Файл: ODKB_otvety_2011brutalnye.doc

Скачать файл (0,43Мб)

Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 18.10.2020

Просмотров: 368

Скачиваний: 1

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

Вопросы к экзамену по дисциплине

«Организация деятельности коммерческого банка»

Содержание и форма кредитного договора, оценка современной российской практики составления и заключения кредитных договоров.

По содержанию и форме каждый КД базируется на 4 основных принципах: прочная правовая основа (нормативные акты, относящиеся к сфере банковской деятельности);добровольность вступления в сделку (свобода выбора банка, к которому обращается клиент за ссудой и решения банком вопроса о возможности вступления в кредитные отношения с данным клиентом); взаимозаинтересованность каждой из сторон друг в друге (обусловливает возможность согласования условий кредитной сделки); согласованность условий сделки.Существенные-условия, которые определяют возможность заключения КД (наименования сторон, срок договора, предмет и сумму договора, порядок выдачи и погашения ссуды, уровень платы за пользование ссудой, способ обеспечения возврата кредита, ответственность сторон). Дополнительные -направлены на создание дополнительных предпосылок для обеспечения возврата кредита (обязательства заемщика по достижению определенного уровня кредитоспособности, необходимого состояния учета и отчетности, сохранности заложенного имущества, соблюдения правил банковского контроля и т.д.).

Общая схема КД м.б. представлена в следующем виде: Преамбула; 1. Предмет и сумма; 2. Порядок выдачи и погашения кредита; 3. Плата за кредит; 4. Способы обеспечения возвратности кредита; 5. Права и обязанности сторон; 6. Ответственность; 7. Дополнительные условия; 8. Разрешение споров; 9. Срок действия договора; 10. Юридические адреса сторон. Вместе с тем, целесообразно каждому банку разработать собственные типовые формы КД, которые бы периодически дополнялись и корректировались с учетом накапливаемого банком опыта. Наличие грамотно юридически и экономически составленных типовых форм КД может способствовать снижению кредитного риска конкретных кредитных сделок.

Рос. практика составления. особенностьоднотипный характер, небольшой перечень условий, недостаточно высокий правовой уровень. Однотипность КД обусловлена предоставлением коммерческими банками клиентам главным образом краткосрочных кредитов на их текущие нужды, причем в виде разовых ссуд. КД невелики по объему, они занимают примерно 2—3 страницы. В сокращенном виде представлены существенные условия КД. Главным недостатком современной российской практики использования КД является их формализм, о чем свидетельствует значительный объем пролонгированных и просроченных ссуд. В экономическом плане КД не содержат действенных мер по предотвращению просрочки платежа по основному долгу и процентам за кредит; в правовом отношении КД не позволяют обеспечить возврат выданных ссуд. Основной причиной экономической слабости КД является низкий уровень аналитической работы банка в период рассмотрения кредитной заявки. В содержании КД, заключаемых российскими банками, в большинстве случаев отсутствует механизм контроля банка за заемщиком. Все это обусловливает недейственность правовой формы КД соответствуют названию заемщика.

Методика расчета собственных средств банка

Порядок расчета и оценки коэффициента текущей ликвидности банка.

Норматив (коэф-т) текущей ликв-ти (Н3) определяется по формуле: Н3 = ЛАтек/ОВтек*100%, где ЛАтек – ликвидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены или могут быть востребованы в течение ближайших 30 дней + мгновенные (вкл активы до востребования которых осталось менее 30 дней, даже если первоначально было больше); ОВтек - обязательства до востребования и сроком погашения в ближайшие 30 календарных дней (например: остатки на расчетных и текущих счетах клиентов, корреспондентские счета др.банков в данном банке, вклады и депозиты со сроком до 1 месяца, выпушенные банком векселя со сроком предъявления в течение 30 дней, кредиторская задолженность банка). Значение норматива Н3 должно быть не менее или равен 50%. Данный показатель регулирует риск потери ликвидности в течение ближайших 30 календарных дней.

Факторы, определяющие состояние ликвидности, как запас и как поток.

Ликвидность - одна из обобщенных кач-ых хар-ик деят-ти банка, обусловливающая его надежность. Ликвидность банка - способность своевр-но и без потерь для себя выполнять свои обяз-ва перед вклад-ми и кред-ами.

В мировой банковской теории и практике ликв-ть принято понимать как "запас" или "поток". При этом ликв-ть как "запас", это платежеспособность банка, она включ. в себя опред-ие ур-ня возможности ком-ого банка выполнять свои обяз-ва перед клиентами в опред-ый конкретный момент времени, путем изменения структуры активов в пользу их высоколикв-ых статей, за счет имеющ-ся в этой области неиспольз-ых рез-ов.

А ликв-ть как "поток", анализ-ся с точки зрения динамики (наблюд-ся в теч 30 кал-ых дней). Это означает оценку способности ком-го банка в течение опред-ого периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности (способность подготовиться). И предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликв-ти (сохранять его).
Это достигается за счет эффективного упр-ия соотв-ими статьями активов и пассивов, привлечения дополнит-ых заемных средств, повышения фин устойчивости банка путем роста доходов.
Отсюда вытекает, что каждый ком банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне. Делается это, опираясь как на анализ ее состояния (складывающегося на конкретные периоды времени), так и учитывая прогноз результатов деятельности.

Предметы и виды залога, используемые российскими банками при кредитовании клиентов.

Залог имущ-ва - одна из распространенных форм обеспечения возвратности кредита.

Залог имущества оформляется договором о залоге.

Залоговый мех-м-процесс подготовки, заключения и исполнения договора о залоге.

В банк. практике операции по оформлению и реализации залог. мех-ма наз. залоговыми операциями, кот. являются производными от ссудных операций и гарантируют своевременное и полное погашение ссуды.

Осн.этапы реализ-и залог. мех-ма:

1. Выбор предметов и видов залога; вещи, цен. бум., иное им-во и имущ.права.Требования к кач. стороне предметов залога:1.Они должны принадлежать заемщику или находиться у него в полном хоз. ведении. 2. Должны иметь денеж. оценку. 3. Должны быть ликв-ы, т.е. обладать способностью к реализации. Требование к колич. стороне предметов залога - превышение стоимости заложенного им-ва над суммой ссуды и причитающихся за нее %.

2. Осуществление оценки предметов залога; 1оцен-ся по рын. ст-ти.2регулярно переоцениваться. 3.искусства, антиквариата - подтверждены. 4 внимание на правильное определение ликвидац. ст-ти и затрат на реал-цию им-ва.5. Наиболее сложным явл-ся определение ст-ти недвиж-ти. При этом исп-ся 3 метода (затратный, рыночный и доходный).

3. Составление и исполнение договора о залоге; В договоре отраж-ся весь комплекс правовых взаимоотношений сторон по залогу им-ва или имущ. прав.

4.Порядок обращения взыскания на залог. а). момент окончания срока исполнения обяз-ва; б). срок погашения ссуды плюс льготный срок, предусмотренный в договоре. По зак-ву РФ требования кредитора из стоимости заложенного им-ва удовлетв-ся по решению суда.

В качестве вывода можно отметить, что при оценке качества залога как формы обеспечения возвратности кредита критериями кач-ва надежности залога явл.:1.соотношение ст-ти залога и суммы кредита; 2.ликв-ть заложенного им-ва.3. возможность банка контролировать заложенное им-во.

Краткая характеристика системы межбанковских расчетов в России.

Меж-б расч явл одним из видов корреспондент отношений м/у банками. Модели орг-ции:

1)по счетам межфилиальных оборотов (до 1991 г.);

2)путем орг-ции кор.отн-й (открытие корсчетов): централизованно (через корсчета в ЦБ) или децентрализованно (прямые корсчета);

3)через клиринг.учрежд-я.

Открытие счетов – на взаимн.основе (встречные друг у друга) или в одностор.порядке. Выбор зависит от объемов платежей и их направления, ст-ти, возм-ти операт.упр-я остатками на корсчетах для рег-я ликв-ти Кор.отнош-я без открытия счета – в третьем банке. присущи для иностр.операций. Кор.счет – счет одного банка, открытого в другом банке, на кот. отраж-ся платежи, проведенные последним на основании поручения и на основании заключенного дог-ра с первым банком. В корр.дог-рах предусм-ся формы и порядок расчетов: открытия, подтв-ния и исполн-я аккредитивов, переводных, инкассовых и других операций; усл-я взимания комисс. вознагражд-я за польз-е корсчетом и возмещение расходов; отв-ть сторон и санкции за нарушение усл-й дог-ра; срок действия дог-ра и порядок его досроч.расторжения и др. Открываемые после заключения дог-ров корсчета подразд-ся на несколько видов: счета «Ностро» - тек.счета на имя ком.банка у банка-корр-та, отражаемые в активе баланса первого; счета «Лоро» – тек.счета на имя банка-корр-та у ком.банка, отражаемые у него в пассиве баланса; счета «Востро» – счета иностр.банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны. Счета «Ностро» в одном банке являются счетами «Лоро» у его банков-корр-тов и наоборот. Счета «Востро» – те же счета «Лоро», относящиеся к иностр.банка-корр-там. Записи по счетам «Лоро» являются решающими для обесп-я своевр-ти платежей, начисления %. Операции по счетам «Ностро» проводятся по методу зеркальной бухг-рии. Записи по счетам осущ-ся по срока валютирования, которые уст-ся на основании приказов по банку. Кажд.банк имеет не один корсчет, а несколько. Операции распр-ся м/у всеми счетами банка. Хар-р и число зависят от того в каких системах межбанк. расчетов задействован ком.банк. Орг-я коротношений в банках осущ-ся соотв.отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетных центров. Принципы орг-ции межбанк. расчетов:

1. поддержание банками своей ликвидности (а соответственно наличия средств на корсчетах) на уровне, обеспечивающем бесперебойное, в полном размере, проведение расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры.

2. Принцип проведения контроля за правильностью совершения межбанк.расчетов. - закл-ся в пост.взаимном контоле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм по счетам клиентов в банках и по корсчетам банков в РКЦ (или в банка-корр-тах), а также, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов – ком.банков-корр-тов при расчетах их м/у собой, а также при расчетах м/у РКЦ.

3. По мере развития межбанк.расчтов, особенно широкого распр-я межбанк.клиринга, усиливается значение контроля за технологич.рисками, также отражающего специфику этих расчетов. Последние связаны с ошибками или сбоями

Характеристика основных групп активов коммерческих банков. Тенденция развития активных операций российских банков

По эк сод.: а) Кредитн. требования (ссуды, лизинг, факторинг, учтенные векселя); б) Инвестиции (в инвестиц-е ц/б, здания и осн-е фонды, долгосроч.ссуды, участие в долях и паях); в) Торговые ц/б (Спекулятивный доход); г) ден. ср-ва и размещенные депозиты (касса и приравн-е к ней средства, Фонд обяз-го резервир-я в ЦБ, на корр.сч. и депозитных счетах в ЦБ и банках -корреспондентах); д) Прочие активы (ср-ва в расчетах, дебиторы, расходы буд. периодов).

По ликвидности: - высоколиквидные (ден. ср-ва, депозиты до востребования и срочные в Банке России, однодневные депозиты и депозит типа «овердрафт»), - краткосрочной ликвидности (выданные кредиты и влож-я кред-й орг-и сроком погашения в теч-е ближайших 30 дней); - текущей ликвидности (выданные кредиты и другие вложения сроком до 1 года),- долгосрочной ликвидности (вложения в ссуды, инвестиционные ц/б и другие активы сроком свыше 1 года);- неликвидные (просроченные кредиты, сомнительные к возврату долги, здания, сооружения).

По рискованности:- 1 группа с коэф-ом риска 0-2%, 2 группа - 10%, 3 гр. - 20%, 4 гр. - 50%, 5 гр. - 100%.

По доходности: - Приносящие доход (ссуды, инвестиции, торговые ц/б, депозиты срочные в ЦБ РФ и депозиты в банках-корреспондентах – как срочные, так и до востребования);- не приносящие доход (ден. ср-ва, депозиты до востребования в ЦБ РФ, здания, сооружения, осн-е фонды).

Под стр-рой активов-соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов. Структура активов во многом опред-ся особенностями банковского законод-ва и учета, а также влиянием внешней среды. В КБ РФ место 1ссуды, 2инвестиции в ц.б., 3касса, доля прочих активов обусловлена особенностями учета. Финансовый кризис обусловил значительные изменения в составе активов КБ РФ: возросли иностранные активы и резервы, увеличение доли портфеля ц.б., корреспондентских счетов; снизилась доля кредитного портфеля, высоколиквидных активов. Однако во многом структура активов опред-ся не только V активов и внешними обстоятельствами, но и политикой конкретного банка в улучшении качества активов.

Состав обязательных нормативов оценки ликвидности коммерческого банка (российский опыт).

Смысл: сроки, на которые банк размещает ден. средства, а также суммы этих средств должны быть согласованы со сроками, на которые их предоставили вкладчики и суммам, в которых они предоставлены. Сопряженность А и П по срокам и суммам опр-ет ликв-ть баланса банка. КБ для поддержания ликвидности обязаны создавать резервный фонд, резерв на возможные потери по ссудам, резерв под обесценение ц/б..

1.Норматив текущей ликвидности банка (Н3) Н3= Лат/ Овт*100%, где ЛАт - ликвидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б, кредиты со сроком до 30 дней), ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Мин допустимое значение Н2 ≥ 50%.

2. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) Н2= Лам/ Овм*100%, где ЛАм - высоколиквидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б, вложения в облигации ЦБ РФ), ОВм - обязательства до востребования, остатки ср-в на р/с и тек счетах до востребования. Мин допустимое значение норматива Н2 - 15%.

3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) Н4=Крд/(К + ОД)*100%, где Крд - кредиты, выданные банком, средства, инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года. ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере ≤120%.

4. Норматив общей ликвидности (Н5) Н5= Лат/(А - Ро)*100%, где Лат - ликвидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б, кредиты со сроком до 30 дней). А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков на счетах. Ро - обязательные резервы кредитной орг-ции, счета. Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере ≥20%.

5. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле: Н14=Ладм/Овдм*100%, где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме. ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней. Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.