Файл: Teoreticheskie_osnovy_klassifikatsii_prestupleniy.doc

Арзамасцев М.В., Базаров Р.А., Михайлов К.В. Уголовно-правовая характеристика незаконного оборота драгоценных металлов и драгоценных камней.Челябинск, 2001.

Пастухов И.Н., Яни П.С. Актуальные вопросы квалификации налоговых преступлений. М., 1998.

Пастухов И.Н., Яни П.С. Неуплата налогов и незаконное предпринимательство: уголовная ответственность. М., 2002.

Сабитов Р.А., Пищулин В.Г. Налоговые преступления: уголовно-правовые и криминологические аспекты. Челябинск, 2001.

Туранов М.Ю. Уголовная ответственность за незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней, жемчуга. Н.Новгород, 2000.

Тема 6. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ

- 4 часа

При анализе преступления, предусмотренного ст. 188 УК, рекомендуется обратить внимание на следующие вопросы. Как определяется момент окончания преступления при ввозе контрабандных предметов и как при вывозе? Каковы критерии отграничения контрабанды от незаконного экспорта или передачи сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконного выполнения работ (оказания услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники.

Нужно уметь отграничивать уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица от контрабанды.

Нормативный материал и рекомендуемая дополнительная литература по теме

Таможенный кодекс Российской Федерации.

Закон РФ №4804-1 «О вывозе и ввозе культурных ценностей» от 15 апреля 1993г. (ред. от 02.11.2004 г.) //Ведомости РФ. №20. Ст. 718.

Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ (ред. от 26.07.2006 г.) // СЗ РФ 15.12.2003, № 50, ст. 4859.

Гармаев Ю.П. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (уголовно-правовая, криминалистическая и оперативно-разыскная характеристика,основы методики расследования).М.,2001.

Диконова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и отмыванием «грязных» денег. М.,2000.

Кузнецов А.П. Ответственность за таможенные преступления. Н. Новгород, 2000.

Михайлов В.И., Федоров А.В. Таможенные преступления. СПб., 1999.

Пастухов И.Н., Яни П.С. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. Проблемы квалификации. М., 1999.

Расследование контрабанды. Практическое пособие / Под ред. Н.Ф. Скворцова. М., 1999.

Рогатых Л.Ф. Квалификация контрабанды. СПб., 1999.

Сучков Ю.И Таможенные преступления. Калининград, 2000.

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКО-ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ ПО СПЕЦКУРСУ «ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

для студентов заочного факультета

Для подготовки к семинару следует обратиться к методическим рекомендациям по изучению данного спецкурса и рассматривать теоретические вопросы каждой темы с учетом этих рекомендаций. Изучение рекомендованной литературы и судебной практики – необходимое условие подготовки. При подготовке к семинару следует решить задачи. Необходимо аргументированное обоснование Вашей точки зрения по вопросам квалификации в соответствии с условиями задачи.

Тема 1. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА И ИНОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2 часа

1. Незаконное предпринимательство. Незаконная банковская деятельность.

2. Лжепредпринимательство.

3. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

4. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.

Задача 1

Соколов зарегистрировал ЗАО «Титан» с целью его последующей продажи. Через месяц после регистрации он продал 100 % акций данного ЗАО Мартиросяну. Мартиросян использовал ЗАО «Титан» в течение шести месяцев для обналичивания денежных средств различных фирм. За проведение таких операций он получал вознаграждение в размере пяти процентов от суммы.

Задача 2

Факулина разместила в интернете объявление о продаже компьютеров. За восемь месяцев она продала 15 компьютеров, выручив от продажи 750 000 рублей. Затраты на покупку компьютеров и транспортные расходы составили 690 000 рублей. В качестве предпринимателя она зарегистрирована не была.

Задача 3

Березкин занимался ростовщичеством. В течение года он дал пятерым своим знакомым в долг под проценты денежные средства в размере 500 000 рублей каждому. Общая сумма полученных Березкиным процентов составила 600 000 рублей. С этой суммы он уплатил налоги. О деятельности Березкина стало известно правоохранительным органам.

Задача 4

Сусликов получил 500 000 рублей от реализации краденых автомобилей. На эти деньги он купил дом. Для придания видимости законного получения этих денег Сусликов договорился с Чоповым, Осевым и Гуанашвили о заключении с ними фиктивных договоров займа, поставив их в известность о цели своих действий и заплатив каждому из них по пять тысяч рублей.

Тема 2. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ И ОТНОШЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С ОБОРОТОМ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ

2 часа

1. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг.

2. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

3. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.

4. Неисполнение обязанностей налогового агента.

Задача 1

Сотрудник частного банка Петров изготовил поддельную кредитную карту visa на имя одного из клиентов банка. Петров использовал эту карту при расчетах в магазинах и ресторанах, получал деньги в банкоматах. При очередном получении денег в банкомате он был задержан.

Задача 2

Слесарев изготовил пробирное клеймо для клеймения золотых изделий и подарил его на день рождения своему другу ювелиру Зотову. Последний использовал его для клеймения своего золотого кольца, изготовленного из золота более низкой пробы.

Задача 3

Пичугин П. подарил своему сыну Пичугину С. золотой самородок, найденный 20 лет назад во время геологической экспедиции, весом 30 грамм. Пичугин С. отвез его в Москву и попросил знакомого ювелира Жукова что-нибудь из этого золота изготовить. Жуков сделал браслет и два кольца.

Задача 4

Директор ООО «Степ» Степанов в течение трех лет предоставлял налоговую отчетность с искаженными сведениями. Общая сумма неуплаченных им региональных и местных налогов за этот период составила два миллиона рублей. За последний год Степанов, уже после того, как предоставил в налоговую инспекцию документы с искаженными сведениями, решил заплатить налоги. Общая сумма неуплаченных налогов за этот период составила восемьсот тысяч рублей. Степанов уплатил эту сумму и отправил в налоговую инспекцию по почте исправленные документы, сообщив в письме о технической ошибке в ранее представленных документах. Срок для предоставления документов к тому моменту еще не истек. Общая сумма сокрытых от налогообложения денежных средств за весь период в совокупности и по каждому году в отдельности составила менее десяти процентов от сумм, подлежащих уплате.

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПОДГОТОВКИ

По спецкурсу «Квалификация преступлений в сфере экономической деятельности»

1. Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности. Классификация преступлений в сфере экономической деятельности.

2. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности.

3. Незаконное предпринимательство.

4. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции.

5. Незаконная банковская деятельность.

6. Лжепредпринимательство.

7. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.

8. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.

9. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.

10. Незаконное получение кредита.

11. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

12. Недопущение, ограничение или устранение конкуренции.

13. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения.

14. Незаконное использование товарного знака.

15. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

16. Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов.

17. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг.

18. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

19. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов.

20. Контрабанда.

21. Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники.

22. Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран.

23. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

24. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица.

25. Неправомерные действия при банкротстве.

26. Преднамеренное банкротство.

27. Фиктивное банкротство.

28. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица.

29. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.

30. Неисполнение обязанностей налогового агента.

31. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов.