ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 19.10.2020
Просмотров: 82
Скачиваний: 1
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
|||||||||||
|
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение |
|||||||||||
|
высшего профессионального образования |
|||||||||||
|
«Северный (Арктический) федеральный университет имени М.В. Ломоносова» |
|||||||||||
|
|
|||||||||||
|
|
Кафедра финансов и кредита |
|
|||||||||
|
|
(наименование кафедры) |
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
Коломоец Эльвира Валерьевна |
|
|||||||||
|
|
(фамилия, имя, отчество студента) |
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
Институт экономики |
|
|||||||||
|
|
Отделение бизнес-образования |
|
|||||||||
|
|
курс |
4 |
группа |
124 |
|
|
|||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА |
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
По дисциплине |
|
Организация деятельности коммерческого банка |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
На тему |
|
Анализ деятельности коммерческого банка |
|
|||||||
|
|
|
(наименование темы) |
|
||||||||
|
|
Вариант № 9 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
||||||||||
|
|
|
||||||||||
|
|
|
||||||||||
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
Отметка о зачёте |
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
Руководитель |
доцент |
|
|
|
Г. А. Кируца |
|
||||
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(и.,о., фамилия) |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
(дата) |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
Архангельск |
|
|||||||||
|
|
2012 |
|
|||||||||
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Северный (Арктический) федеральный университет
Институт экономики
Кафедра финансов и кредита
ЗАДАНИЕ НА КОНТРОЛЬНУЮ РАБОТУ
по дисциплине Организация деятельности коммерческого банка
Студенту 4 курса 124 группы отделения бизнес - образования
Коломоец Эльвире Валерьевне
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ: Кируца Г.А. Анализ деятельности коммерческого банка: Методические указания к выполнению контрольной работы – Архангельск: Издательство АГТУ, 2006. – 39 с. (Вариант № 9)
Руководитель работы Г.А. Кируца
ЛИСТ ЗАМЕЧАНИЙ
ОГЛАВЛЕНИЕ
|
1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ |
5 |
|
2 ПОРЯДОК РАСЧЁТА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) БАНКА |
8 |
|
3 ПОРЯДОК РАСЧЕТА НОРМАТИВОВ ЛИКВИДНОСТИ И КРЕДИТНОГО РИСКА |
9 |
|
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ |
15 |
1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Таблица 1 - Баланс коммерческого банка, тыс.руб.
|
Номер счета 1-го порядка |
Номер счета 2-го порядка |
Наименование разделов и счетов баланса |
Вариант 9 |
|||||
|
актив |
пассив |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||||
|
102 |
10204 10205 |
Уставный капитал акционерных банков, сформирован-ный за счет обыкновенных акций принадлежащих: негосударственным организациям; физическим лицам |
|
2900 300 |
||||
|
106 |
10601 10602 |
Добавочный капитал Прирост стоимости имущества при переоценке Эмиссионный доход |
|
120 28 |
||||
|
107 |
10701 10702 10703 |
Фонды Резервный фонд Фонды специального назначения Фонды накопления |
|
92 500 240 |
||||
|
202 |
20202 |
Наличная валюта и платежные документы Касса кредитных организаций |
370 |
|
||||
|
301 |
30102 |
Корреспондентские счета Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России |
221 |
|
||||
|
302 |
30202 |
Счета банков по другим операциям Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России |
219 |
|
||||
|
313 |
31305 31306 |
Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций: на срок от 31 до 90 дней; на срок от 91 до 180 дней |
|
13 26 |
||||
|
320 |
32002 32005 32006 32015 |
Кредиты, предоставленные банком: на 1 день; на срок от 31 до 90 дней; на срок от 91 до 180 дней; резерв на возможные потери по ссудам |
140 131 80 |
90 |
||||
|
407 |
40702 |
Счета негосударственных предприятий Коммерческие предприятия и организации |
|
704 |
||||
|
409 |
40901 40903 |
Средства в расчетах Аккредитивы к оплате; Расчетные чеки, предоплаченные карты |
|
26 39 |
||||
|
421 |
42103 42105 |
Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций: на срок от 31 до 90 дней; на срок от 181 дня до 1 года |
|
520 419 |
||||
|
423 |
42302 42303 |
Депозиты физических лиц: на срок до 30 дней; на срок от 31 до 90 дней |
|
351 - |
||||
|
Продолжение таблицы 1 |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||||
|
441-457 |
|
Кредиты, предоставленные на срок от 2 до 7 дней; на срок от 8 до 30 дней; на срок от 31 до 90 дней; на срок от 91 до 180 дней; на срок от 181 дня до 1 года; на срок от 1 года до 3 лет; на срок свыше 3 лет |
- 539 1091 2014 415 603 - |
|
||||
|
442-457 |
|
Резерв на возможные потери по ссудам |
|
230 |
||||
|
458 |
|
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам |
317 |
|
||||
|
459 |
|
Просроченные проценты по предоставленным кредитам |
134 |
|
||||
|
501 |
50105
50106 50112 50114 |
Долговые обязательства приобретенные для перепродажи и по договорам займа Долговые обязательства субъектов российской Федерации и органов местного самоуправления Долговые обязательства банков Переоценка ценных бумаг отрицательные разницы Резерв на возможные потери |
150
147 13
|
40 |
||||
|
506 |
50605 50612 |
Акции, приобрет-е для перепродажи и по договорам займа Акции кредитных организаций Резерв на возможные потери |
324 |
110 |
||||
|
521 |
52103 |
Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения от 91 до 180 дней |
|
690 |
||||
|
523 |
52304 52305 |
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 91 до 180 дней; со сроком погашения от 181 дня до 1 года |
|
113 112 |
||||
|
602 |
60202 |
Прочее участие Средства, внесенные банками в уставные капиталы предприятий и организаций |
328 |
|
||||
|
603 |
60302 60306 60311 60312 60323 |
Расчеты с дебиторами и кредиторами Расчеты с бюджетом по налогам Расчеты с работниками банка по оплате труда Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями Расчеты с прочими дебиторами |
11 19
23 4 |
8
|
||||
|
604 |
60401 |
Основные средства банков |
624 |
|
||||
|
606
|
60601 |
Амортизация основных средств Амортизация основных средств |
|
100 |
||||
|
607 |
60701 |
Капитальные вложения в основные средства и НМА |
310 |
|
||||
|
608 |
60804 60805 |
Лизинговые операции Имущество, полученное в финансовый лизинг Амортизация основных средств, полученных в лизинг |
69 |
4 |
||||
|
609 |
60901 60903 |
Нематериальные активы Нематериальные активы Амортизация НМА |
150 |
15 |
||||
|
610 |
61002 61008 |
Хозяйственные материалы Зап. части Материалы |
50 30 |
|
||||
|
613 |
61301 61302 |
Доходы будущих периодов Доходы будущих периодов по кредитным операциям Доходы будущих периодов по ценным бумагам |
|
90 60 |
||||
|
Продолжение таблицы 1 |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||||
|
614 |
61401 |
Расходы будущих периодов Расходы будущих периодов по кредитным операциям |
70 |
|
||||
|
701 |
|
Доходы |
|
1220 |
||||
|
702 |
|
Расходы |
814 |
|
||||
|
703 |
70301 |
Прибыль Прибыль отчетного года |
|
910 |
||||
|
705 |
70501 |
Использование прибыли Использование прибыли отчетного года |
660 |
|
||||
|
Итого (баланс): |
10070 |
10070 |
||||||
Расшифровки к балансу:
- созданный банком резерв на возможные потери по ссудам составляет 98 % по отношению к расчетному;
- резерв на возможные потери недосоздан на сумму 3 тыс.руб.;
- просроченная свыше 30 дней дебиторская задолженность составляет 30 % от фактической задолженности.
2 ПОРЯДОК РАСЧЕТА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) БАНКА
В большинстве расчетов используются данные о величине собственных средств (капитала) банка, поэтому на 1 этапе работы следует определить его величину, исходя из баланса банка. Для расчета следует использовать таблицу 2.
Таблица 2 - Расчет собственных средств (капитала) банка
|
Наименование показателя |
Сумма, тыс. руб. |
|
I Источники основного и достаточного капитала |
|
|
1 Уставный капитал |
3200 |
|
2 Добавочный капитал |
148 |
|
3 Фонды |
832 |
|
4 Перераспределенная прибыль отчетного года |
250 (счет 703 - счет 705) |
|
5 Итого источники капитала (стр.1+стр.2+стр.3+стр.4) |
4430 |
|
II Показатели, уменьшающие сумму капитала |
|
|
6 Нематериальные активы за минусом амортизации |
135 (счет 60901 – счет 60903) |
|
7 Вложения банка в акции (доли участия) |
328 (счет 60202) |
|
8 Величина, недосозданного резерва на возможные потери |
7,7 (=3+230/0,98-230 (счет442-457)) |
|
9 Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней |
2,4 (0,3·счет 60311 = 0,3·8) |
|
10 Всего собственных средств (капитала) (стр.5-стр.6-стр.7-стр.8-стр.9) |
3956,9 |
3 ПОРЯДОК РАСЧЕТА НОРМАТИВОВ ЛИКВИДНОСТИ И КРЕДИТНОГО РИСКА
Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банков Банк России установил ряд обязательных экономических нормативов, соблюдение которых в порядке надзора контролируется территориальными учреждениями Банка России, а коммерческие банки обязаны соблюдать их ежедневно.
В случае несоблюдения обязательного норматива Банк России может применить принудительные меры воздействия к коммерческому банку, в соответствии с инструкцией от 31.03.1997г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» (в редакции указаний Банка России от 11.01.02 № 1098-У).
Используя формулы расчета нормативов ликвидности банка и нормативов кредитного риска, изложенных ниже, предлагается рассчитать по данным баланса фактическое значение нормативов.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по формуле:
где ЛАМ – высоколиквидные активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и/или могут быть незамедлительно реализованы банком для получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в кассе банка;
ОВМ – (обязательства) пассивы до востребования, включая данные балансового счета № 40903.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по формуле:
где ЛАТ – ликвидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены банком и/или в случае необходимости реализованы в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. В расчет ликвидных активов также включаются высоколиквидные активы;
ОВТ – обязательства (пассивы) до востребования, а также обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками), срок исполнения которых в ближайшие 30 календарных дней.
ЛАТ = ЛАМ + счет 32002 + счет (441-457)
ЛАТ = 591 + 140 + 539 = 1270 тыс руб.
ОВТ = счет 40702 + счет 409 + счёт 42302 + счёт 60311
ОВТ = 704 + 26 + 39 + 351 + 8 = 1128 тыс. руб.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по формуле:
где Крд - кредитные требования банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней;
К – собственные средства (капитал) банка;
ОД – обязательства (пассивы) банка по кредитам, депозитам и долговым обязательствам банка с оставшимся сроком до погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Крд = счёт (441-457) + счёт 458
Крд = 603 + 317 = 920 тыс. руб.
К = 3956,9 тыс. руб.
ОД = счет 441-457 (пассив) = 0
