: 1) осущ-ие расчетов по сделкам, предусма. Экс и Имп ТРУ 2) осущ-ие расчетов по сделкам, предусм. передачу/получение имущ-ва в аренду (лизинг) 3) перевод и получ-е див-ов и иных дох-ов по инв-ям 4) опер-ии неторг. хар-ра. К опер-ям неторг. хар-ра отн.те опер., кот. Не связ. С торговлей.:перевод и получ-ие ден. Ср-в для выплаты выплата з/пл.,стипендий, пенсий, алиментов, гос. пособий, доплат и компен-ий и др;переводы ден. Ср-в для оплаты командир.расх. раб.в за рубежом;выплата ден.ср-в, вход.в состав насл-ва, и ден. Ср-в, получ-х от реализ. наследств. имущ-ва;платежи, связ. со смертью граждан, вкл. трансп. расходы и иные расх. на погребение;выплата ден. компенс. жертвам репрессий и др.
Оп-ии, связ. с движением капитала: 1) прямые инв-ии в УК предп-ия 2) портфел. инвес-ии 3) переводы в оплату права соб-ти на недв-ть.
В соответ. с действ. зак-вом на тер. РБ вал.опер-и с участием ФЛ делятся на: валютнообм. опе-ии, депоз. опер-ии, посреднич.оп-ии, оп-ии с драг. металлами и др.
Валютнообм.е оп-ии вкл.: покупку валюты, продажу, размен, конверсию, оп-ии по БПК, обмен, прием на инкассо, вкладные.
Орг-ми вал. рег-ия явл. Совмин и НБРБ. Орг-ми вал. конт-ля определены Совмин, НБРБ, КГК, ГТаможК. Фун-и агентов вал. контроля возлагаются на респ.орг-ы гос. упр-ия и иные гос. орг-ии, подчиненные Правит-ву, обл. исп. комитеты, таможни, б. и НКФО.
56.Вал. позиция банка. Оценка вал. риска.
Вал. позиция(ВП) — остатки ср-в в ин. вал., кот. форм-ют А и П (с учетом внебаланс. обяз-тв) в соотв. вал. и создают в связи с этим риск получения доп. дох-в или расх-в при изменении обмен. курсов валют. Закрыт.ВП — ВП в отдельн.ин. валютеА и П в кот. колич-но совпадают. Открыт.ВП — разница остатков ср-в в ин. валютах, кот. формир. колич-но не совпадающие А и П, отражающ. треб-я получить и обяз-ва поставить ср-ва в дан. валют. как завершенные расчетами в наст., так и истек. в будущем.Короткая открыт. ВП — открыт. ВП в отдельной ин. валюте, П и внебаланс. обяз-ва в кот. колич-но превышают А и внебал. треб-я в этой ин. валюте. Длинная открыт ВП — открыт ВП в отдельной ин. валюте, А и внебал. треб-я в кот. колич.превышают П и внебал. обяз-ва в этой ин. валюте. С целью огранич. валют. риска и контроля за сост.открытой ВП НБ РБ установил след. огранич-я:
• размер суммар. открыт. ВП по всем видам ин.валют и драг. мет. не м превышать 20 % собств.с-в (капитала) б.;*размер чистой открыт. ВП по кажд. виду ин. валюты и др. мет. отдельно не м. превышать 10 % собств. ср-в б.;*размер чистой откры.той ВП по форвардным сделкам по кажд. виду ин.валюты и драг. мет. отдельно не м превышать 10 % собств. ср-в б. .
К опер-ям, влияющим на измен. ВП, следует относить:*начисл-ие % и получ-ие опер.доходов в ин. вал.; *начисление % и оплату операц. расх-в, а также расх. на приобрет.с. ср-в в ин. вал.; *конверс.опер-и с немедл. поставкой ср-в (не позднее 2 раб. банк.дня от даты сделки) и поставкой их на срок (свыше 2 раб.банк. дней от даты сделки), вкл. опер-и с нал. ин. вал.и др.
ВП возникает на дату заключ-я сделки на покупку или продажу ин. вал.и иных вал. цен-й, а также дату начисления % дох-в (расх-в) и зачисления на счет иных доходов (расходов) в ин. валюте. Контроль за открыт. ВП уполномоч. б осущ-ся в рамках надзора за их деят-ю. В сл. грубых наруше-й НБ РБ принимает различ. меры воздействия к б.
Суммарная открыт.позиция по вал. риску = сумме след. значений :*наиб.размера из общ. длинной или общ. короткой ВП;*наиб. размера из общ. длинной или общ. короткой позиции в драг. металлах.
Размер вал. риска опред-ся на осн.позиций б, номинир. в ин. валюте, драг. металле рассчитывается:
ВР = ОВП х 0,08, где ВР — вал риск; ОВП — суммар. открыт позиция по вал риску; 0,08 — число, установленное НБ РБ.
Стр-ая балансировка закл. в стремлении поддерживать такую стр-у А и П, кот. позволит перекрыть убытки от изменения вал. курса прибылью, получ. от этого же изменения по др. позициям баланса.
57. Орг-я кред-ия внеш. торговли. (частично)
Кред-ие внеш. Торг. вкл. кред-ие экс-та и им-та.
Фирм-ый (коммер.) кредит предст. собой кред. отнош-я, суб-ми кот. явл. фирмы. Платеж осущ. до или после получ. товарораспоряд. док-ов. В 1 случ. кредитором явл. импортер, кот.выдает аванс (100%-ую предоплату) эксп-ру, но еще не имеет товарораспоряд. и др.док-ты. Во 2 сл. кредитором явл. экс-р, кот. предост. имп-ру ссуду в виде отсроч.платежа за поставл. товары. Фирм.кредит оформл.векселем или предоставл. по откр. счету.
Различают:Векс. кредит экс-ра предусм. выставление тратты на имп-ра, кот. получив ком. док-ты, акцептует его. Векс. кредит имп-ра предусм. выставление соло-векселя, дол-ком по кот. явл. экс-р.
При кред. по открыт. счету фирмы откр. в своих книгах др. др. счета, на кот. учит. обоюдную зад-ть. После отгрузки товара экс-р делает у себя запись в бух.книгах причитающейся суммы в Д-т откр. счета, а имп-р делает аналог. запись в К-т откр. экс-ру счета.
Преимущ. фирм. кредита: 1) независ-ть от гос. рег-ия; 2) относит. невмеш-во гос. органов в ком. сделки; 3) большие возм-ти соглас. ст-ти кредита непосред. м/у контраг-ми.
Недос-ки фирм.кредита:*огран-ть сроков и размеров кред-ия ср-ми и состоянием финн-ов фирмы-пос-ка; *необх-ть рефин-ия в б .; *связанность покупателя с опред. пост-ом; *повыш-ие цены товара по сравн. с ценой аналог. товара за наличные.
Банк. кред-ие экс. и имп. выступает в форме ссуд под залог тов-ов, товарных док-ов, векселей либо без формального обесп-ия.Различ: Экс-й кредит предст. собой кред-ие банка. страны имп-ра банком страны экс-ра для реализ-и кред. линии. Эти кр-ты носят целевой хар-ер. Фин. кредит дает возм-ть заем-ку исполь-ть ссуду для различ. целей, что усиливает преимущ-во этого вида кредита. Так, финн. кредит м.б. использ. для погаш.внеш. зад-ти, поддержки вал. курса, пополнения сч-в в ин.вал. и др. целей.Крупные б. практикуют предоставл. акцептного кредита, кот. закл.я в акцепте тратт банком, выст-ых экс-ом на имп-ра по предварит. догов-ти последних.
Одной из форм кредит-ия экс-та б. явл. кредит покуп-лю. Б.эксп-ра кредитует не своего клиента, а заруб.пок-ля с отнесением зад-ти на б, обслуж-ий имп-ра или непосред. самого имп-ра. При этом искл-ся возм-ть завышения цены кредита, так как экс-р не участвует в кредитовании сделки. Т.о., б. выполняют фун-ии соорг-ов предприн-ой деят-ти клиентов, участвуя в переговорах о торгово-пром. сотруд-ве, являясь центрами эк. инф-ии и освобождая экс-ов, т. о., от различ.о рода финн. и ком. рисков.
Преим-ва банк. кредитов:*дают возм-ть получ-лю своб-ее использ-ть ср-ва на закупку тов-ов; *освобожд. от необх-ти обращ. за кредитом к фирмам-поставщикам; *дают возм-ть производить с фирмами-поставщ-ми расчеты за товары налич. за счет банк. кредита; *благодаря привлечению гос. средств и применению гарантий комм.банки могут предоставлять эксп-ые кредиты на 10-15 лет по ставкам ниже рын-х.Недостатки банк. кредитов:*банки,огранич. использ-ие кредита пределами своей страны; *нередко ставится усл-ие об использ. кред. на строго определенные цели, что придает банк. кредитам св-ва фирменных.
58.Опер. Б с драг. металлами
З-н РБ от 21.06.2002 № 110-З «О ДМ и драг. камнях.
Согл-о ст.10 НБРБ устан-ет порядок осущ-я банк.операций с ДМ и драг. камнями; устан-ет цены на ДМ и драг. камни при осущ. банк. операций; осущ-т госуд. контроль за соблюд-ем банками и НКФО закон-ва РБ в сфере использ-я и обращения ДМ и драг. камней.
Банк. опер. с ДМ и драг. камнями осущ-ся Б и НКФО на основании спец. Разреш. (лицензий), выданных НБ РБ в устан. Законодат-ом порядке.
Статьей 14 опр. операции, относ-ся к банк. операциям, в число котю входят:
- открытие и ведение счетов в ДМ;
- купля-продажа ДМ и камней;
- привлеч-е и размещ-е ДМ и камней во вклады;
- инкассация нал. ден. ср-тв, платежных инструкций, ДМ и камней и иных ценностей;
- предоставл-е ФЛ, ЮЛ специальн. помещений или наход-ся в них сейфов для банк. хранения док-в и ценностей;
- перевозка ДМ и камней между банками и НКФО.
Металлич. счета - это обезлич-ые, депозитные, вкладные металлич.счета, предназн. для размещ-я и учета золота, серебра, платины, палладия. Металлич. счета на территории РБ открываются НБ.
Для получ. права на осущ-е банк. опер. по открытию и ведению счетов в ДМ, купле-продаже ДМ и камней, размещ-ю ДМ и камней во вклады банк представляет в НБ справку налог. органа по месту нахождения Б об отсутствии задолж-ти перед бюджетом и госуд.внебюдж. фондами.
Вид ДМ - банковский или мерный слиток. Банковские слитки - слитки золота, серебра, платины и палладия, соотв-ие действующим на территории РБ госуд-ым стандартам или междунар-ым стандартам, принятым Лондонской ассоциацией участников рынка ДМ (LBMA) либо Лондонского рынка платины и палладия (LPPM) клиенты - физ. и юр. лица (в т.ч банки и ИП);
Металлич. сч. - сч (обезличенный металлич. сч., металлич. счет ответств-го хранения, депозитный металлич. счет и вкладной металлич. счет), кот. испол-ся для совершения банк-их операций с ДМ;
Обезлич-ый металлич. счет - металлич.счет, предназнач. для уч. золота, серебра, платины, палладия в виде банкю слитков без указ. их индивид-ых признаков металлич. счет ответств-го хранения - металлич. счет, предназнач. для уч. ДМ, принятых на банковское хранение;
депозитный металличю счет - металлич. счет,предназнач. для размещ. ДМ, привлеч-х банком у юр. л. на условиях банк-го вклада (депозита);
вкладной металлич. счет - металлич. счет, предназнач. для размещ. зол, сер, плат. и паллад. в виде мерных слитков, привлеч.банком у физ.л на условиях банк-го вклада;
Банк. операции с ДМ на внутр. и междунар. рынках ДМ осущ-ся только с банк-ми и мерными слитками.
Купля-продажа ДМ явл. банк-ой операцией в случаях, когда одной из сторон сделки ыступает банк.
Физ. и юр. лицам, не явл-ся банками, при соверш. банк. операции по купле-продаже ДМ с банками получения лицензии НБРБ на осущ. банк-х операций с ДМ не треб.
Банки вправе совершать сделки купли-продажи ДМ от своего имени и за свой счет, а также по поручению и за счет клиента.При осущ. депозитных операций на внутр. рынке ДМ %-ы по банковскому вкладу (депозиту) м.б выплачены в бел.руб или в виде ДМ по договоренности сторон.
59.Сущность и классификация дилинговых операций(ДО) банков.
ДО - операции по купле-продаже ин. валюты. Дилинг осущ-тся от собств-го имени за счет собств. ср-в либо за счет ср-в др. лиц в соотв. с поручениями этих лиц. Он представлен формами: покупка-продажа у физ. лиц наличной ин.валюты, а также безнал. ин.валюты, хранящейся на сч-х физ.лиц; покупка и продажа ин. валюты у юр. лиц; конвертация одной валюты в другую.
Вал. операции с немедленной поставкой («спот») - это сделки по покупке и продаже валюты на условиях её немедленной поставки банками-контрагентами в срок не позднее второго рабоч. дня со дня заключ-ия сделки, во время кот. фиксир. курс продажи/покупки. Банки обеспеч-ют потребности своих клиентов в ин.валюте, перелив капиталов, в т.ч «горячих» денег, из одной валюты в другую, осущ. арбитражные и спекулятивные операции.
К срочным вал-м сделкам относят форвардные, фьючерсные, опционные сделки и вал-е свопы.
Форвардные сделки - сделки по купле-продаже вал, при кот. цена опр-ся в момент заключ. сделки, а поставка валюты (исполнение обязат-тв сторонами) предусматрив-ся в буд. Форвардные сделки соверш-ся по контрактам, условия кот. индивид-ны и не явл. станд-ми.
Фьючерсные сделки – станд-ые контракты купли – продаже валют, кот. торгуют на бирже. Сделки соверш-ся на условиях, кот. разраб-ет биржа и кот. явл. обязательными для всех, кто совершает операции с фьючерсами. Фьючерсы имеют стандартные сроки исполнения обязат-тв. Самым распр-ым явл. трёхмес-ый фьючерс. Лидирующими биржами явл. Чикагская товарная биржа, Нью-Йоркская, Лондонская.
Опцион явл. производным финн-ым инструм-ом, по кот. покупатель опциона приобретает право, но не обязат-во купить или продать опр-ое кол-во валюты в буд. по фиксированной цене.
Торговлю валютными опционными контрактами осущ.: Чикагская биржа опционов, Европейская опционная биржа в Амстердаме и др
Валютный своп предст.собой сделку, сочетающая куплю-продажу 2-х валют на условиях немедленной поставки с одноврем. контрсделкой на опр. срок с теми же валютами. Каждая сторона явл. одновременно продавцом и покупателем опр. кол-ва валюты. Валютный своп не явл. стандартным биржевым контрактом. Операции «своп» удобны для банков: они не создают открытой позиции (покупка покрыв-ся продажей), временно обеспечивают необходимой валютой без риска, связанного с измен. ее курса.
60. Сущ-ть ликвидности(Л) банка. Нормативы Л.
Банк. Л— СП-ть б. своеврем. и в полном V выполнять свои обяз!ва перед кред-ми и вкладчиками (не только своеврем., но и без сущ. потерь).
Л запаса- оценка А банка на опр.момент с позиции возможн-ти их исп-ия для выполн-ия обязат-в на ту же дату.
Л потока- для поддерж-ия Л в теч. Всего периода важны не только фактич. остатки на нач, но и на конец периода
Банковская Л вкл в себя:Л б – сп-ть б своеврем выполнять свои договорные обяз-ва, причем не только за счет абсолютно ликвидных активов, нах-ся в ден. форме (ср-ва в кассе б и на его кор.счетах, в ЦБ и в др. б.), но и путем реализации иных активов. Баланс б считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации ср-в по активу покрывать сроч. обяз-ва по пассиву. Л активов - возможность и скорость их трансформ-ции в платежные ср-ва для вып.обязат-в. Виды А: первоклассные ликвидные(кассовая нал-ть), сравнит.ликв(кредиты на крср.основе,фактор-ые опер), наименее ликв(долгоср.кредиты, финн.лизинг), неликв(осн.фонды, НА). Л б.системы – сп-ть всей б сис-ы страны своевременно и бесперебойно выполнять договорные обязательства, совершать платежи и обеспечивать необход. объемы внутреннего кредитования экономики. Обяз-ва банка: *Реальные - находят отражение в балансе банка и представлены в виде депозитов, привлеч. межбанк. ресурсов, других ср-в кредиторов; *Потенциальные учит-ся за балансом (выданные б гарантии).
Л б предполагает своеврем. выполнение всех взятых на себя обяз-в, в том числе и тех, которые могут возникнуть в будущем. Источ-и выполнения обяз-в б :1ден. ср-а в кассах б;2.ср-а на кор. счетах в НБ или в б;3активы, кот. быстро м реализовать и обратить в ден. форму (нап-р, гос. ц.б. и драг. мет.);4.межбанк. кредиты, оперативно привлекаемые от НБ или приобретаемые на межбанк.рынке.
Норм-вы Л для банков, установленные НБ РБ:
Мгновенная Л показ., какова способ-ть банка исполнить первоочередные обязательства (привлеч. до востреб. ср-ва банка, ср-ва ю и ф лиц, а также ресурсы, сроки возврата кот. уже наступили) за счет абсолютно ликвидных активов. Мгновенная Л = ∑ активов до востреб-я / ∑ (пассивов до востреб-я и с просроч сроками). Мин допуст-е знач-е-20%.
Текущая Л хар-ет сп-ть б исполнить свои обяз-ва не только на тек. момент, но и на ближайшую перспективу — до одного месяца. Текущ Л = ∑ активов с оставш-ся сроком погаш-я до 30дн, в т.ч. до востреб-я (текущ А) / ∑ пассивов с оставш-ся сроком возврата до 30дн, в т.ч. до востр-я и с просроч-ми сроками (текущ П).Мин доп-ое знач-70%.
Краткосрочная Л хар-ет степень сбалансир-ти А и П б по суммам и срокам в пределах 1 года.
Краткоср-я Л = А со сроками погаш-я до 1г. (фактич-я ликв-ть) / обяз-ва со сроками исполнения до 1г. (требуемая Л). Мин доп-ое знач-1 или 100%.
Соотношение высоколикв. и суммарных Аопределяет черту, в пределах кот. б. способен обеспечить себе ур-нь дох-ти при должном уровне Л. Мин доп-ое знач-20%.
Ликв-ть- спос-ть трансформации в ДС путём их реализ.или погашения обяз-в кредитополуч,а также иными долж-ми б-ка.По степени ликв-ти: первоклассн(ср-ва в кассе, на корсчетах,влож. в гос.ЦБ), сравнит.ликв(крср.кредиты,факторинг), наим.ликв(долгоср.кредиты,финн.лизинг,инвестиции в УФ юр.л), неликв(ОФ,НА,некот.виды ЦБ,проблемная зад-ть по кредитам).