ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 25.10.2020
Просмотров: 383
Скачиваний: 1
МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРЦИИ
ОМСКАЯ АКАДЕМИЯ МВД РОССИИ
Кафедра криминалистики
УТВЕРЖДАЮ
Начальник кафедры криминалистики Омской академии МВД России доктор юридических наук, доцент, полковник полиции А.М. Баранов
_______________________________
« » _____________________2011 г.
РАССЛЕДОВАНИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ДРУГИМИ ЛИЦАМИ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ (СТ. 174 УК РФ)
Фондовая лекция
Время лекционного занятия 2 часа
Специальность 030501.65 Юриспруденция,
специализация – уголовно-правовая,
профиль – все
Очная форма обучения
Омск 2011
Рецензенты:
|
Сысенко А. Р. — |
кандидат юридических наук, доцент; |
|
Горшков М.М. — |
кандидат юридических наук. |
|
|
|
Переработанная фондовая лекция по дисциплине «Расследование преступлений в сфере экономики» обсуждена и одобрена на заседании кафедры криминалистики 22 декабря 2010 г., протокол № 6.
Автор:
Г.А. Лаврентьева — кандидат юридических наук.
П Л А Н
Введение
|
1. |
Криминалистическая характеристика легализации преступных доходов |
|
2. |
Обстоятельства, подлежащие установлению при расследовании легализации преступных доходов иных лиц |
|
3. |
Типичные следственные ситуации первоначального этапа расследования легализации преступных доходов |
Заключение
Список использованных источников
Введение
Общее количество сообщений в Росфинмониторинг об операциях с денежными средствами или иным имуществом, возможно связанных с легализацией преступных доходов, превысило 13 млн. на сумму около 100 трлн. руб. ФСФМ РФ (Росфинмониторинг) ежегодно проводит порядка 8 000 финансовых расследований. Ежегодно данная служба передает в правоохранительные органы материалы и информацию, содержащие сведения о сотнях тысячах сомнительных операций на миллиардные суммы. По информации руководителя службы, результативность финансовых расследований службы составляет 53%, в то время как на Западе - от 10 до 30%.
При этом материалы Росфинмониторинга использовались только в расследовании по 95 уголовным делам. Часто следователи принимают незаконные и необоснованные решения о прекращении, приостановлении уголовных дел данной категории. Как показывают прокурорские проверки, расследование по таким делам бывает неполным. Именно низкое качество расследования является причиной отказа прокуроров от обвинения, вынесения судами оправдательных приговоров по легализации преступных доходов.
Сложившаяся ситуация настоятельно диктует необходимость изучения методики расследования данного вида преступлений в рамках дисциплины «Расследование преступлений в сфере экономической деятельности».
§1.
Криминалистическая характеристика
легализации
преступных доходов.
Уголовный закон предусматривает ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества по ст. 174 и 174.1 УК РФ. Однако легализация преступных доходов наряду с уголовно-правовыми включает также элементы, не указанные в диспозиции статей УК, выявление которых способствует раскрытию и расследованию преступления.
С криминалистической точки зрения под легализацией преступных доходов понимается обусловленная объективными и субъективными факторами, взаимосвязанная со средой и в ней отображаемая динамическая система устойчиво повторяющихся действий субъекта (субъектов), совершающего финансовые операции и иные сделки с денежными средствами или имуществом с целью сокрытия непосредственной связи этих денег или иного имущества с предыдущим преступлением, маскировки следов этого преступления, создания в обществе ложного представления о происхождении денег или имущества для последующего введения его в гражданский оборот.
Криминалистическое описание элементов данной системы, их связей и закономерностей образует криминалистическую характеристику легализации преступных доходов.
Необходимо выделить следующие основные элементы криминалистической характеристики легализации преступных доходов: предмет и субъект посягательства, физическая и психическая деятельность субъекта посягательства, место и время посягательства, внутренние и внешние связи, обстановка посягательства.
Предмет преступного посягательства. Анализ международных правовых рекомендаций, российского уголовного и гражданского законодательства позволяет отнести к предмету легализации следующее:
— недвижимые вещи, а именно: земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты и все, что прочно связано с землей, т. е. объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, а также подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты (ст. 130 ГК РФ);
— движимые вещи (т. е. не относящиеся к недвижимости), в том числе деньги, валютные ценности, ценные бумаги, имущественные права на движимые вещи;
— услуги, информацию, результаты интеллектуальной деятельности (интеллектуальную собственность, в том числе исключительные права на нее).
Предметом легализации не могут стать вещи, изъятые из гражданского оборота. Это объясняется тем, что им ни при каких обстоятельствах не может быть придан статус легальных. К таким вещам, в частности, относятся принадлежащие государству уникальные произведения искусства, термоядерное оружие, технологии, распространение которых запрещено международными договорами и т. п.
Признаком предмета легализации преступных доходов является его изменяемость в процессе совершения этого преступления. Главным образом изменение предмета преступного посягательства связано со стремлением преступников приобрести ценности, которые, с одной стороны, могут быть легко скрыты и транспортированы без особых усилий, а с другой стороны, обладают определенной устойчивой ценностью, не зависящей от сезона и времени. Так, результаты проведенного Национальным центральным бюро Интерпола во Франции анализа 14 уголовных дел по легализации денежных средств показали, что в большинстве случаев (в 8 из 14) преступники инвестировали криминальные доходы в золото, произведения искусства, машины, самолеты.
В ряде случаев в процессе легализации происходит увеличение имущественной массы. Нередко субъекты легализации преследуют Цели, направленные именно на увеличение имущества путем получения дополнительной прибыли, и включение его в гражданско-правовой оборот.
В составе преступных доходов чаще всего легализуются доходы, полученные в результате совершения различных видов хищения чужого имущества (ст. 158, 159, 160 УК РФ) либо связанные с незаконным предпринимательством (ст. 171 УК РФ), встречаются факты легализации имущества, полученного в результате вымогательства (ст. 163 УК РФ), а также незаконного оборота наркотиков и т. д. В новой редакции ст. 174 УК РФ законодатель исключил ответственность за легализацию в случаях, если денежные средства или иное имущество появились в результате невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК), уклонения от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК) и уклонения от уплаты налогов (ст. 198, 199 УК).
Установление предмета преступного посягательства имеет большое значение для выявления других элементов криминалистической характеристики легализации преступных доходов. Предмет посягательства обязательно свидетельствует о качествах субъекта посягательства, предопределяет выбор субъектом финансовых операций и иных сделок, частоту и периодичность их проведения, подбор соучастников, использование результатов легализации. Знания о предмете легализации позволяют выдвинуть версии о способе преступления, а значит, и о следах. При отсутствии данных о предмете преступного посягательства невозможно решить вопрос о возбуждении уголовного дела.
Субъект посягательства. В процессе расследования необходимо установить не только непосредственного субъекта (субъектов) преступного посягательства, но также лиц, в том числе не являющихся субъектами данного преступления в уголовно-правовом смысле, выявление которых позволит в дальнейшем воссоздать динамику совершения преступления, определить способ преступления, круг соучастников, тактически правильно построить следственные действия.
Всех лиц, причастных к легализации, можно подразделить на несколько групп в зависимости от роли, которую они исполняют в процессе реализации преступного замысла, и наличия у них тех или иных навыков. Одни из них являются исполнителями или соучастниками данного преступления, другие, участвуя в совершении финансовых операций и сделок, могут быть не осведомлены о преступном характере доходов, а также о том, что происходит отмывание.
К первой группе относятся лица, обладающие правом заключения сделок от имени юридического лица, а также управлять людьми и распоряжаться имуществом организации.
Вторая группа представлена лицами, осуществляющими учетные операции и исполняющими распорядительные функции в пределах своих полномочий (обычно это среднее звено хозяйствующих субъектов), а также лицами, в силу требований закона обязанными совершать определенные действия по приданию сделке установленной законом формы (нотариусы, работники регистрирующих органов). Их можно назвать «вспомогательным звеном».
В третью группу входят привлеченные для совершения финансовых операций лица, использующие возможности компьютерной техники, так называемые преступники-интеллектуалы.
Четвертую группу составляют лица, оказывающие в силу своего высокого служебного положения покровительство субъектам легализации (депутаты, чиновники различных ведомств).
К пятой группе, характерной для офшоров, относятся лица, профессионально занимающиеся легализацией (специальные брокеры, агенты, выявляющие лиц, намеревающихся легализовывать средства в данной офшорной зоне).
Физическая деятельность субъекта посягательства. Основополагающим фактором, характеризующим физическую деятельность субъекта по совершению преступления, является способ.